本書闡述了我國現行稅收體系的基本內容。全書共12章，分為三大部分，第一部分是稅法基本理論，包括第1章和第2章，是全書的理論基礎；第二部分是稅收實體法，按課稅對象進行分類，包括第3章至第10章，主要闡述了流轉稅、所得稅、資源稅、財產稅、行為目的稅的具體法律規定；第三部分是稅收程序法，包括第11章和第12章。
本書被評為第四屆中國大學出版社圖書獎優秀教材一等獎、內蒙古工業大學優秀教學成果一等獎。自出版以來在專業領域內被普遍認可，有較強的影響力，在人才培養上發揮了重要作用。已經過多輪教學，使用效果良好，受到了廣大教師、學生的一致好評。
稅法課程是財經管理類專業的核心課程、必修課程，教材的質量對學生綜合能力的培養起到至關重要的作用，本書以淺顯易懂的文字幫助學生了解稅法的概念，以循序漸進的方式介紹稅法的理論與應用，激發學生的學習興趣。本書第4版在第3版的基礎上對全書內容進行了修訂和完善。總結起來具有以下優勢。
1. 內容全面系統，新穎性強。全書匯集了稅法學科的基礎理論及稅制改革的*新動態。第4版全面更新規律法規內容，同時更新案例與習題。
2. 編寫體例新。每章目下都有學習提示、中英文關鍵詞、法規速遞等欄目，并在正文前設置引導案例，正文中還有若干思考專欄和相關知識點鏈接；章末有綜合案例分析、知識點大串聯；課后練習題由淺入深。教材整體思路的設計非常符合學生的認知規律，提高了學生的學習興趣。
3. 注重能力培養，符合素質教育的基本理念。本書編寫非常注重稅法與相關學科知識的有機結合及稅種之間的有機聯系，提高學生綜合運用知識的能力。書中還加入了素質教育的相關內容，注重培養和強化學生依法納稅的意識。
4. 與職業資格考試的內容對接。本教材結合了國內CPA、CTA考試的重點內容，為學生后續取得相應職業資格考試證書奠定了堅實的基礎。
第4版是目前市面上知識內容*新的一本稅法教材，課件與習題答案也同步更新，并提供法規的電子版，可在加閱平臺上查閱。
第4版前言
非常感謝出版社和廣大讀者的厚愛，由我編著的《稅法》教材陸續于2009年9月推出第1版，2012年2月推出第2版，2013年8月推出第3版。每次再版和加印，我都會結合稅收法規的最新變化和讀者的建議進行修訂，并獲得了業界的好評。該教材在2010年獲得了“內蒙古自治區第三屆哲學社會科學優秀成果獎”，2013年被評為“全行業優秀暢銷書”，2015年獲得了“第四屆中國大學出版社圖書獎優秀教材一等獎”，2017年獲得了“內蒙古工業大學優秀教學成果一等獎”。第4版教材是在前3版教材的基礎上修訂而成的。本次修訂主要體現在以下三個方面。
一是根據稅收制度改革的最新動態和稅收法規的變化，對部分章節的內容進行了更新。自2016年5月1日起，我國全面實施“營改增”，營業稅從此退出了歷史舞臺。根據《營業稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文件）的規定，全面修改了第3章“增值稅法”，刪除了原第5章“營業稅法”的內容；根據《財政部國家稅務總局關于全面推進資源稅改革的通知》（財稅〔2016〕53號文件），大量修改了第8章“資源類稅法”的內容；根據《中華人民共和國環境保護稅法》的內容，增加了第10章“行為目的類稅法”的內容；并結合稅收法規的變化，對“稅法基本理論”“消費稅法”“企業所得稅法”“個人所得稅法”“土地增值稅”“房產稅”“契稅”等章節的內容進行了局部修改；結合“營改增”的最新變化，對“土地增值稅”“房產稅”“契稅”等章節的內容進行了配套修改。
二是對相關的欄目、例題及課后練習題部分結合稅收法規的變化進行了大量的補充和更新。相關鏈接和思考專欄更加注重理論與實踐相融合，例題及課后練習題部分選取了注冊會計師、稅務師考試及會計職稱考試中難度相當的題目，能為同學們考取各類資格證書奠定堅實的基礎。
三是對發現的謬誤進行了更正。
讀者的肯定和認可是我前行最大的動力。同時，在教材編寫和每一次的修訂中，我的丈夫余洋先生總是給予我最大的精神支持，我的學院領導給予了我極大的肯定，我的同事索婧、宋劍茹等老師對教材的修訂提出了大量的寶貴建議，我的研究生尚志飛、牛達文、劉羽舒、孟亞欣、趙爍、陳彩明等同學為教學資料的搜集和整理做了大量的工作。此外，我還要特別感謝北京交通大學出版社、清華大學出版社一直以來對本教材的極大關注，感謝解坤編輯陪伴著我多次修改和完善教材內容，感謝廣大教師和同學們對本教材的信任與支持。感激之情溢于言表！
由于我能力水平有限，書中難免有疏漏和不足之處，懇請廣大讀者批評指正，不吝賜教。
李曉紅
2017年6月
李曉紅，女，共產黨員，副教授、國家注冊會計師。主要研究方向為稅制與稅務籌劃、公司理財。教學上主要為本科生、二學位、MBA學生講授《稅法》《稅收籌劃》《財務管理》《會計學》等課程，是稅法課程的課程負責人。講授課程為學生所喜愛，多次被學校評為三育人先進個人，2008年全校獲評“秋季教師教學評價綜合評估前十名及學生評估前十名”。2010年獲得內蒙古工業大學本專科教學質量獎。
第1章 稅收基礎知識1
1.1稅收的產生和發展2
1.2稅收概述9
1.3稅收的職能和分類13
課后練習題15
第2章稅法基本理論16
2.1稅法概述17
2.2稅法的淵源和稅法的原則22
2.3稅法的構成要素25
2.4稅制體系31
課后練習題37
第3章增值稅法40
3.1增值稅概述42
3.2增值稅的征稅范圍48
3.3增值稅的納稅人53
3.4增值稅的稅率54
3.5增值稅應納稅額的計算56
3.6增值稅的稅收優惠68
3.7增值稅專用發票的使用及管理77
3.8增值稅的征收管理81
課后練習題87
第4章消費稅法93
4.1消費稅概述94
4.2消費稅的征稅范圍和納稅人99
4.3消費稅的稅目和稅率100
4.4消費稅的計稅依據105
4.5消費稅應納稅額的計算110
4.6消費稅的征收管理117
課后練習題121
第5章關稅法129
5.1關稅概述130
5.2關稅的征稅對象和納稅人135
5.3關稅的稅則和稅率135
5.4關稅完稅價格的確定138
5.5關稅應納稅額的計算142
5.6關稅的稅收優惠144
5.7關稅的征收管理145
課后練習題149
第6章企業所得稅法154
6.1企業所得稅概述155
6.2企業所得稅的納稅人、征稅對象和稅率160
6.3企業所得稅應納稅所得額的確定163
6.4相關業務的稅務處理179
6.5企業所得稅應納稅額的計算186
6.6企業所得稅的稅收優惠191
6.7企業所得稅的征收管理195
課后練習題200
第7章個人所得稅法207
7.1個人所得稅概述208
7.2個人所得稅的納稅人212
7.3個人所得稅的征稅對象與范圍214
7.4個人所得稅的稅率219
7.5個人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算221
7.6個人所得稅的稅收優惠240
7.7個人所得稅的納稅申報242
課后練習題248
第8章資源類稅法255
8.1資源稅概述256
8.2資源稅258
8.3城鎮土地使用稅266
8.4耕地占用稅270
8.5土地增值稅273
課后練習題284
第9章財產類稅法288
9.1財產稅概述289
9.2房產稅292
9.3契稅299
9.4車船稅303
課后練習題309
第10章行為目的類稅法314
10.1行為目的稅概述315
10.2印花稅317
10.3車輛購置稅327
10.4城市維護建設稅330
10.5環境保護稅333
課后練習題339
第11章稅收征收管理法344
11.1稅收征收管理法概述345
11.2稅務管理347
11.3稅款征收356
11.4稅務檢查364
11.5稅收法律責任365
課后練習題371
第12章稅務行政處罰與稅務救濟376
12.1稅務行政處罰377
12.2稅務救濟制度381
課后練習題393
稅收實體法綜合案例398
參考文獻402
新書資訊