該書是一門系統(tǒng)反映我國財政稅收政策、制度和管理內(nèi)容的學(xué)科，也是高等職業(yè)教育財經(jīng)專業(yè)核心課程之一。為適應(yīng)教學(xué)的需要，借我國財稅制度改革之機編寫了本書教材。
本教材在編寫結(jié)構(gòu)上分上下兩篇，上篇為財政篇，包括：財政概論，財政支出基本理論，財政收入基本理論，國債原理，國家預(yù)算和預(yù)算管理體制，財政政策；下篇為稅收篇，包括：稅收原理，流轉(zhuǎn)稅收，所得稅收，財產(chǎn)、行為、資源稅，稅收征收管理法律制度等。各章均配有相應(yīng)的思考與練習(xí)，以方便學(xué)生鞏固已學(xué)過的財政稅收知識。
上篇 財政篇
1 財政概論
1.1 政府與市場
1.2 財政概念
1.3 財政職能
思考與練習(xí)
2 財政支出基本理論
2.1 公共產(chǎn)品
2.2 財政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)
2.3 購買支出
2.4 轉(zhuǎn)移性支出
思考與練習(xí)
3 財政收入基本理論
3.1 財政收入分類
3.2 財政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)
3.3 預(yù)算外資金管理
思考與練習(xí)
4 國債原理
4.1 國債概述
4.2 國債的效應(yīng)與功能
4.3 國債規(guī)模分析
4.4 國債市場
4.5 國債管理
思考與練習(xí)
5 國家預(yù)算和預(yù)算管理體制
5.1 國家預(yù)算概述
5.2 預(yù)算管理體制
5.3 中國分稅制
思考與練習(xí)
6 財政政策
6.1 財政政策概述
6.2 財政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)
6.3 財政平衡與財政赤字
6.4 財政政策與貨幣政策的配合
6.5 我國財政政策的實踐
6.6 開放經(jīng)濟條件下的財政問題
思考與練習(xí)
下篇 稅收篇
7 稅收原理
7.1 稅收制度概述
7.2 稅收法律
7.3 稅收管理體制
思考與練習(xí)
8 流轉(zhuǎn)稅收-增值稅
8.1 增值稅概述
8.2 增值稅征收范圍及納稅人
8.3 增值稅應(yīng)納稅額的計算
8.4 增值稅稅收優(yōu)惠
8.5 增值稅的納稅申報及專用發(fā)票管理
思考與練習(xí)
9 流轉(zhuǎn)稅收——消費稅
9.1 消費稅概述
9.2 消費稅納稅人、征收范圍及稅目稅率
9.3 消費稅應(yīng)納稅額的計算
9.4 消費稅稅收優(yōu)惠及申報管理
思考與練習(xí)
10 流轉(zhuǎn)稅收——營業(yè)稅
10.1 營業(yè)稅概述
10.2 營業(yè)稅征收范圍及納稅人
10.3 營業(yè)稅稅率及應(yīng)納稅額的計算
10.4 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠及申報管理
思考與練習(xí)
11 流轉(zhuǎn)稅收——關(guān)稅
11.1 關(guān)稅概述
11.2 關(guān)稅的要素
11.3 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
11.4 關(guān)稅的優(yōu)惠措施與征收管理
思考與練習(xí)
12 所得稅收——個人所得稅
12.1 個人所得稅概述
12.2 個人所得稅征收范圍及納稅人
12.3 個人所得稅稅率及應(yīng)納稅額的計算
12.4 個人所得稅稅收優(yōu)惠
12.5 個人所得稅申報繳納
思考與練習(xí)
13 所得稅收——企業(yè)所得稅
13.1 企業(yè)所得稅概述
13.2 企業(yè)所得稅的納稅人及其征收范圍
13.3 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
13.4 企業(yè)所得稅稅率及應(yīng)納稅額的計算
13.5 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
13.6 企業(yè)所得稅申報繳納
思考與練習(xí)
14 財產(chǎn)、行為、資源稅
14.1 房產(chǎn)稅
14.2 車船稅
14.3 印花稅
14.4 契稅
14.5 城鎮(zhèn)土地使用稅
14.6 城市維護建設(shè)稅
14.7 土地增值稅
14.8 車輛購置稅
14.9 資源稅
思考與練習(xí)
新書資訊