《普通高等教育會計學專業(yè)規(guī)劃教材：納稅籌劃教程（第2版）》包括十五章內(nèi)容，第一章、第二章分別講解了納稅籌劃導論和納稅籌劃的基本理論與方法。第三章至第九章分別講解了增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅及其他稅種的納稅籌劃。第十章講解了企業(yè)創(chuàng)立階段的納稅籌劃。第十一章至第十三章分別講解了企業(yè)投融資行為的納稅籌劃、企業(yè)重組與債務重組的納稅籌劃和企業(yè)購銷活動的納稅籌劃。第十四章、第十五章分別講解了國際避稅和納稅籌劃的風險及防范。
《普通高等教育會計學專業(yè)規(guī)劃教材：納稅籌劃教程（第2版）》不同于傳統(tǒng)的以理論教學為主的研究型教材，它是一本關于納稅籌劃的應用型教材，具有很強的可操作性，旨在培養(yǎng)學生合理合法地進行納稅籌劃的應用能力，使學生在掌握納稅籌劃理論知識的同時，提高實際應用能力。
本書可以作為高等院校財稅類專業(yè)的教材，也可以作為財稅工作人員的參考讀物。
第1版前言
第一章 納稅籌劃導論
第一節(jié) 納稅籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 納稅籌劃的含義
第三節(jié) 正確處理納稅籌劃中的幾種關系
第二章 納稅籌劃的基本理論與方法
第一節(jié) 納稅籌劃的原則
第二節(jié) 納稅籌劃的目標
第三節(jié) 納稅籌劃的技術手段
第四節(jié) 納稅籌劃的方法
第五節(jié) 納稅籌劃的基本理論
第三章 增值稅的納稅籌劃
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅納稅人的納稅籌劃
第三節(jié) 增值稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
第四節(jié) 增值稅混合與兼營行為的納稅籌劃
第五節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第六節(jié) 增值稅征收管理方面的納稅籌劃
第四章 消費稅的納稅籌劃
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅計稅價格的納稅籌劃
第三節(jié) 消費稅稅率的納稅籌劃
第四節(jié) 消費稅稅額抵扣的納稅籌劃
第五節(jié) 消費稅包裝物的納稅籌劃
第五章 營業(yè)稅的納稅籌劃
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅混合行為的納稅籌劃
第三節(jié) 營業(yè)稅代理行為的納稅籌劃
第四節(jié) 營業(yè)稅融資租賃行為的納稅籌劃
第五節(jié) 營業(yè)稅建筑行為的納稅籌劃
第六節(jié) 營業(yè)稅服務業(yè)的納稅籌劃
第七節(jié) 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的納稅籌劃
第八節(jié) 銷售不動產(chǎn)的納稅籌劃
第六章 關稅的納稅籌劃
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅稅率的納稅籌劃
第三節(jié) 關稅原產(chǎn)地規(guī)定的納稅籌劃
第四節(jié) 關稅完稅價格的納稅籌劃
第五節(jié) 關稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第六節(jié) 關稅征收管理的納稅籌劃
第七章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 稅率的納稅籌劃
第三節(jié) 收入的納稅籌劃
第四節(jié) 稅前扣除的納稅籌劃
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第八章 個人所得稅的納稅籌劃
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 納稅人確認的納稅籌劃
第三節(jié) 應稅所得項目的納稅籌劃
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第九章 其他稅種的納稅籌劃
第一節(jié) 城市維護建設稅的納稅籌劃
第二節(jié) 資源稅的納稅籌劃
第三節(jié) 土地增值稅的納稅籌劃
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
第五節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
第六節(jié) 車船稅的納稅籌劃
第七節(jié) 車輛購置稅的納稅籌劃
第八節(jié) 印花稅的納稅籌劃
第九節(jié) 契稅的納稅籌劃
第十章 企業(yè)創(chuàng)立階段的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)創(chuàng)立的基本情況
第二節(jié) 企業(yè)注冊地點的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)組織形式的納稅籌劃
第十一章 企業(yè)投融資行為的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)投融資行為概述
第二節(jié) 企業(yè)籌資的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)投資的納稅籌劃
第十二章 企業(yè)重組與債務重組的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)重組與債務重組概述
第二節(jié) 企業(yè)合并行為中的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)分立行為中的納稅籌劃
第四節(jié) 企業(yè)債務重組的納稅籌劃
第十三章 企業(yè)購銷活動的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)購銷活動概述
第二節(jié) 企業(yè)讓利促銷的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)購銷環(huán)節(jié)的納稅籌劃
第十四章 國際避稅
第一節(jié) 國際避稅的含義及產(chǎn)生原因
第二節(jié) 國際避稅的方式
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價
第四節(jié) 避稅地
第十五章 納稅籌劃的風險及防范
第一節(jié) 納稅籌劃風險的含義及產(chǎn)生
第二節(jié) 納稅籌劃風險控制系統(tǒng)框架
第三節(jié) 納稅籌劃風險的內(nèi)部控制與協(xié)調(diào)
參考文獻
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