本教材是根據高等職業院校培養高素質、高技能應用型人才的要求，以出納崗位的工作對象——貨幣資金為載體，以出納活動——對貨幣資金的核算與管理為情境，以出納崗位工作過程循環的模式設計體例，安排教學內容。全書以出納崗位操作為主線，按照工作過程循環、積累經驗、提升策略的能力發展目標，設計了九個項目，從貨幣資金核算、管理兩個方面進行學做。為方便教學和自學，在每個項目后配有職業能力測試題及技能鑒定標準，貫徹了教學做一體化的教育理念。 本教材結構新穎，內容翔實，便于操作，可作為高職高專院校會計類專業的教材。
引言 出納崗位認知
任務一 出納崗位概述
一、設置出納崗位的原因
二、出納的含義
三、如何選配出納人員
四、出納崗位的工作任務
任務二 出納人員及工作組織
一、出納人員的任職要求
二、出納的工作機構
三、出納崗位設置應遵守的基本原則
任務三 出納檔案保管與交接
一、出納檔案保管
二、出納工作交接
學習情境1 庫存現金的結算業務
知識準備
一、現金的含義
二、現金的使用范圍
三、現金庫存的限額
四、現金收支的規定
任務一 現金出納收款業務
一、現金出納收款業務流程
二、點鈔驗鈔技能
三、收據的填制
四、現金存款憑條
五、實務應用
任務二 現金出納付款業務
一、現金付款業務流程
二、現金付款業務涉及的原始憑證
三、銀行提現
四、實務應用
任務三 現金清查的處理
一、現金清查的含義
二、現金清查的步驟
三、現金清查的方法
四、庫存現金盤點表
五、庫存現金的清查核算
六、實務應用
任務四 現金出納會計核算
一、現金收款憑證的編制
二、現金付款憑證的編制
三、現金日記賬的啟用、登記及結賬
學習情境2 基本銀行結算業務
知識準備
一、銀行結算賬戶概念及種類
二、單位結算賬戶種類
三、預留銀行印鑒
四、銀行結算的基本原則
五、單位銀行結算賬戶的開立
六、銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷
七、會計書寫技能
任務一 銀行存款收款的管理與核算
一、銀行收款業務流程
二、支票、托收承付和委托收款結算方式
三、轉賬支票
四、銀行進賬單
五、托收憑證
六、實務應用
任務二 銀行存款付款的管理與核算
一、銀行存款付款的業務流程
二、匯兌結算方式
三、銀行電匯憑證
四、實務應用
任務三 銀行存款清查的處理
一、銀行存款清查的含義
……
學習情境3 其他貨幣資金的核算與管理
參考文獻
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