本書共11章，從思想意識、體系認知、組織管理、合規義務、風險分析、制度融合、制度設計、制度運行、制度保障、合規管理有效性評價等方面，對企業財稅合規體系建設進行了闡述。
適讀人群 ：本書適合企業合規管理部門、內部審計部門、紀檢監察部門等工作人員或企業管理層作為參考圖書。
如何讓企業財務經營更安全？
☆本書全面系統地闡述財稅合規管理的理論內容與實操技能，助力讀者讓合規成為習慣，讓企業安全合法地享受國家稅收優惠，實現企業健康發展。
☆從合規組織管理、財稅業務風險分析、合規制度設計與運行等11個方面，全景講解財稅合規體系從建設到落地的痛點與難點
☆傾情總結實務經驗，體系化防控化解合規風險
本書作者團隊為一線理論或實務派專業人士，他們更懂實務工作者的痛點與工作的重難點，并將實務工作積累毫無保留的傾情道出，這些要點和思路框架都是實務中解決問題的鑰匙，能夠教會讀者透徹的應用財稅合規策略，靈活應對風險難題。
陳小歡，畢業于首都經濟貿易大學會計學院，管理學碩士學位。會計師，現任職于北京中審眾環會計師事務所，并借調在某大型央企集團財務公司從事內部審計工作。在企業財務管理、注冊會計師審計、企業內部審計、財務分析等方面具有豐富的實踐工作經驗，對企業財稅合規管理有很深的理解。曾編寫《內部審計情景案例》、高等院校會計學系列教材《內部審計》等圖書。
劉曉暉，畢業于英國格拉斯哥大學，工商管理碩士學位。現任職于廣西玉林師范學院商學院。主要研究方向為財務金融，主講財務管理、公司治理、稅法、經濟法等大學課程。參與省部級課題5項，指導學生參加大學生創新創業大賽。發表研究成果10余個，包含中文核心期刊、圖書專著等。
第 1章
從全球到中國：財稅合規是大趨勢
如果說在過去“合規”只是企業的一層“防彈衣”，那么在未來，“合規”很可能成為司法機關對企業做出“不起訴”決定的重要依據。
1．1 什么是財稅合規 2
1．1．1 財稅合規的內涵 2
1．1．2 財稅合規管理 4
1．2 財稅合規有多重要 5
1．2．1 合規是企業可持續發展的基石 5
1．2．2 財稅合規可以創造價值 6
1．2．3 財稅合規能夠給企業帶來更多商業機會 7
1．2．4 財稅不合規將會給企業帶來災難性后果 8
1．3 財稅合規的趨勢 10
1．3．1 合規是世界各國的基本要求 10
1．3．2 合規是我國企業健康發展的主要趨勢和主旋律 11
1．3．3 財務合規是企業合規最重要的防線 12
1．3．4 稅務合規是國家財政監管的重點 14
1．3．5 財稅合規的未來發展 14
本章案例 15
本章問題思考 16
第 2章
從思想意識到體系認知：如何搭建財稅合規管理體系
一位偉人說過：“一個好的制度，甚至能夠讓魔鬼不做壞事。”這一觀點對于合規管理制度同樣適用。
2．1 合規管理的核心要素 18
2．1．1 合規義務：企業合規管理的依據 18
2．1．2 合規組織：企業合規管理的保障 20
2．1．3 風險分析：企業合規管理的基礎 21
2．1．4 風險應對：企業合規管理的手段 22
2．1．5 合規溝通：企業合規管理的關鍵 23
2．1．6 合規記錄：企業合規管理的軌跡 24
2．2 建立財稅合規管理體系的基本思路 24
2．2．1 意識為先 25
2．2．2 制度為基 25
2．2．3 執行為重 25
2．2．4 立人為本 26
2．2．5 問責立威 27
2．3 財稅合規管理體系框架 27
2．3．1 合規組織體系 29
2．3．2 合規風險分析 29
2．3．3 合規制度體系 30
2．3．4 合規運行控制 31
2．3．5 合規保障機制 31
本章案例 31
本章問題思考 34
第3章
從體系認知到組織管理：財稅合規管理組織框架及職責
“大海航行靠舵手”，其實也離不開副手和水手。企業合規管理同樣離不開董事會、管理層和基層員工的通力配合。
3．1 組織架構設計原則 36
3．1．1 設立合規管理組織的重要性 36
3．1．2 組建合規管理組織的基本原則 37
3．1．3 合規管理組織架構的搭建 39
3．2 治理層在財稅合規管理中的職責 40
3．2．1 黨委（黨組） 40
3．2．2 董事會 41
3．2．3 監事會 42
3．3 管理層在財稅合規管理中的職責 43
3．3．1 經理層 43
3．3．2 合規委員會 43
3．3．3 首席合規官 44
3．4 執行層在財稅合規管理中的職責 45
3．4．1 合規管理部門 45
3．4．2 財務部門 45
3．4．3 其他業務及職能部門 46
3．4．4 監督部門 47
本章案例 47
本章問題思考 49
第4章
從合規義務到風險分析：合規風險分析的一般方法
風險無處不在，預見與應對是企業生存的法則。企業要想行得遠，必須要獨具慧眼，辨識合規風險。
4．1 合規義務梳理 51
4．1．1 合規義務的初始識別 51
4．1．2 合規義務的辨別 52
4．1．3 合規義務的持續審視 53
4．2 合規風險識別 54
4．2．1 合規風險識別的對象 54
4．2．2 合規風險源 55
4．2．3 合規風險識別的方法 57
4．2．4 權力識別模型及案例 57
4．3 合規風險評估 61
4．3．1 合規風險評估的方法 61
4．3．2 合規風險評估中對“人”的考慮 64
4．3．3 針對舞弊風險的特別評估 64
本章案例 66
本章問題思考 69
第5章
從合規義務到風險分析：財務合規義務與風險分析
“所有命運饋贈的禮物，都已在暗中標好了價格”，市場在賜予企業財富的同時，其實也都已在暗中標好了財務風險。
5．1 賬簿設置與記賬 71
5．1．1 賬簿設置與登賬的合規義務 71
5．1．2 賬簿設置與記賬的合規風險識別 73
5．1．3 賬簿設置與記賬的合規風險評估及案例 73
5．2 現金管理 77
5．2．1 現金管理的合規義務 77
5．2．2 現金管理的合規風險識別 80
5．2．3 現金管理的合規風險評估及案例 81
5．3 銀行賬戶管理 86
5．3．1 銀行賬戶管理的合規義務 86
5．3．2 銀行賬戶管理的合規風險識別 87
5．3．3 銀行賬戶管理的合規風險評估及案例 88
5．4 其他資產管理 90
5．4．1 其他資產管理的合規義務 90
5．4．2 其他資產管理的合規風險識別 91
5．4．3 其他資產管理的合規風險評估及案例 93
5．5 資金往來 94
5．5．1 資金往來的合規義務 94
5．5．2 資金往來的合規風險識別 96
5．5．3 資金往來的合規風險評估及案例 97
5．6 費用管理 99
5．6．1 費用管理的合規要求 99
5．6．2 費用管理的合規風險識別 101
5．6．3 費用管理的合規風險評估及案例 102
5．7 收入管理 104
5．7．1 收入管理的合規義務 104
5．7．2 收入管理的合規風險識別 105
5．7．3 收入管理的合規風險評估及案例 105
5．8 財務報告編制 107
5．8．1 財務報告編制的合規義務 107
5．8．2 財務報告編制的合規風險識別 109
5．8．3 財務報告編制的合規風險評估及案例 110
本章問題思考 112
第6章
從合規義務到風險分析：稅務合規義務與風險分析
依法納稅，企業安全無憂；違法“避”稅，終將無路可逃。
6．1 增值稅合規義務與風險分析 114
6．1．1 增值稅申報繳納的合規義務 114
6．1．2 增值稅的合規風險識別 120
6．1．3 增值稅的合規風險評估及案例 122
6．2 企業所得稅合規義務與風險分析 124
6．2．1 企業所得稅申報繳納的合規義務 124
6．2．2 企業所得稅的合規風險識別 128
6．2．3 企業所得稅的合規風險評估及案例 130
6．3 其他稅種合規義務與風險分析 132
6．3．1 其他稅種常見涉稅問題及風險識別 132
6．3．2 納稅評估指標及典型案例解析 134
6．4 發票合規義務與風險分析 136
6．4．1 開具發票的義務 136
6．4．2 取得發票的要求 138
6．4．3 發票風險分析與防范 139
本章問題思考 141
第7章
從合規風險分析到制度融合：財稅合規管理制度與其他管理制度如何有機融合
要想實現“1+1＞2”的效應，前提就是要做好“此1”和“彼1”的有機融合。
7．1 企業合規管理基本制度 143
7．1．1 合規管理基本制度的內容 143
7．1．2 歐美跨國企業的做法 144
7．1．3 我國企業的普遍做法 145
7．2 財稅合規管理的制度要求 145
7．2．1 財稅合規領域專項管理制度 145
7．2．2 財稅合規管理運行制度 147
7．2．3 財稅合規管理保障制度 148
7．2．4 常見的財稅合規操作流程 149
7．3 財稅合規操作流程 150
7．3．1 什么是流程 150
7．3．2 流程與制度的關系 151
7．3．3 流程設計的一般原則 154
7．3．4 常見的財稅合規操作流程 155
7．4 財稅合規與其他制度的融合 155
7．4．1 構建“三位一體”的管理制度體系 155
7．4．2 財稅合規制度融合的基本步驟 157
7．4．3 財稅合規制度融合需要注意的問題 160
本章案例 161
本章問題思考 165
第8章
從制度設計到制度運行：財稅合規管理體系的運行與控制
既要仰望星空，也要腳踏實地。再好的制度也要落實到具體的執行上。
8．1 財稅合規風險預警 167
8．1．1 財稅合規風險預警機制的內容 167
8．1．2 財稅合規風險預警發布 170
8．1．3 財稅合規風險應對與處置 170
8．1．4 財稅合規風險預警解除 171
8．1．5 強化發票合規管理與預警分析 171
8．2 財稅合規審查 171
8．2．1 財稅合規審查的目標與原則 172
8．2．2 財稅合規審查的主體與流程 172
8．2．3 財稅合規審查的范圍與重點 173
8．2．4 財稅合規審查模式 174
8．3 財稅合規管理評估 175
8．3．1 財稅合規管理評估概述 175
8．3．2 財稅合規管理評估的內容 177
8．3．3 財稅合規管理評估主體與評估程序 178
8．3．4 財稅合規管理外部評估 180
8．3．5 涉案企業“合規不起訴制度”與企業合規
第三方監督評估機制 181
8．4 財稅合規記錄與報告 185
8．4．1 財稅合規記錄 185
8．4．2 財稅合規報告 186
8．5 財稅違規問責 189
8．5．1 追責問責機制 189
8．5．2 財稅違規處罰制度 189
8．5．3 違規舉報監督機制 189
8．5．4 內部合規調查 190
8．5．5 追責問責機制的落實 191
本章案例 191
本章問題思考 193
第9章
為制度運行保駕護航：財稅合規管理的保障
“一個籬笆三個樁，一個好漢三個幫”，管理制度的良好運行離不開宣傳、培訓、監督、人才和文化支持。
9．1 財稅合規宣傳與培訓 195
9．1．1 財稅合規培訓對象與培訓內容 195
9．1．2 財稅合規培訓程序 196
9．1．3 財稅合規宣傳 197
9．2 財稅合規管理考核與評價 198
9．2．1 財稅合規管理考核與評價的程序 198
9．2．2 財稅合規管理考核與評價內容 200
9．3 財稅合規審計 201
9．3．1 財稅合規審計的性質 201
9．3．2 財稅合規審計的內容 202
9．3．3 財稅合規審計的程序 202
9．3．4 財稅合規審計的方法 203
9．4 財稅合規管理信息化系統 205
9．4．1 目標和作用 205
9．4．2 主要功能模塊 206
9．5 財稅合規文化建設 209
9．5．1 企業文化與企業合規文化 209
9．5．2 財稅合規文化的內容與培育 210
9．6 財稅合規人才培養 211
9．6．1 大學教育 211
9．6．2 后續教育 212
本章案例 215
本章問題思考 217
第 10章
管理最終看成效：如何評價財稅合規管理體系的有效性
“是騾子是馬，拉出來遛遛”，一套良好的合規管理體系必須經得起有效性檢驗。
10．1 企業合規管理體系有效性評價的基本思路 219
10．1．1 三種主流評價方式 219
10．1．2 《企業合規管理體系有效性評價指引》簡介 220
10．1．3 《中小企業合規管理體系有效性評價》簡介 223
10．1．4 《企業合規管理體系有效性評估指南》簡介 225
10．2 企業財稅合規管理有效性評價 227
10．2．1 機構設置維度的有效性評價 228
10．2．2 制度建設維度的有效性評價 230
10．2．3 制度執行維度的有效性評價 233
10．2．4 持續改進維度的有效性評價 234
本章案例 236
本章問題思考 238
讓合規成為習慣：如何合法享受稅收優惠
玩好任何一個游戲的前提是理解規則。企業享受稅收優惠的前提是學好用好稅收政策。
11．1 增值稅稅收優惠政策運用、風險識別與合規管理 241
11．1．1 《增值稅暫行條例》規定的稅收優惠政策運用、
風險識別與合規管理 241
11．1．2 “營改增”及其他有關部門規定的稅收優惠政策運用、
風險識別與合規管理 242
11．1．3 其他優惠政策 249
11．2 企業所得稅稅收優惠政策運用、風險識別與合規管理 251
11．2．1 免稅收入政策 251
11．2．2 免征與減征優惠政策 254
11．2．3 稅收優惠政策的風險評估 260
11．3 其他稅種稅收優惠合規運用及風險規避 260
11．3．1 個人所得稅稅收優惠政策運用、風險識別與合規管理 260
11．3．2 其他稅種稅收優惠政策運用、風險識別與合規管理 262
本章問題思考 264
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