本書集實例與納稅籌劃方案于一體，包括增值稅納稅籌劃案例解析、消費稅納稅籌劃案例解析、土地增值稅納稅籌劃案例解析、企業所得稅納稅籌劃案例解析、個人所得稅納稅籌劃案例解析，等等。案例包含單一稅種的籌劃案例和綜合案例籌劃兩種，精選了101個納稅籌劃的案例，力求簡明、實用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中掌握納稅籌劃的精髓和要領。本書重點突出，實戰性強，簡潔明了，合法權威，適宜作為廣大納稅籌劃從業人員以及企業財務人員的工作參考書，也適宜作為高等院校稅收、稅法、會計、審計等相關專業的教材。
翟繼光，北京大學法學博士，中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師。兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長，入選國家財政部法律人才庫。發表論文200余篇，主持和參與國家級、省部級課題20余項，出版著作40余部。曾參與20余部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海做報告。
第一章 納稅籌劃基本概念、基本原則與技巧 1
第一節 納稅籌劃基本概念 1
第二節 納稅籌劃的基本原則與技巧 5
第二章 企業所得稅納稅籌劃實戰案例 13
案例001：大公司與個人獨資/合伙企業稅負對比 13
案例002：小公司與個人獨資/合伙企業稅負對比 16
案例003：存在虧損時選擇分公司 18
案例004：享受優惠時選擇子公司 19
案例005：投資國家扶持地區 22
案例006：利用創業投資抵免優惠 27
案例007：利用殘疾員工加計扣除優惠 33
案例008：利用小型微利企業稅收優惠 40
案例009：利用固定資產加速折舊優惠 42
案例010：利用虧損結轉彌補制度 47
案例011：利用公益捐贈扣除 50
案例012：將超標利息轉為其他支出 57
案例013：增加負債融資比例 63
案例014：利用核定征收企業所得稅 65
案例015：先分配股息再轉讓股權 70
案例016：利用股權投資融資 72
案例017：利用預付款與違約金進行融資 73
第三章 增值稅納稅籌劃實戰案例 77
案例018：一般納稅人轉變為小規模納稅人 77
案例019：一般納稅人選擇簡易計稅方法 82
案例020：將實物折扣轉變為價格折扣 86
案例021：分立農產品公司增加進項稅額 88
案例022：利用小微企業免征增值稅優惠 92
案例023：利用近親屬贈與住房免征增值稅優惠 94
案例024：利用持有滿兩年轉讓住房免征增值稅優惠 98
案例025：利用退役士兵稅收優惠 100
案例026：利用個人買賣金融商品免征增值稅優惠 104
案例027：利用殘疾人提供服務免征增值稅優惠 111
案例028：利用學生勤工儉學免征增值稅優惠 117
案例029：利用生活性服務業增值稅加計抵減優惠 122
案例030：利用資產重組免征增值稅優惠 132
案例031：將資產轉讓變為股權轉讓 133
案例032：巧妙轉化服務性質降低稅率 135
案例033：用機器替代人的勞動 147
第四章 個人所得稅納稅籌劃實戰案例 149
案例034：充分利用企業年金與職業年金優惠 149
案例035：充分利用商業健康保險優惠 152
案例036：靈活運用子女教育專項附加扣除 154
案例037：靈活運用大病醫療專項附加扣除 155
案例038：靈活運用贍養老人專項附加扣除 157
案例039：充分利用短期非居民個人稅收優惠 159
案例040：充分利用短期居民個人稅收優惠 160
案例041：充分利用外籍人員免稅補貼 162
案例042：非居民個人平均發放工資 165
案例043：將工資適當轉化為職工福利 166
案例044：充分利用公益慈善事業捐贈 169
案例045：充分利用年終獎單獨計稅 171
案例046：充分利用股票期權所得單獨計稅 174
案例047：綜合利用年終獎與股票期權所得單獨計稅 176
案例048：多次預繳勞務報酬 178
案例049：轉移勞務報酬成本 180
案例050：將部分勞務報酬分散至他人 181
案例051：將勞務報酬轉變為公司經營所得 183
案例052：多次取得特許權使用費所得 184
案例053：在低收入年度取得稿酬所得 185
案例054：個體工商戶充分利用各項扣除 186
案例055：增加合伙企業的合伙人 192
案例056：合伙人平均分配合伙企業利潤 193
案例057：利用滿五唯一免稅優惠轉讓住房 194
案例058：近親屬利用免個稅優惠贈與住房 195
案例059：利用財產轉讓核定征稅 199
案例060：利用不動產投資分期納稅優惠 201
案例061：設置雙層公司利用股息免稅 203
案例062：利用股權代持實現股權轉讓目的 204
案例063：拍賣物品選擇核定征稅 206
案例064：利用上市公司股息差別化優惠 208
案例065：增加財產租賃所得次數 212
案例066：利用公司取得財產租賃所得 213
第五章 土地增值稅、房產稅、契稅納稅籌劃實戰案例 216
案例067：降低銷售價格享受免征土地增值稅優惠 216
案例068：增加扣除項目享受免征土地增值稅優惠 218
案例069：將代收費用計入房價降低增值率 220
案例070：巧選利息核算方法增加扣除金額 221
案例071：利用企業改制重組土地增值稅優惠 223
案例072：適當推遲土地增值稅清算時間 225
案例073：轉換房產稅計稅方式 229
案例074：將不動產出租變為投資 233
案例075：利用房產交換契稅優惠 234
案例076：利用企業改制契稅優惠 237
第六章 不動產投資綜合納稅籌劃實戰案例 239
案例077：上市公司不動產收購籌劃 239
案例078：企業名下土地分塊投資籌劃 260
案例079：個人投資商鋪籌劃 271
第七章 公司股權架構納稅籌劃實戰案例 277
案例080：上市前股權架構與未來限售股減持籌劃 277
案例081：企業集團內部利潤轉移 282
案例082：利用小微企業轉讓個人持有的股權 286
案例083：利用借款取得公司未分配利潤 287
第八章 企業重組清算納稅籌劃實戰案例 289
案例084：兼并虧損企業利用未扣除壞賬損失 289
案例085：企業債務重組選擇特殊稅務處理 293
案例086：企業資產收購選擇特殊稅務處理 295
案例087：企業股權收購選擇特殊稅務處理 297
案例088：企業合并選擇特殊稅務處理 299
案例089：企業分立選擇特殊稅務處理 301
案例090：合理選擇企業的清算日期 303
第九章 企業海外投資納稅籌劃實戰案例 305
案例091：外國企業選擇是否設立機構場所 305
案例092：利用境外投資者以分配利潤直接投資免稅 307
案例093：利用國際避稅港轉移利潤 309
案例094：利用境外不同組織形式的稅收待遇 313
案例095：避免在境外構成常設機構 314
案例096：將利潤保留境外規避預提所得稅 316
案例097：巧用不同國家之間的稅收優惠 318
案例098：利用出口貿易將境外投資利潤轉移出境 320
案例099：利用稅收饒讓抵免制度 321
案例100：利用外國公司轉移所得來源地 323
案例101：通過“香港—盧森堡”投資享受稅收優惠 324
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