賺錢花錢、存錢借錢、投資理財、生涯規劃、婚姻生育、子女教養、贍老撫幼、購房買車、退休養老、遺產傳承、財商教育，這些都是生活在市場經濟環境下的人們密切關注的社會熱點話題。作為這些熱點話題集大成的個人生涯理財與規劃，即理所當然地進入今天大學教育的課堂，成為大學生進入社會、組建自己小家庭、順利度過自己人生的一門必修課程。
本書囊括了個人、家庭每日都要親身經歷卻又熟視無睹的日常生活，伴隨著從出生到死亡的人生全過程，用通俗易懂的語言、有機的體例編排方式，以期望對未來的國家公民、社會精英、家庭管理者們介紹這項具有鮮明特色的知識和技能。希望本書自我經營的思想理念、廣博的生活知識與投資理財技能，使閱讀本書的莘莘學子能終身受益。
（1） 內容全面。本書涉及個人理財與規劃應予包括的一切方面，即貫穿從出生到死亡人生全過程的規劃，內容廣泛且全面。還包括理財師應對個人家庭提供的各項理財服務，并對個人家庭的自主理財、職業生涯規劃、財商教育等給予相應介紹。
（2） 內容新穎。本書深入家庭內部，對家庭特有的代際關系、贍養撫養、婚姻生育、遺產繼承等進行專門探討。特別是將以房養老視為一種高級理財理念給予專門介紹，該養老理念的推出，必將會對個人生涯理財與規劃的各個方面產生重大影響。
（3） 資料翔實。本書在寫作過程中參閱了有關研究資料和文獻，對國內外有關生涯理財與規劃的優秀經驗和思想給予全面到位的介紹，以為我所用，并對來自國外的優秀理財思想和做法給予相應的本土化改造。
個人生涯理財與規劃是指包括學校、金融保險機構、理財事務所等在內的各種專業教育和理財機構，為個人/家庭提供的有針對性的、專業化的、綜合性的全面理財服務。其活動范圍涉及個人/家庭整個生命周期全過程的各方面財務需求，具體包括個人/家庭收入、支出消費、財產分析、結婚成家、子女生育教養、養老保險、社會保障、投資贏利、員工收入福利、稅收籌劃、房地產規劃、退休養老、遺產傳承及相關的金融保險工具運作參與等各個方面。
個人生涯理財與規劃得以在今天廣泛興起，首先同個人擁有財經資源的急劇增長相關。隨著生產力的不斷發展，我國城鄉居民生活水平大幅提高，儲蓄存款大幅增加。個人生涯理財與規劃的興起，還在于今日的勞動者個人已經擁有了自主獨立支配的人力和物力、財力資源，并開始運用所擁有的資源為謀求自身利益的最大化而組織相關的生產、經營、投資、消費的經濟活動。
面對日益復雜的市場環境和法律法規體系，個人是否擁有一定的經濟意識和理財技能，在遇到種種商機和人生道路選擇時，能否對其擁有的人力、財力資源做合理優化配置，是每個人都關心的。一般的個人或家庭所掌握的知識技能，很難使他們從整個生命周期的角度，對個人/家庭的生涯活動予以全面、綜合的財務規劃。財商教育暨個人生涯理財與規劃，就很現實地擺在了大眾的面前。
個人生涯理財與規劃是今日社會經濟生活中出現的新事物，出現伊始就得到社會各界的積極關注和主動參與，必將成為經濟界的熱門話題。但對此的理論探討與實踐操作研究，卻遠遠落在后面，理論的先導作用遠未得到有效發揮。經濟學不僅應關注國計，還應關注民生，不僅是理論知識體系的深層次探討，還應是普及實用的致用之學。財經院校及各類教育機構培養的學生，只有極少數會成為經濟學家，為國民經濟發展出謀劃策，更多的則是到各單位擔當實際的經營管理工作，更為普遍的是要組建自己的小家庭，考慮家政管理、投資理財、就業福利、保險保障、住房養老、子女生育教育等多方面事項。各級教育機構的課程設置及人才培養目標等，都應當考慮這一社會現實。
本書具備以下特點。
（1）內容全面。本書涉及個人理財與規劃應予包括的一切方面，即貫穿從出生到死亡人生全過程的規劃，內容廣泛且全面。還包括理財師應對個人家庭提供的各項理財服務，并對個人家庭的自主理財、職業生涯規劃、財商教育等給予相應介紹。
（2）內容新穎。本書深入家庭內部，對家庭特有的代際關系、贍養撫養、婚姻生育、遺產繼承等進行專門探討。特別是將以房養老視為一種高級理財理念給予專門介紹，該養老理念的推出，必將會對個人生涯理財與規劃的各個方面產生重大影響。
（3）資料翔實。本書在寫作過程中參閱了有關研究資料和文獻，對國內外有關生涯理財與規劃的優秀經驗和思想給予全面到位的介紹，以為我所用，并對來自國外的優秀理財思想和做法給予相應的本土化改造。
對個人生涯理財涉及的眾多理財工具，如股票、債券、投資基金、信托期貨、外匯、黃金等，鑒于相關書籍對此已有較多說明，本書僅一筆帶過。但對以上金融工具在個人生涯理財中所發揮的基本功用，筆者并不漠視。同時，本書是建立在讀者對金融理財、會計財務、經濟學及相關法律知識有一定理解的基礎之上的，故對這些內容不再做刻意介紹。而個人/家庭作為一種社會生活的重要組織形式，家庭特有的婚姻生育、子女教育、購房買車、養老保障、遺產繼承、人際關系處置等，鑒于相關課程知識的匱乏，故此本書特別給予較多的描繪。
本書適合高等院校師生的個人生涯理財知識技能的學習，適合理財師的日常學習和教學培訓、考前輔導，適合投資專家、理財顧問、金融保險從業人員，適合有志于此的工商企業管理、財務人員，以及對金融理財、生涯理財規劃有興趣的廣大家庭和個人閱讀參考。本書的出版將對相關的理論研究、知識普及和教育培訓工作，發揮積極的功用。
本書2009年出版了第1版，經過多次修訂，在第3版的基礎上，對全書又做了較多的完善，并力求將最新的理財思想和技術信息等多次，在本書中得到較好的體現，希望廣大讀者得到及時、有用的理財價值和思想資訊，人人都能成為理財家，建設和諧幸福的美好生活！
編 者
2024年4月于云南臨滄
柴效武，男，浙江大學經濟學院教授，1953年出生于陜西延安，1969年到農村插隊，1972年在公路道班當工人，1978年考入陜西財經學院（現為西安交通大學），1985年考入上海復旦大學管理學院，1988年畢業，獲經濟學碩士學位，1995年人才引進來到浙江大學經濟學院任教至今，1999年晉升教授。李林，男，1986年1月出生于云南滄源，現為滇西科技師范學院管經學院副教授，工商管理碩士，主要研究方向為個人生涯理財規劃和旅居養老產業。
引子 1
第1章 概論 3
1.1 個人理財含義 3
1.1.1 個人理財的起始與演進 3
1.1.2 對個人理財實質的理解 5
1.1.3 個人理財服務范圍的解讀 7
1.1.4 個人理財的外延和內涵 8
1.1.5 個人理財規劃的內容 10
1.2 個人理財興起的經濟社會背景 11
1.2.1 國民經濟的持續高速增長 11
1.2.2 個人擁有豐厚的經濟金融資源并較快增長 12
1.2.3 個人財商意識的覺醒和理財技能的提升 14
1.2.4 經濟社會環境為個人理財提供法律保障 15
1.2.5 個人理財業務發展新趨勢 15
1.3 個人對理財服務的需要 17
1.3.1 居民對金融理財服務的迫切需要 17
1.3.2 個人理財服務推動財富增值 18
1.4 個人理財師 18
1.4.1 理財師的含義 18
1.4.2 理財師的職業效用 19
1.4.3 理財師的職業界定 19
1.4.4 理財師服務 20
1.4.5 理財師的素質 22
1.4.6 理財師的服務內容與培訓目標 24
1.4.7 注冊會計師與理財師的比較 25
1.5 個人理財規劃環境以浙江省與杭州市為例 26
1.5.1 浙江省與杭州市的歷史背景和文化 26
1.5.2 浙江省金融理財環境的得天獨厚 26
1.5.3 理財中心城市應具備的條件 27
1.5.4 將杭州市打造為中國的金融理財中心城市應做的工作 28
本章小結 29
思考題 30
第2章 個人理財基礎 31
2.1 個人理財的家庭因素 31
2.1.1 家庭規模和家庭結構 31
2.1.2 家庭財權支配模式 32
2.2 生命周期與理財 34
2.2.1 家庭生命周期概念 34
2.2.2 個人生命階段及其理財產品需求 35
2.2.3 侯百納的生命價值理論 35
2.2.4 不同生命周期的理財策略選擇 37
2.2.5 生命周期理論在個人理財中的應用 37
2.2.6 生命周期理論的實際演示 39
本章小結 40
思考題 41
第3章 理財價值觀與財商教育 42
3.1 個人理財價值觀 42
3.1.1 個人理財價值觀簡介 42
3.1.2 理財境界九段 43
3.1.3 4種典型的價值觀 44
3.1.4 理財規劃的4重境界 45
3.1.5 個人理財行為分析 46
3.1.6 確立正確的理財觀 47
3.2 個人理財目標 47
3.2.1 個人理財目標簡介 47
3.2.2 個人理財目標的時期界定 50
3.2.3 合理制定理財目標 53
3.2.4 個人家庭理財目標的解說 57
3.3 財商教育 59
3.3.1 財商的概念 59
3.3.2 我國經濟社會背景下的財商教育 60
3.3.3 投資教育 60
3.3.4 消費者教育 61
3.3.5 財商教育的目標和原則 61
3.3.6 財商教育與法律意識、倫理道德觀念、現代科技知識 62
3.4 金融理財意識培養 63
3.4.1 金融理財意識的內容 63
3.4.2 應大力培養人們的金融理財意識 64
3.4.3 金融理財意識培養的途徑與方法 65
3.5 大學生理財 66
3.5.1 大學生理財現狀 66
3.5.2 大學生理財的必要性 67
3.5.3 大學生學習與理財建議 68
3.5.4 大學生理財能力培養 71
本章小結 72
思考題 73
第4章 家庭會計 74
4.1 家庭會計含義 74
4.1.1 家庭會計的內容體系 74
4.1.2 家庭會計賬簿 75
4.2 家庭資產計價 77
4.2.1 家庭資產的計量、計價 77
4.2.2 家庭生活費用的計算 79
4.2.3 個人財務狀況評定 80
4.3 家庭財務報表 81
4.3.1 家庭財務報表簡介 81
4.3.2 家庭會計報表的簡易設置 82
4.4 家庭財務預算與報表分析 85
4.4.1 家庭財務預算 85
4.4.2 財務比率分析 88
本章小結 90
思考題 91
第5章 理財程序 92
5.1 個人理財流程 92
5.1.1 個人理財方案和流程 92
5.1.2 理財師的工作流程安排 93
5.1.3 理財方案包含內容 94
5.1.4 個人理財的基本流程 94
5.1.5 理財過程的具體步驟 95
5.2 目標客戶市場 96
5.2.1 目標客戶市場細分 96
5.2.2 目標客戶市場細分的依據 97
5.2.3 與客戶建立關系 98
5.2.4 建立與客戶間的信任關系 100
5.3 客戶資料收集 100
5.3.1 客戶信息 100
5.3.2 客戶信息收集的方法 101
5.3.3 收集客戶數據 102
5.3.4 數據調查表的內容和填寫 103
5.3.5 分析客戶資信和財務狀況 106
5.3.6 保存客戶的理財記錄 106
5.4 擬訂理財方案 108
5.4.1 理財方案的基本要素 108
5.4.2 形成理財方案 109
5.4.3 執行并監控理財方案實施 110
5.4.4 理財方案制作需要注意的事項 112
5.4.5 如何應對客戶修改方案的要求 112
5.5 協助客戶執行理財方案 113
5.5.1 執行理財方案應遵循原則 113
5.5.2 方案執行 113
5.5.3 執行理財方案步驟 114
5.5.4 關注情況變化對理財方案的影響 115
5.5.5 理財方案執行評估 115
本章小結 116
思考題 117
第6章 婚姻、生育與教育規劃 118
6.1 結婚預算 118
6.1.1 結婚用費的含義 118
6.1.2 結婚資金來源與結婚用費運用 119
6.2 子女生育規劃 120
6.2.1 子女生育與撫養 120
6.2.2 子女生育的成本與收益 121
6.2.3 家庭人口經濟目標對家庭生命周期的要求 122
6.2.4 人口經濟理論與實踐運用 123
6.3 家庭教育投資 125
6.3.1 家庭教育投資概述 125
6.3.2 家庭如何應對教育投資 126
6.3.3 家庭教育投資收益 128
6.3.4 家庭教育投資成本與收益比較 128
6.4 子女教育規劃 129
6.4.1 子女教育規劃的一般情形 129
6.4.2 教育規劃工具 131
6.4.3 教育規劃的步驟 132
6.4.4 教育規劃編制實例 133
本章小結 135
思考題 135
第7章 現金流量規劃 136
7.1 家庭收入、支出與財產 136
7.1.1 家庭收入 136
7.1.2 家庭支出 138
7.1.3 家庭財產 142
7.1.4 家庭收入、支出與財產的關系 143
7.1.5 編制家庭收入支出表 144
7.2 家庭消費與儲蓄 144
7.2.1 家庭消費 144
7.2.2 家庭儲蓄 146
7.3 家庭負債 148
7.3.1 家庭負債的一般狀況 148
7.3.2 家庭消費負債 149
7.3.3 家庭經營負債 150
7.3.4 家庭投資負債 151
7.4 員工薪酬與員工福利 151
7.4.1 員工薪酬的狀況 151
7.4.2 員工薪酬的分配 152
7.4.3 員工動態薪酬體系 152
7.4.4 員工福利概述 153
7.4.5 假期福利 155
7.4.6 企業專項服務福利 155
本章小結 157
思考題 158
第8章 投資規劃 159
8.1 投資概述 159
8.1.1 投資含義 159
8.1.2 投資目標 161
8.1.3 遵循原則 162
8.2 投資決策 163
8.2.1 投資理財需要把握的事項 163
8.2.2 投資決策影響因素評價 164
8.2.3 不同年齡段的投資組合 165
8.2.4 家庭生命周期階段與投資理財建議 167
8.2.5 投資策略 168
8.3 投資收益與風險 169
8.3.1 投資收益分析 169
8.3.2 投資風險分析 170
8.3.3 投資風險決策 171
本章小結 172
思考題 173
第9章 保險規劃 174
9.1 風險管理 174
9.1.1 家庭面臨的主要風險 174
9.1.2 明確家庭風險管理目標 175
9.1.3 選擇合適的風險管理技術 176
9.1.4 風險控制與監測 178
9.2 保險規劃 179
9.2.1 保險的概念與職能 180
9.2.2 不同年齡階段的保險規劃 180
9.2.3 不同收入水平的保險規劃 181
9.2.4 保險規劃的步驟 182
9.2.5 保險規劃的實施 183
本章小結 184
思考題 184
第10章 稅收籌劃 185
10.1 稅收基礎 185
10.1.1 個人稅收狀況 185
10.1.2 個人所得稅費用減除標準 186
10.1.3 應納稅所得額計算 187
10.1.4 專項扣除規定 188
10.1.5 納稅調整 190
10.2 稅收籌劃概述 190
10.2.1 稅收籌劃的概念 190
10.2.2 稅收籌劃原則 191
10.2.3 稅收籌劃技術 192
10.3 個人所得稅籌劃策略 192
10.3.1 收入分解轉移 193
10.3.2 收入轉移籌劃 193
10.3.3 稅收籌劃風險 195
本章小結 195
思考題 196
第11章 住房規劃 197
11.1 住宅概說 197
11.1.1 住宅狀況 197
11.1.2 住宅功能 198
11.1.3 購買住宅 199
11.1.4 購房狀況估算 201
11.1.5 適合住房的選擇 203
11.2 購房信貸 204
11.2.1 家庭購建住房與信貸 204
11.2.2 住宅抵押貸款 206
11.2.3 住宅抵押貸款償還的方式 206
11.3 住宅投資策略 208
11.3.1 住宅投資的一般狀況 208
11.3.2 住宅投資地段 209
11.3.3 期房投資的選擇 210
11.3.4 住宅投資風險 211
本章小結 212
思考題 213
第12章 退休養老規劃 214
12.1 社會基本養老保險 214
12.1.1 社會基本養老保險的概況 214
12.1.2 社會基本養老保險的相關規定 215
12.1.3 個人養老金業務 216
12.1.4 個人特定養老儲蓄產品 218
12.2 退休養老規劃概說 219
12.2.1 退休養老規劃的重要性 219
12.2.2 退休養老規劃的制訂步驟 221
12.3 退休養老規劃運作 224
12.3.1 退休養老規劃的制訂四步法 224
12.3.2 養老基金安排 225
12.3.3 退休養老規劃設計 226
12.3.4 退休養老規劃可能需要的修訂 228
本章小結 228
思考題 229
第13章 遺產傳承規劃 230
13.1 遺產概述 230
13.1.1 遺產的含義和特征 230
13.1.2 遺產關系人 231
13.1.3 遺產范圍 232
13.1.4 遺產除外規定 232
13.1.5 遺產轉移的方式 233
13.1.6 喪失遺產繼承權 233
13.1.7 遺產傳承與家庭關系 233
13.2 遺產傳承規劃工具 234
13.2.1 遺產傳承規劃的概念 234
13.2.2 制訂遺產傳承規劃的必要性 235
13.2.3 遺產傳承規劃工具的分類 237
13.3 遺產傳承規劃 240
13.3.1 遺產傳承規劃的一般狀況介紹 240
13.3.2 計算和評估客戶的遺產價值 240
13.3.3 制訂遺產分配方案 242
13.3.4 遺產傳承規劃風險與控制 244
本章小結 245
思考題 245
第14章 以房養老 247
14.1 以房養老概述 247
14.1.1 以房養老出現的背景 247
14.1.2 以房養老的解說 248
14.1.3 以房養老運作的可行性 249
14.1.4 以房養老的指導思想與考慮事項 250
14.1.5 以房養老的案例 250
14.2 以房養老模式 251
14.2.1 反向抵押貸款模式 252
14.2.2 以房養老的其他模式 252
14.3 以房養老與個人理財規劃 254
14.3.1 今日個人理財規劃體系的缺陷 254
14.3.2 推出以房養老模式對個人理財規劃的影響 255
14.4 兒女養老、貨幣養老和房子養老 257
14.4.1 家庭的財富積累 257
14.4.2 房子養老保障功能的發揮 258
14.4.3 兒女養老、貨幣養老和房子養老的優劣評析 260
本章小結 262
思考題 262
參考文獻 263
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