稅務工作在企業財稅人員工作中所占的比例越來越大，了解和掌握與企業稅務相關的各項知識和技能，是企業財稅人員開展工作的必要前提。本書由淺入深、由易到難地從稅務基礎知識和稅務處理方法兩個方面介紹了與稅務有關的各個知識點，包括認識稅收、能力修煉、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、財產稅、行為稅及納稅籌劃等。本書從企業財稅人員的角度出發，圍繞納稅實務進行編寫，力求貼近實際操作，突出財稅人員應具備的基本知識和操作技能，內容翔實具體。在編排上，本書著重介紹了企業財稅人員在處理不同稅種時應該把握的重點內容，具有較強的實用性和可操作性。
韓坤玨財星開門管理咨詢創始人、財星開門商學院創始人、山東財經大學MBA導師，濟南市工信局特聘財稅專家、中企商學院金牌講師、大成方略特邀講師、上海財經大學特邀講師，擁有財務經理、首席財稅運營官兩大課程的版權，曾于保利集團、恒生集團、建邦集團、海爾金融集團、綠城集團等擔任要職。擁有20年一線財稅運營管理實戰經驗、3年稅務稽查實戰經驗，單筆融資額12億元，單筆節稅設計1.4億元，財稅實戰微課程單平臺人次超60萬，一年內培養優秀財務經理超1000人，財稅咨詢服務企業超千家。擅長企業財稅管控體系的建設與落地、稅務體系的頂層設計、商業模式與財稅體系整體頂層設計，尤其擅長異地項目操盤財務團隊建設，無論是財稅課程還是財稅服務方案，力求讓企業管理者和財務人員“聽得懂”“看得清”“學得會”“拿得出”“用得上”。
第一部分 稅務基礎知識
第1章 認識稅收：準確把握政策變化
1.1 稅收的定義、特點和作用 / 003
1.1.1 稅收的定義 / 003
1.1.2 稅收的特點 / 004
1.1.3 稅收的作用 / 005
1.2 稅收制度要素及稅種分類 / 009
1.2.1 稅收制度要素 / 009
1.2.2 我國稅種分類 / 015
1.3 認識企業納稅工作 / 017
1.3.1 納稅工作任務 / 017
1.3.2 核算會計科目 / 018
1.3.3 納稅具體工作內容 / 019
1.4 2020年稅務新政策 / 022
1.4.1 發票相關新政策 / 022
1.4.2 出口退稅新政策 / 023
1.4.3 個人所得稅新政策 / 024
第2章 能力修煉：練就五大專項能力
2.1 能力一：了解納稅申報流程 / 027
2.1.1 納稅申報流程 / 027
2.1.2 網上納稅申報流程 / 029
2.1.3 變更、注銷登記流程 / 030
2.1.4 納稅申報期限 / 032
2.2 能力二：樹立稅務風險意識 / 035
2.2.1 稅務風險的分類 / 035
2.2.2 日常稅收風險 / 036
2.2.3 稅務風險的防范措施 / 039
2.2.4 防范稅務風險的原則 / 040
2.3 能力三：掌握稅務稽查動態 / 043
2.3.1 稅務稽查的范圍及內容 / 043
2.3.2 預警指標與重點稽查方向 / 046
2.3.3 稅務稽查應對技巧 / 048
2.4 能力四：分析財報與管控成本 / 052
2.4.1 分析財報 / 052
2.4.2 管控成本 / 053
2.5 能力五：合規化管理稅務工作 / 056
2.5.1 企業發票管理 / 056
2.5.2 企業合同管理 / 057
第二部分 稅務處理方法
第3章 增值稅：撬動企業利潤的杠桿
3.1 增值稅綜述 / 065
3.1.1 什么是增值稅 / 065
3.1.2 什么是“營改增” / 067
3.2 增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率與征收率 / 069
3.2.1 增值稅的納稅人 / 069
3.2.2 增值稅的征稅范圍 / 071
3.2.3 增值稅的稅率與征收率 / 076
3.3 增值稅的計稅方法 / 080
3.3.1 一般計稅方法 / 080
3.3.2 簡易計稅方法 / 083
3.3.3 扣繳計稅方法 / 085
3.4 增值稅的納稅期限、地點及申報 / 087
3.4.1 增值稅的納稅期限 / 087
3.4.2 增值稅的納稅地點 / 088
3.4.3 增值稅的納稅申報 / 088
第4章 消費稅：調節結構，引導方向
4.1 消費稅綜述 / 096
4.1.1 什么是消費稅 / 096
4.1.2 消費稅的特點 / 096
4.1.3 消費稅的稅目 / 097
4.1.4 消費稅的稅率 / 099
4.2 消費稅的納稅人和征稅環節 / 103
4.2.1 消費稅的納稅人 / 103
4.2.2 消費稅的征稅環節 / 104
4.3 消費稅的計稅依據和方法 / 106
4.3.1 消費稅的計稅依據 / 106
4.3.2 消費稅的計稅方法 / 106
4.4 消費稅的納稅期限、地點及申報 / 111
4.4.1 消費稅的納稅期限 / 111
4.4.2 消費稅的納稅地點 / 111
4.4.3 消費稅的納稅申報 / 112
第5章 企業所得稅：企業經濟發展的根本
5.1 企業所得稅綜述 / 117
5.1.1 什么是企業所得稅 / 117
5.1.2 企業所得稅的稅率 / 118
5.2 企業所得稅的納稅人和征稅對象 / 122
5.2.1 企業所得稅的納稅人 / 122
5.2.2 企業所得稅的征稅對象 / 125
5.3 企業所得稅的納稅期限、地點及申報 / 127
5.3.1 企業所得稅的納稅期限 / 127
5.3.2 企業所得稅的納稅地點 / 128
5.3.3 企業所得稅的納稅申報 / 129
第6章 個人所得稅：明明白白繳個稅
6.1 個人所得稅綜述 / 138
6.1.1 什么是個人所得稅 / 138
6.1.2 個人所得稅的稅率 / 139
6.1.3 個人所得稅的計算方法 / 144
6.2 個人所得稅的納稅人、納稅范圍及納稅比較 / 145
6.2.1 個人所得稅的納稅人 / 145
6.2.2 納稅人的納稅范圍 / 145
6.2.3 個人所得稅的納稅比較 / 148
6.3 個人所得稅的納稅期限、地點及申報 / 150
6.3.1 個人所得稅的納稅期限 / 150
6.3.2 個人所得稅的納稅地點 / 152
6.3.3 個人所得稅的納稅申報 / 153
第7 章 財產稅：提高財產使用效果
7.1 房產稅 / 165
7.1.1 房產稅綜述 / 165
7.1.2 房產稅的稅率及計算 / 167
7.2 車船稅 / 170
7.2.1 車船稅綜述 / 170
7.2.2 車船稅的計算規則 / 171
7.3 契稅 / 176
7.3.1 契稅綜述 / 176
7.3.2 契稅的計稅依據、稅率及計算 / 178
7.4 車輛購置稅 / 181
7.4.1 車輛購置稅綜述 / 181
7.4.2 車輛購置稅的計稅依據、稅率及計算 / 183
第8 章 行為稅：經濟監督的主要手段
8.1 印花稅 / 187
8.1.1 印花稅綜述 / 187
8.1.2 印花稅的計稅依據、稅率及計算 / 189
8.2 城市維護建設稅 / 193
8.2.1 城市維護建設稅綜述 / 193
8.2.2 城建稅的計稅依據、稅率及計算 / 194
第9 章 納稅籌劃：進行整體納稅籌劃
9.1 企業納稅籌劃的管理 / 197
9.1.1 什么是納稅籌劃 / 197
9.1.2 納稅籌劃的特點 / 199
9.1.3 納稅籌劃的基本原則 / 201
9.2 企業納稅籌劃的方法 / 203
9.2.1 方法一：巧節稅 / 203
9.2.2 方法二：巧控稅 / 206
9.3 增值稅的納稅籌劃 / 209
9.3.1 選擇納稅人身份 / 209
9.3.2 增值稅納稅籌劃案例 / 211
9.4 消費稅的納稅籌劃 / 213
9.4.1 納稅人及征稅范圍的納稅籌劃 / 213
9.4.2 委托加工及自行加工方式的納稅籌劃 / 214
9.4.3 稅率選擇及計稅依據的納稅籌劃 / 217
9.5 企業所得稅的納稅籌劃 / 222
快學快用實操筆記
9.5.1 納稅籌劃的方法 / 222
9.5.2 存在的問題及措施 / 225
9.6 個人所得稅的納稅籌劃 / 229
9.6.1 個人所得稅納稅籌劃的意義 / 229
9.6.2 個人所得稅納稅籌劃的原則 / 230
9.6.3 主要涉及項目的納稅籌劃 / 231
9.7 其他稅種的納稅籌劃 / 236
9.7.1 房產稅的納稅籌劃 / 236
9.7.2 車船稅的納稅籌劃 / 239
9.7.3 印花稅的納稅籌劃 / 241
9.7.4 城建稅的納稅籌劃 / 245
9.7.5 契稅的納稅籌劃 / 247
9.7.6 車輛購置稅的納稅籌劃 / 250
參考文獻 / 253
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