本書(shū)有以下特色：
一 、 本教材作者專業(yè)造詣深 ， 編寫教材態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)
本教材是專業(yè)作者基于打造納稅籌劃精品書(shū)籍，本著對(duì)師生負(fù)責(zé)的態(tài)度，精心挑選合乎實(shí)際的納稅籌劃實(shí)務(wù)案例，用心編寫而成，并根據(jù)*稅收法律法規(guī)及時(shí)更新。
二 、 本教材力求工學(xué)結(jié)合 、 理實(shí)一體 、 學(xué)做合一
本教材采用項(xiàng)目教學(xué)、案例教學(xué)、工作過(guò)程導(dǎo)向教學(xué)等教學(xué)模式，通過(guò)案例進(jìn)行教學(xué)和實(shí)訓(xùn)，絕大多數(shù)案例采用 【 任務(wù)案例 】【 任務(wù)要求 】【
稅法依據(jù) 】【 籌劃思路 】【 籌劃過(guò)程 】【 籌劃結(jié)論 】【 任務(wù)點(diǎn)評(píng)】 】 的體例，力求實(shí)現(xiàn)工學(xué)結(jié)合、理實(shí)一體、學(xué)做合一。
三 、 配套資源豐富
本教材配有教學(xué)資源包。資源包的內(nèi)容包括 PPT
教學(xué)課件、項(xiàng)目練習(xí)和項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)的參考答案及解析、教學(xué)大綱、各項(xiàng)目教學(xué)目標(biāo)、知識(shí)點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)手段、內(nèi)容提要、重難點(diǎn)、教學(xué)過(guò)程、教學(xué)參考內(nèi)容、教學(xué)案例集、教學(xué)日歷、考評(píng)方式與標(biāo)準(zhǔn)、學(xué)習(xí)指南等。選用本教材作為學(xué)生教材的任課教師經(jīng)過(guò)實(shí)名注冊(cè)認(rèn)證后，可通過(guò)東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社網(wǎng)站
（www.dufep.cn） 下載上述課程資源。
四 、 按照新稅法編寫 ， 體現(xiàn)*的全面 營(yíng)改增 、 深化增值稅改革有關(guān)政策 （ 含13% % 和 9 9% % 的增值稅新稅率 ）
和 個(gè)人所得稅法 等內(nèi)容本教材根據(jù)修訂截稿之日 （2019 年 7 月 1 日）
的*稅法編寫。在本教材以后重印、修訂再版時(shí)，將根據(jù)*稅法及時(shí)修訂和完善，并在配套 PPT 教學(xué)課件中同步體現(xiàn)。
五 、 創(chuàng)建教材 QQ 群和郵箱 ， 提供互動(dòng) 、 交流的平臺(tái)
本教材的交流 QQ 群號(hào)為 570328484 （限任課教師加入，加入時(shí)請(qǐng)注明單位、姓名），本教材電子郵箱是 caishuijiaocai@126.com。
六 、 提供*法律法規(guī)庫(kù)鏈接
本教材提供*法律法規(guī)庫(kù)鏈接,讀者可以通過(guò)法律法規(guī)庫(kù)查詢各個(gè)稅種的*法律法規(guī)文件。具體可登錄http://hd.chinatax.gov.cn/guoshui/main.jsp，或者掃描以下二維碼。
本教材由梁文濤、蘇杉擔(dān)任主編。本教材在編寫過(guò)程中，參考、借鑒了大量本學(xué)科相關(guān)著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝！由于水平有限，以及會(huì)計(jì)、稅收等法律、法規(guī)、政策不斷修訂變化，本教材可能會(huì)存在不當(dāng)之處，讀者在實(shí)際運(yùn)用時(shí)應(yīng)當(dāng)以*的法律、法規(guī)、政策為準(zhǔn)。同時(shí)，竭誠(chéng)歡迎廣大讀者批評(píng)指正。
本教材適合高職高專和應(yīng)用型本科院校使用，也可以作為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合廣大會(huì)計(jì)工作者用于自學(xué)。
配教師網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源包
項(xiàng)目一 納稅籌劃認(rèn)知/1
職業(yè)能力目標(biāo)/1
項(xiàng)目引例 實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化和實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)最大化的納稅籌劃目標(biāo)分析/1
任務(wù)一 納稅籌劃內(nèi)涵的認(rèn)知/1
任務(wù)二 納稅籌劃主要形式的劃分/3
任務(wù)三 納稅籌劃與偷 （逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務(wù)四 納稅籌劃的層次劃分/10
任務(wù)五 納稅籌劃的方法認(rèn)知/13
任務(wù)六 納稅籌劃的目標(biāo)分析/19
任務(wù)七 納稅籌劃的步驟梳理/22
項(xiàng)目練習(xí)/23
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)/26
項(xiàng)目二 增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)/27
職業(yè)能力目標(biāo)/27
項(xiàng)目引例 2-1 增值稅計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃/28
項(xiàng)目引例 2-2 全面營(yíng)改增后房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)
老項(xiàng)目的納稅籌劃/28
任務(wù)一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/28
任務(wù)二 通過(guò)合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/36
任務(wù)三 通過(guò)分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/37
任務(wù)四 分別核算的納稅籌劃/39
任務(wù)五 折扣方式選擇的納稅籌劃/40
任務(wù)六 直銷行為的納稅籌劃/42
任務(wù)七 選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃/43
任務(wù)八 購(gòu)進(jìn)時(shí)間選擇的納稅籌劃/47
任務(wù)九 變收購(gòu)非初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品為收購(gòu)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的納稅籌劃/48
任務(wù)十 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃/49
任務(wù)十一 存貨非正常損失的納稅籌劃/51
任務(wù)十二 避免零申報(bào)、負(fù)申報(bào)的納稅籌劃/53
任務(wù)十三 延期納稅的納稅籌劃/54
任務(wù)十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/55
任務(wù)十五 增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃/56
任務(wù)十六 全面營(yíng)改增后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃/57
任務(wù)十七 全面營(yíng)改增后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃/58
任務(wù)十八 全面營(yíng)改增后兼營(yíng)行為的納稅籌劃/58
任務(wù)十九 全面營(yíng)改增后混合銷售行為的納稅籌劃/59
任務(wù)二十 全面營(yíng)改增后折扣銷售的納稅籌劃/60
任務(wù)二十一 全面營(yíng)改增后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃/61
任務(wù)二十二 全面營(yíng)改增后選擇運(yùn)輸服務(wù)提供方的納稅籌劃/61
任務(wù)二十三 全面營(yíng)改增后個(gè)人選擇銷售房產(chǎn)時(shí)機(jī)的納稅籌劃/64
任務(wù)二十四 全面營(yíng)改增后簡(jiǎn)易計(jì)稅方法與一般計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃/64
任務(wù)二十五 全面營(yíng)改增后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/67
任務(wù)二十六 全面營(yíng)改增后與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)相關(guān)的納稅籌劃/68
任務(wù)二十七 全面營(yíng)改增后自然人稅務(wù)登記的納稅籌劃/69
項(xiàng)目練習(xí)/71
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 2-1/76
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn) 2-2/76
項(xiàng)目三 消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)/77
職業(yè)能力目標(biāo)/77
項(xiàng)目引例 通過(guò)合并變外購(gòu)原料為自行加工的納稅籌劃/77
任務(wù)一 規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃/77
任務(wù)二 降低價(jià)格的納稅籌劃/78
任務(wù)三 通過(guò)先銷售來(lái)降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃/79
任務(wù)四 利用折扣銷售的納稅籌劃/80
任務(wù)五 臨界點(diǎn)的納稅籌劃/81
任務(wù)六 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃/82
任務(wù)七 成套消費(fèi)品的納稅籌劃/83
任務(wù)八 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/84
任務(wù)九 應(yīng)稅消費(fèi)品成本核算中的納稅籌劃/88
任務(wù)十 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃/90
任務(wù)十一 延期納稅的納稅籌劃/90
項(xiàng)目練習(xí)/91
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)/94
項(xiàng)目四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)/95
職業(yè)能力目標(biāo)/95
項(xiàng)目引例 固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃/95
任務(wù)一 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/96
任務(wù)二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃/97
任務(wù)三 利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃/99
任務(wù)四 創(chuàng)造條件成為國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃/100
任務(wù)五 利用西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊(cè)地點(diǎn)選擇的納稅籌劃/102
任務(wù)六 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃/103
任務(wù)七 融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃/104
任務(wù)八 借款方式的納稅籌劃/105
任務(wù)九 企業(yè)捐贈(zèng)的納稅籌劃/107
任務(wù)十 投資行業(yè)選擇的納稅籌劃/108
任務(wù)十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/109
任務(wù)十二 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃/110
任務(wù)十三 利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃/111
任務(wù)十四 完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/111
任務(wù)十五 無(wú)形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃/113
任務(wù)十六 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃/113
任務(wù)十七 固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃/115
任務(wù)十八 存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃/116
任務(wù)十九 企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃/118
任務(wù)二十 企業(yè)分立的納稅籌劃/118
任務(wù)二十一 企業(yè)合并的納稅籌劃/119
任務(wù)二十二 企業(yè)清算的納稅籌劃/121
項(xiàng)目練習(xí)/121
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)/125
項(xiàng)目五 個(gè)人所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)/126
職業(yè)能力目標(biāo)/126
項(xiàng)目引例 企業(yè)年金的納稅籌劃/126
任務(wù)一 個(gè)人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/126
任務(wù)二 居民個(gè)人按年均衡綜合所得的納稅籌劃/128
任務(wù)三 居民個(gè)人子女教育專項(xiàng)附加扣除方式選擇的納稅籌劃/129
任務(wù)四 非居民個(gè)人增加取得勞務(wù)報(bào)酬所得次數(shù)的納稅籌劃/131
任務(wù)五 費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃/133
任務(wù)六 居民個(gè)人綜合所得內(nèi)部項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃/134
任務(wù)七 非居民個(gè)人工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃/135
任務(wù)八 家庭成員避免一人工作的納稅籌劃/136
任務(wù)九 偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃/137
任務(wù)十 個(gè)人捐贈(zèng)的納稅籌劃/138
項(xiàng)目練習(xí)/139
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)/143
項(xiàng)目六 其他稅種的納稅籌劃實(shí)務(wù) （上） /144
職業(yè)能力目標(biāo)/144
項(xiàng)目引例 出租轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)的納稅籌劃/144
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃/144
任務(wù)二 土地增值稅的納稅籌劃/145
任務(wù)三 房產(chǎn)稅的納稅籌劃/147
任務(wù)四 資源稅的納稅籌劃/150
任務(wù)五 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃/152
任務(wù)六 耕地占用稅的納稅籌劃/153
項(xiàng)目練習(xí)/154
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)/157
項(xiàng)目七 其他稅種的納稅籌劃實(shí)務(wù) （下） /158
職業(yè)能力目標(biāo)/158
項(xiàng)目引例 分開(kāi)記載經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的納稅籌劃/158
任務(wù)一 關(guān)稅的納稅籌劃/158
任務(wù)二 印花稅的納稅籌劃/160
任務(wù)三 契稅的納稅籌劃/162
任務(wù)四 車船稅的納稅籌劃/164
任務(wù)五 車輛購(gòu)置稅的納稅籌劃/165
任務(wù)六 環(huán)境保護(hù)稅的納稅籌劃/167
項(xiàng)目練習(xí)/168
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)/171
主要參考文獻(xiàn)/173
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