本書將民營企業(yè)家們可能面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)按照性質(zhì)分為:企業(yè)管理、企業(yè)融資、稅收發(fā)票、經(jīng)營決策、企業(yè)上市、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、內(nèi)外交往、企業(yè)用工等八個(gè)方面。在每個(gè)章節(jié)中,再根據(jù)刑事風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)的實(shí)際分布,逐一作風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)防警示。
鄭學(xué)仲,1967年生,浙江溫州人,復(fù)旦大學(xué)法律碩士,真璞商務(wù)咨詢(上海)有限公司首席高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師。曾任上海溫州商會(huì)副會(huì)長。鄭學(xué)仲先生具有高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師資格,自20世紀(jì)90年代初,開始致力于民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)務(wù)與研究,曾處理過大量的非訴訟和訴訟案件,為民營企業(yè)提供前端的風(fēng)險(xiǎn)把控、后端的風(fēng)險(xiǎn)處理等專業(yè)服務(wù)。曾主編《最新房地產(chǎn)合同精解》、《最新房地產(chǎn)企業(yè)全程法律指導(dǎo)》、《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)并購法律業(yè)務(wù)指南》等書籍。
第一章 企業(yè)管理中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 公司成立過程中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、公司成立可能觸犯的罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、財(cái)務(wù)管理中可能觸犯的罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 清算過程中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、清算過程中可能觸犯的罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二章 企業(yè)融資過程中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 吸收公眾存款的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、非法吸收公眾存款罪罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 違反金融管理制度的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、高利轉(zhuǎn)貸罪等相關(guān)罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 金融票據(jù)不當(dāng)使用的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、騙取貸款罪等相關(guān)罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三章 企業(yè)稅收繳納及發(fā)票管理中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 不規(guī)范開具發(fā)票的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、虛開增值稅專用發(fā)票,用于騙取出口退稅、
抵扣稅款發(fā)票罪等相關(guān)罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 故意騙取出口退稅的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、騙取出口退稅罪罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 不依法納稅的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、逃稅罪罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第四章 企業(yè)經(jīng)營管理中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 廣告宣傳中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪、虛假廣告罪罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 招投標(biāo)中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、串通投標(biāo)罪罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 合同交易中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、合同詐騙罪等罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第五章 企業(yè)上市前后的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 發(fā)行股票操作不規(guī)范引發(fā)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪等相關(guān)罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 信息披露不規(guī)范引發(fā)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、違規(guī)披露、不披露重要信息罪等相關(guān)罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 相關(guān)人員背信引發(fā)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、背信損害上市公司利益罪罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第六章 企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用過程中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 商標(biāo)運(yùn)用中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、商標(biāo)運(yùn)用可能觸犯的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 著作權(quán)運(yùn)用中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、著作權(quán)運(yùn)用時(shí)可能觸及的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 專利運(yùn)用中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、專利運(yùn)用中可能觸及的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第四節(jié) 商業(yè)秘密運(yùn)用中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、商業(yè)秘密運(yùn)用中可能觸及的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第七章 企業(yè)處理內(nèi)外交往關(guān)系中的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 政商關(guān)系處理失范引發(fā)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、行賄罪的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 商業(yè)關(guān)系處理失范引發(fā)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、非國家工作人員受賄罪的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 個(gè)人與企業(yè)關(guān)系處理失范引發(fā)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、個(gè)人與企業(yè)關(guān)系處理失范可能觸犯的罪名分析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第八章 企業(yè)用工的刑事風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 員工招錄把關(guān)不嚴(yán)的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、員工招錄把關(guān)不嚴(yán)而可能觸犯的罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第二節(jié) 員工管理方式粗暴的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、員工管理方式粗暴而可能觸犯的罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
第三節(jié) 員工工資不按時(shí)發(fā)放的刑事風(fēng)險(xiǎn)
一、不按時(shí)發(fā)放員工工資而可能觸犯的罪名解析
二、風(fēng)險(xiǎn)防控指南
后 記
序一鄭學(xué)仲先生是資深的律師。他勤于學(xué)習(xí)和思考,善于不斷總結(jié)自己的從業(yè)經(jīng)驗(yàn),已經(jīng)出版了三部專著。最近,他又向廣大讀者,特別是從事創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的民營企業(yè)家,奉獻(xiàn)了新著:《民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)管理一本通》。這是一部旨在為民營企業(yè)家守法經(jīng)營,減少和避免刑事風(fēng)險(xiǎn)提供系統(tǒng)性、具體化的專業(yè)建議和應(yīng)對(duì)之策的有價(jià)值的書。黨的十八屆四中全會(huì)提出全面依法治國的要求,我曾于2014年11月,發(fā)表題為《依法治國:深化改革的新起點(diǎn)》的署名文章,著重論述了如何以法律制約權(quán)力,以法律規(guī)范權(quán)力,促進(jìn)改革深化。講依法治國,守法的第一責(zé)任人是政府,必先“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”,方可“治大國若烹小鮮”。同時(shí),我也論及當(dāng)前民營企業(yè)發(fā)展的問題和困境。當(dāng)然,這里面有很多是企業(yè)自身無法左右的因素,但不可否認(rèn),民營企業(yè)家們?nèi)魺o法改變20世紀(jì)八九十年代的“粗放型”經(jīng)營思維,遵循在依法治企、守法經(jīng)營的基礎(chǔ)上集約經(jīng)營,努力創(chuàng)新發(fā)展。那么,就不僅很難在新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中繼續(xù)做大做強(qiáng),還可能因?yàn)榻?jīng)營“跑偏”,而直接影響到企業(yè)的續(xù)存。我與鄭學(xué)仲先生是溫州同鄉(xiāng)。他在上海溫州商會(huì)副會(huì)長任上,我們相識(shí)相知,共同思考如何在法治的軌道上,確保民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展更具規(guī)范性、持續(xù)性、穩(wěn)定性。他致力于民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究二十余年,具有高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師資格,在民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面有很深造詣。他的新著根據(jù)民營企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)的實(shí)際分布,逐一作風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)防警示,是一本非常適合民營企業(yè)家閱讀的,有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理指南。鄭學(xué)仲先生要我再次為他的新著作序,我便以以上“顧左右而言他”的文字,聊充序言,希望能夠幫助和引導(dǎo)民營企業(yè)家們更好地閱讀這本書!原《人民日?qǐng)?bào)》副總編輯兼華東分社社長中國社會(huì)科學(xué)院研究生院博士生導(dǎo)師2015年國慶序二商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng),民營企業(yè)家們?cè)谏虡I(yè)活動(dòng)中,也必然會(huì)面臨不亞于戰(zhàn)場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn),包括商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。在諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)中,又以刑事風(fēng)險(xiǎn)最為致命,不少民營企業(yè)家也因此身陷囹圄,如國美電器的黃光裕、東星航空的蘭世立、浙江東陽“富姐”吳英,等等。北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心的調(diào)查結(jié)果顯示,在企業(yè)家犯罪案件中,國有企業(yè)家犯罪案件占16%,而民營企業(yè)家犯罪案件卻高達(dá)84%左右,涉及罪名更是多達(dá)50余個(gè)。現(xiàn)行社會(huì)的發(fā)展離不開文明的秩序,而文明的社會(huì)秩序需要一代又一代人去維護(hù),去堅(jiān)守。民營企業(yè)家是國家建設(shè)的生力軍,需要牢記法律的精髓與本質(zhì),成為社會(huì)正義的維護(hù)者。《刑法》從第140~231條,用了整整92條,詳細(xì)規(guī)定了“破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪”的種種犯罪行為。這充分說明兩個(gè)事實(shí):其一,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì),國家對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理越來越依賴法律、法規(guī),故作為法律最后底線之刑事法網(wǎng)勢(shì)必日密。其二,無論是否自知,法治經(jīng)濟(jì)之下的民營企業(yè)家們無時(shí)無刻不在與法律打交道。尤其是刑法,或可成為企業(yè)家維護(hù)合法權(quán)益的終極武器,或會(huì)異變?yōu)橥虥]自身的可怖陷阱。故,克當(dāng)善守法以趨利避害,茲事體大,民營企業(yè)家不可不察!鄭學(xué)仲先生是我多年的老朋友,與我在書齋中兵棋推演,作“隆中對(duì)”不同,鄭先生卻是真正提槍跨馬,馳騁商場(chǎng)逾二十年。彼時(shí),鄭先生以律師事務(wù)所主任身份任上海溫州商會(huì)副會(huì)長,如今,鄭先生再以首席高級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師身份力出新作《民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)管理一本通》,為民營企業(yè)家提供有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理指南,用源于實(shí)踐的理論再指引實(shí)踐,實(shí)可賀事!本書從民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)管理的角度切入,將民營企業(yè)家們可能面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)按照性質(zhì)分為企業(yè)管理、企業(yè)融資、稅收發(fā)票、經(jīng)營決策、企業(yè)上市、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、內(nèi)外交往、企業(yè)用工等八個(gè)方面。在每章中,再根據(jù)刑事風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)的實(shí)際分布,逐一作風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)防警示,以防患于未然,為民營企業(yè)家守法經(jīng)營、健全法務(wù)、減少和避免刑事風(fēng)險(xiǎn)提供專家諫言。縱覽全書,實(shí)謂聚賢薈智,熔“商”、“法”于一爐,民營企業(yè)家不可不讀!是為之序!華東政法大學(xué)刑事司法學(xué)院院長、教授2015年11月前言當(dāng)前,民營企業(yè)已成為我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,但由于我國目前對(duì)民營企業(yè)的法律保護(hù)制度尚不盡如人意,加上民營自身的企業(yè)經(jīng)營尚不夠規(guī)范,導(dǎo)致民營企業(yè)在發(fā)展過程中存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn),尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)。民營企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn),是指民營企業(yè)及企業(yè)家因可能發(fā)生的刑事犯罪或因卷入刑事訴訟,致使人身自由喪失,經(jīng)營發(fā)展受到嚴(yán)重影響和重創(chuàng),甚至導(dǎo)致經(jīng)營全面潰敗。刑事風(fēng)險(xiǎn)防控,則是從有效預(yù)防、管控民營企業(yè)及企業(yè)家自身細(xì)微違規(guī)行為開始,通過消除企業(yè)管理過程中的不規(guī)范行為,把刑事風(fēng)險(xiǎn)的隱患消除在萌芽狀態(tài)的系列預(yù)防措施,包括提升內(nèi)部權(quán)力制約、外部經(jīng)營活動(dòng)的規(guī)范程度等。對(duì)于民營企業(yè)家來說,追求利潤最大化固然重要,具備防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,特別是注重刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防,對(duì)于企業(yè)的長期健康發(fā)展,尤為重要。2014年年底,北京師范大學(xué)中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心與最高人民檢察院職務(wù)犯罪預(yù)防廳聯(lián)合發(fā)布了《2014中國企業(yè)家犯罪報(bào)告》。報(bào)告統(tǒng)計(jì)顯示,2013年12月1日至2014年11月30日,共搜集企業(yè)家犯罪案件657例,涉及犯罪企業(yè)家799人。其中,國有企業(yè)家犯罪案件109例122人;與前者形成鮮明對(duì)比的是,民營企業(yè)家犯罪案件則多達(dá)548例677人,占犯罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)的84.73%。針對(duì)民營企業(yè)犯罪突出現(xiàn)象,有專家提議,應(yīng)該將企業(yè)家尤其是民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)防控納入國家的犯罪預(yù)防體系,以最大限度保障企業(yè)安全運(yùn)行。然而現(xiàn)實(shí)情況卻是,雖然近年來國有企業(yè)腐敗犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控開始受到檢察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢部門的關(guān)注,但專門針對(duì)民營企業(yè)家的刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防仍尚處于“無人問津”的狀況。《民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)管理一本通》正是為改變上述狀況所做的努力。為幫助民營企業(yè)構(gòu)建以刑事風(fēng)險(xiǎn)防控為中心的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系,本書從民營企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)管理的角度切入,為民營企業(yè)家守法經(jīng)營,健全法務(wù),從而盡可能減少和避免刑事風(fēng)險(xiǎn)提供了很多有價(jià)值的專家建言。全書主體部分共八章,將民營企業(yè)家們可能面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)按照性質(zhì)分為企業(yè)管理、企業(yè)融資、稅收發(fā)票、經(jīng)營決策、企業(yè)上市、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、內(nèi)外交往、企業(yè)用工等八個(gè)方面。在每章中,根據(jù)刑事風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)的實(shí)際分布,逐一作風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)防警示。與其他理論書籍不同,本書的最大特點(diǎn)是,尊重民營企業(yè)家們的閱讀習(xí)慣,注重實(shí)踐運(yùn)用,將常涉罪名介紹、現(xiàn)實(shí)案例分析、風(fēng)險(xiǎn)管理指南緊密結(jié)合,內(nèi)容通俗易懂、簡明扼要、便于檢索,不僅讓民營企業(yè)家了解存在哪些刑事風(fēng)險(xiǎn),還著重指出如何從運(yùn)營層面防范刑事風(fēng)險(xiǎn)。希望本書能夠成為民營企業(yè)家案前手頭的刑事風(fēng)險(xiǎn)管理“工具書”。鄭學(xué)仲