融資租賃公司在我國(guó)因?qū)徟鷻C(jī)關(guān)的不同而劃分為三類(lèi) ：銀監(jiān)會(huì)審批的金融租賃公司、商務(wù)部審批的外商投資融資租賃公司及商務(wù)部、稅務(wù)總局審批的內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。
本書(shū)開(kāi)明宗義的介紹融資租賃及其主要交易結(jié)構(gòu)，金融租賃公司客戶(hù)選擇、金融租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查等金融租賃業(yè)務(wù)的前臺(tái)管理實(shí)務(wù),操作金融租賃業(yè)務(wù)審批、租賃項(xiàng)目合同管理、租金管理等中臺(tái)管理的實(shí)務(wù)操作；金融租賃業(yè)務(wù)的后臺(tái)管理即租后管理層面的實(shí)務(wù)操作以及金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)控制操作, 金融租賃公司的常規(guī)和特殊籌資方式。
為了便于讀者更清晰的了解金融租賃和實(shí)務(wù)操作，本書(shū)對(duì)相關(guān)內(nèi)容以圖表方式進(jìn)行表達(dá)，希望能夠呈現(xiàn)給讀者最簡(jiǎn)單、最直觀(guān)的印象。
本書(shū)是作者長(zhǎng)期服務(wù)于融資租賃行業(yè)所得的積累和經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)本書(shū)對(duì)金融租賃進(jìn)行了一次系統(tǒng)性和全面性的闡述和整理。
第一章金融租賃公司業(yè)務(wù)概述
第一節(jié)金融租賃的概念
一、金融租賃的定義
二、金融租賃的主要交易結(jié)構(gòu)
三、委托租賃不單純是交易結(jié)構(gòu)的存在
四、經(jīng)營(yíng)性租賃同金融性租賃的區(qū)別
五、金融性租賃業(yè)務(wù)的投資特性
第二節(jié)金融租賃公司的監(jiān)管
一、金融租賃公司的設(shè)立、變更與終止
二、金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍
三、金融租賃公司經(jīng)營(yíng)規(guī)則
四、金融租賃公司監(jiān)督管理
五、金融租賃公司專(zhuān)業(yè)子公司
第二章金融租賃公司客戶(hù)選擇
第一節(jié)適合融資租賃的目標(biāo)客戶(hù)
一、金融租賃公司的行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
二、金融租賃公司的客戶(hù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
第二節(jié)如何對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)
一、評(píng)級(jí)對(duì)象及評(píng)級(jí)依據(jù)
二、信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系
三、信用等級(jí)的設(shè)定和定義
四、信用等級(jí)的調(diào)整
第三節(jié)對(duì)目標(biāo)租賃客戶(hù)的授信管理
一、授信管理概述
二、統(tǒng)一授信的業(yè)務(wù)流程
三、授信方案的盡職調(diào)查和申請(qǐng)
四、單一公司客戶(hù)授信方案的制定
五、單一機(jī)構(gòu)客戶(hù)授信方案的制定
六、關(guān)聯(lián)客戶(hù)授信方案的審查與制定
七、授信方案的執(zhí)行與調(diào)整
第三章金融租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查
第一節(jié)租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查總體規(guī)范
一、盡職調(diào)查的方式
二、盡職調(diào)查崗位盡職要求
第二節(jié)租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查具體規(guī)范
一、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查重點(diǎn)
二、法律盡職調(diào)查重點(diǎn)
三、市場(chǎng)分析與競(jìng)爭(zhēng)情況調(diào)查
四、租賃物調(diào)查和租賃方案設(shè)計(jì)
五、融資租賃款項(xiàng)用途和還租能力調(diào)查
第四章金融租賃業(yè)務(wù)審批
第一節(jié)審批機(jī)構(gòu)及議事規(guī)則
一、評(píng)審委員的選任和辦公室機(jī)構(gòu)設(shè)置
二、評(píng)審會(huì)議事程序
三、計(jì)票規(guī)則及評(píng)審結(jié)論
第二節(jié)租賃業(yè)務(wù)評(píng)審基本要求
一、評(píng)審會(huì)的職責(zé)和審議范圍
二、評(píng)審會(huì)報(bào)審程序
三、項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)具體議事規(guī)則
四、租賃項(xiàng)目報(bào)批程序
五、審議事項(xiàng)的落實(shí)和管理
第五章金融租賃項(xiàng)目合同的管理
第一節(jié)租賃項(xiàng)目合同的主要條款
一、基本規(guī)則
二、租賃物管理
三、管理措施
四、其他事項(xiàng)
第二節(jié)租賃項(xiàng)目合同的管理要求
一、合同審核管理
二、合同簽約管理
三、針對(duì)本章合同中約定的財(cái)務(wù)管理需關(guān)注的點(diǎn)予以以下示例
第六章金融租賃租金管理
第一節(jié)金融租賃租金支付及租金管理
一、金融租賃的租金支付
二、金融租賃的租金管理
第二節(jié)租金逾期管理
一、逾期管理的階段界定
二、逾期管理的工作內(nèi)容
三、績(jī)效考核與清欠獎(jiǎng)勵(lì)
第三節(jié)租金催收管理
一、租金管理的部門(mén)職責(zé)
二、租金管理的操作規(guī)范
第七章金融租賃業(yè)務(wù)租后管理
第一節(jié)租賃物檢查及客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)檢查
一、定期檢查管理要求
二、專(zhuān)項(xiàng)檢查管理要求
三、檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理
第二節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與租賃項(xiàng)目預(yù)警
一、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理
二、租賃項(xiàng)目預(yù)警管理
第八章金融租賃資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)
第一節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)概述和定義
一、資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)概述
二、資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)的定義
第二節(jié)租賃資產(chǎn)及其他資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)方法
一、租賃資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)方法
二、其他資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)方法
第三節(jié)資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)認(rèn)定程序和分類(lèi)后管理與監(jiān)測(cè)檢查
一、資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)認(rèn)定程序
二、分類(lèi)后管理與監(jiān)測(cè)檢查
第四節(jié)租賃業(yè)務(wù)損失率評(píng)測(cè)示例
一、承租人違約概率與違約損失率
二、租賃款違約損失率
第九章金融租賃常用擔(dān)保方式
第一節(jié)保證擔(dān)保
一、保證擔(dān)保概述
二、保證擔(dān)保實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
三、保證擔(dān)保精要?dú)w納列示
第二節(jié)抵押與質(zhì)押擔(dān)保
一、擔(dān)保物權(quán)概述
二、抵押擔(dān)保實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
三、抵押擔(dān)保精要?dú)w納列示
四、質(zhì)押擔(dān)保實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)
五、質(zhì)押擔(dān)保精要?dú)w納列示
第三節(jié)保證金及回購(gòu)擔(dān)保
一、保證金擔(dān)保管理
二、回購(gòu)擔(dān)保管理
第十章金融租賃業(yè)務(wù)租賃物的管理
第一節(jié)租賃物的投保及出險(xiǎn)管理
一、租賃物的投保管理
二、租賃物的出險(xiǎn)管理
第二節(jié)租賃物的價(jià)值評(píng)判及權(quán)屬確認(rèn)
一、直接融資租賃項(xiàng)目租賃物價(jià)值認(rèn)定及所有權(quán)取得
二、售后回租項(xiàng)目中租賃物的確權(quán)及價(jià)值認(rèn)定
第三節(jié)租賃物取回及處置
一、租賃物取回的條件
二、租賃物處置的目的和原則
三、租賃物變賣(mài)、處置的程序
四、租賃物處置方式
第十一章金融租賃公司常規(guī)籌資方式管理
第一節(jié)保理業(yè)務(wù)管理
一、應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓的概念和基本分類(lèi)
二、應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓的原則、內(nèi)部職責(zé)分工
三、應(yīng)收租賃款轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)流程
四、金融租賃公司與銀行類(lèi)保理業(yè)務(wù)合作的示例
第二節(jié)同業(yè)拆借管理
一、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)
二、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)管理
三、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)流程
第三節(jié)股東定期存款管理
一、概述
二、操作圖例
第十二章金融租賃公司特殊籌資方式管理
第一節(jié)金融債券的發(fā)行管理
一、金融債券發(fā)行的申請(qǐng)與審批
二、金融債券的發(fā)行、登記、托管與兌付
三、金融債券的信息披露
第二節(jié)資產(chǎn)證券化
一、金融租賃公司資產(chǎn)證券化總體要求
二、資產(chǎn)證券化主要參與主體的職責(zé)
三、專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的設(shè)立及備案
四、資產(chǎn)支持證券的掛牌、轉(zhuǎn)讓
五、資產(chǎn)支持證券信息披露
第三節(jié)租信籌資合作模式
一、信托業(yè)務(wù)與租賃業(yè)務(wù)結(jié)合的原則
二、信托業(yè)務(wù)與租賃業(yè)務(wù)相結(jié)合的幾種模式
附錄一：最新重點(diǎn)融資租賃政策匯總
第一部分國(guó)家層面政策
第二部分地方層面政策
附錄二：融資租賃業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)案例方案簡(jiǎn)介
一、融資租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)
二、融資租賃案例方案簡(jiǎn)介
首先需要說(shuō)明的是，本叢書(shū)中各書(shū)的作者主要是北京大學(xué)法學(xué)院法律碩士畢業(yè)生。我本人是2001級(jí)北大法律碩士。我們2001級(jí)北大法律碩士是北大法學(xué)院招收的第一屆全日制本科專(zhuān)業(yè)為非法學(xué)的法律碩士研究生。我們畢業(yè)至今已經(jīng)十年。在這十年里，我們經(jīng)歷了很多，也對(duì)法學(xué)院教學(xué)內(nèi)容和方式有很多的思考。實(shí)際上，不止我們，后來(lái)畢業(yè)的師弟師妹們都有著和我一樣的感受，甚至是目前在校的師弟師妹們也都渴望實(shí)務(wù)界的知識(shí)進(jìn)入到法學(xué)院的課堂。遺憾的是，這種渴望一直是渴望，因?yàn)榉▽W(xué)院的教師們一直坐在法學(xué)院舒適的辦公室里，并不了解我們這些實(shí)務(wù)界打拼的畢業(yè)生們具體在做什么，所以他們盡管也想把實(shí)務(wù)知識(shí)引進(jìn)課堂，但由于不了解外面有什么樣的實(shí)務(wù)知識(shí)，所以也就無(wú)法引進(jìn)。
北大法律碩士從2001級(jí)開(kāi)始，至今已經(jīng)有十幾屆了。令我感到很自豪的是，這個(gè)群體非常優(yōu)秀，在實(shí)務(wù)界發(fā)展得非常出色，很多人已經(jīng)身居高層領(lǐng)導(dǎo)職位或者在本單位中是業(yè)務(wù)中堅(jiān)力量。這個(gè)群體更值得稱(chēng)道的一個(gè)方面是，他們很團(tuán)結(jié)，社會(huì)責(zé)任感很強(qiáng)，愿意幫助別人。北大法律碩士從我們這一屆起就組織了北大法碩聯(lián)合會(huì)，為北大法律碩士在校和畢業(yè)生提供服務(wù)。法律碩士聯(lián)合會(huì)經(jīng)常組織畢業(yè)生們的聚會(huì)，交流感情和工作經(jīng)驗(yàn)和舉行慈善募捐活動(dòng)。此外，在法律碩士聯(lián)合會(huì)的組織下，為師弟師妹們提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，甚至是工作機(jī)會(huì)成為了北大法碩畢業(yè)生們一項(xiàng)經(jīng)常性的活動(dòng)。有感于課堂教育存在的局限性，我們北大法律碩士畢業(yè)生們從2007年開(kāi)始就自發(fā)組織起來(lái)，經(jīng)常為在校學(xué)生開(kāi)辦實(shí)務(wù)講座，給他們提供實(shí)務(wù)知識(shí)，幫助他們了解學(xué)校圍墻外面的世界。
2014年4月我們受北大法碩聯(lián)合會(huì)時(shí)任主席劉寬的邀請(qǐng)，在北大法學(xué)院再次組織了一系列的金融實(shí)務(wù)講座。很多同學(xué)感覺(jué)獲益良多，但由于時(shí)間上的限制，我們的很多講座沒(méi)有展開(kāi)，而且很多種類(lèi)的業(yè)務(wù)也沒(méi)有機(jī)會(huì)和師弟師妹們共享。鑒于此，有很多同學(xué)就問(wèn)，是否有一些實(shí)務(wù)書(shū)可以推薦閱讀？于是，啟發(fā)了我們組織已經(jīng)畢業(yè)了的北大法律碩士畢業(yè)生們?cè)谛１贝蠓纱T士在校生編寫(xiě)一套實(shí)務(wù)叢書(shū)，把我們所了解到的業(yè)務(wù)操作知識(shí)告訴他們。這是一件很不容易的事情。要知道，在北京工作不是一件輕松的事情。盡管如此，很多人都愿意參與這個(gè)項(xiàng)目，在工作時(shí)間和休息時(shí)間中擠出時(shí)間來(lái)寫(xiě)書(shū)。
本叢書(shū)本來(lái)初衷是為北大法律碩士在校生而作，但也奉獻(xiàn)給其他在校學(xué)生，特別是商學(xué)院、法學(xué)院這些實(shí)踐性學(xué)科的在校學(xué)生和那些有志從事金融、法律職業(yè)的其他學(xué)科的在校生，幫助他們初步了解外面的世界。這套叢書(shū)為在校生們提供入門(mén)的知識(shí)，并不指望他們能夠讀了這些書(shū)而成為高手（當(dāng)然，能成為更好�。谴_實(shí)能夠幫助他們了解各種業(yè)務(wù)操作的基本知識(shí)，而不至于在實(shí)習(xí)時(shí)和工作初期面對(duì)工作一臉茫然，不知從何下手。通過(guò)閱讀這些實(shí)務(wù)書(shū)，他們可以知道各種業(yè)務(wù)操作的流程，了解這些業(yè)務(wù)的核心問(wèn)題和解決方案，明白相關(guān)文件如何制作。如此，他們就能夠在實(shí)習(xí)時(shí)不會(huì)因?yàn)閷?duì)業(yè)務(wù)一無(wú)所知而被冷落去打雜。并且，相比其他的實(shí)習(xí)生，他們會(huì)因?yàn)槟軌虮M早上手做業(yè)務(wù)而在職位獲取方面更有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)�？陀^(guān)上來(lái)說(shuō)，這些實(shí)務(wù)書(shū)籍如果能夠在高校內(nèi)推廣，也會(huì)推動(dòng)實(shí)務(wù)界專(zhuān)業(yè)水平的提高。我們期待最好的社會(huì)效果！
叢書(shū)主編隋平
2014年9月于金融街
自序
當(dāng)前，我國(guó)融資租賃行業(yè)處于高速發(fā)展階段，隨著《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)【2015】68號(hào)）的出臺(tái)，作者相信融資租賃行業(yè)未來(lái)會(huì)在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)上達(dá)到一個(gè)前所未有的新高度。
融資租賃公司在我國(guó)因?qū)徟鷻C(jī)關(guān)的不同而劃分為三類(lèi)：銀監(jiān)會(huì)審批的金融租賃公司、商務(wù)部審批的外商投資融資租賃公司及商務(wù)部、稅務(wù)總局審批的內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。作者主要針對(duì)銀監(jiān)會(huì)審批的金融租賃公司相關(guān)實(shí)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行闡述，以期能對(duì)讀者的實(shí)務(wù)操作提供有意義的幫助。
本書(shū)共分為十二章，主要側(cè)重于金融租賃業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)操作層面。第一章開(kāi)明宗義的介紹融資租賃及其主要交易結(jié)構(gòu)，并對(duì)金融租賃公司的監(jiān)管進(jìn)行了詳盡的闡述；第二、三章主要介紹金融租賃公司客戶(hù)選擇、金融租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查等金融租賃業(yè)務(wù)的前臺(tái)管理實(shí)務(wù)操作；第四、五、六章主要介紹金融租賃業(yè)務(wù)審批、租賃項(xiàng)目合同管理、租金管理等中臺(tái)管理的實(shí)務(wù)操作；第七章主要介紹了金融租賃業(yè)務(wù)的后臺(tái)管理即租后管理層面的實(shí)務(wù)操作；第八、九、十章主要介紹了金融租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)控制操作，主要包括資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)、常用擔(dān)保方式介紹及租賃物的管理等內(nèi)容；第十一、十二章主要介紹了金融租賃公司的常規(guī)和特殊籌資方式。同時(shí)，為了便于讀者更清晰的了解金融租賃和實(shí)務(wù)操作，本書(shū)對(duì)相關(guān)內(nèi)容以圖表方式進(jìn)行表達(dá)，并在附錄中匯集了重要的相關(guān)政策、法律和法規(guī)，希望能夠呈現(xiàn)給讀者最簡(jiǎn)單、最直觀(guān)的印象。
目前，我國(guó)金融租賃公司經(jīng)審批籌建和開(kāi)業(yè)的尚不足三十家，未來(lái)隨著國(guó)家大力支持融資租賃行業(yè)的發(fā)展和放開(kāi)金融租賃公司設(shè)立的條件，金融租賃公司將會(huì)如雨后春筍般地涌現(xiàn)，因此，對(duì)于金融租賃行業(yè)從業(yè)者，一本具有實(shí)務(wù)操作指導(dǎo)意義的金融租賃管理類(lèi)書(shū)籍是十分有必要的。
本書(shū)是作者長(zhǎng)期服務(wù)于融資租賃行業(yè)所得的積累和經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)本書(shū)對(duì)金融租賃進(jìn)行了一次系統(tǒng)性和全面性的闡述和整理，希望能對(duì)廣大金融租賃從業(yè)者提供有意義的幫助，但因時(shí)間倉(cāng)促以及才疏學(xué)淺，若有不當(dāng)之處，歡迎批評(píng)指正。
高卓張媛媛
2015年9月
新書(shū)資訊