本書分別從增值稅（含營業稅改征增值稅）、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、合并分立等不同經營階段的角度，分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養應用型、技能型納稅籌劃人才，本書從案例導入稅法依據籌劃思路籌劃過程籌劃結論籌劃點評6個方面對案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
《納稅籌劃實務》自從第1版出版以來，得到廣大師生及財稅人員的廣泛好評，目前已出版第6版，所有版次累計銷量近5萬冊。本書是作者結合多年專業經驗，根據全面營改增等*政策，用心撰寫而成。全書120余個案例經作者認真總結與提煉，框架一目了然，文字通俗易懂。同時本書提供效果精美的PPT課件、習題答案電子版。
由本書作者撰寫的《納稅籌劃實務》（清華大學出版社、北京交通大學出版社，2012年3月第1版，2014年2月第2版，2014年9月第3版，2015年9月第4版，2016年7月第5版）一經上市就得到了廣大師生及財稅人員的廣泛好評。由于我國近幾年稅改力度較大，國家出臺了較多稅收法律、法規和政策，尤其是自2016年5月1日起我國實行全面營改增試點，所以有必要對原教材進行修訂。
《納稅籌劃實務》（第6版）具有以下特色。
一、用心撰寫，對讀者負責
本書撰寫的目標是打造納稅籌劃類精品教材，因此在撰寫過程中，結合作者多年納稅籌劃專業經驗，本著對讀者負責的態度，基于讓讀者滿意的目的，用心撰寫而成。
二、內容新穎
本書是在自2016年5月1日起全面推開營業稅改征增值稅試點的背景下，根據截稿之日（2017年7月1日）的最新稅法編寫，而且在本書以后重印、修訂或再版時，將根據最新稅法及時修正和完善。
三、補充、完善了營改增納稅籌劃內容
營改增是一個新課題、新事物，社會上對營改增納稅籌劃需求很大，但市面上闡述營改增納稅籌劃的教材較少，因此，在本書中補充、完善營改增納稅籌劃很有必要。
四、具有一定的創新性
全書案例經作者認真總結與提煉，框架一目了然，文字通俗易懂。主要表現在：創新性地采用了案例導入稅法依據籌劃思路籌劃過程籌劃結論籌劃點評的形式，對納稅籌劃案例進行一一探討。
五、理論與實踐相結合
本書在介紹納稅籌劃理論的基礎上，更加注重納稅籌劃的實踐性，著重培養學生的應用能力。全書共有120余個納稅籌劃案例，通過對這些案例的精講，讓讀者較快地把握納稅籌劃的精髓和思想。
六、配有大量的課后習題
課后習題包括單項選擇題、多項選擇題、判斷題及案例題等幾種題型，讓讀者通過練習來更好地理解、掌握所學知識。
七、配套的教學資源豐富
本書提供給任課教師PPT授課課件、課后習題答案電子版和期末試題A、B卷，供任課教師使用。
八、創建教材專用QQ群和專用郵箱，提供互動、交流的空間
教材前言留有教材專用QQ群和專用郵箱，任課教師可借此與作者互動、交流。
在本書出版過程中，得到了北京交通大學出版社吳嫦娥編輯及相關工作人員的大力支持與幫助，在此表示特別的感謝；本書在撰寫過程中，參考、借鑒了大量本學科相關著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝。由于本人水平所限，本書定會存在不當之處，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正，請發送至我的郵箱：nashuichouhua@126.com。本書教師專用QQ群號是：640296287（申請加入時，請說明單位、姓名）。
同時作者發現本人前期成果有的已被個別作者抄襲、剽竊。在此特別鄭重聲明，本書內容及本人其他相關成果是經作者用心撰寫而成，嚴禁任何人對其進行抄襲、剽竊，否則作者本人將聯同北京交通大學出版社對其追究法律責任。
為方便教學，本書配有PPT授課課件、課后習題答案電子版，任課教師說明單位、姓名后，可發郵件至nashuichouhua@126.com或cbswce@jg.bjtu.edu.cn索取。
梁文濤
2017年7月
梁文濤，著名財稅專家，注冊稅務師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領軍人才，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。已出版專著3部；主編教材30余部；主編的3部教材入選教育部十二五職業教育國家規劃教材；主持省部級等各類課題3項；發表論文120余篇（含核心期刊80余篇）；10余項成果分別獲山東軟科學優秀成果獎，山東省社會科學普及與應用優秀作品獎等獎項；8篇論文被人大報刊復印資料全文轉載。
目錄
第1篇納稅籌劃認知
第1章納稅籌劃概述（2）
1.1納稅籌劃的含義及特征（2）
1.2納稅籌劃的主要形式（4）
1.3納稅籌劃相關概念辨析（5）
1.4納稅籌劃的成本與收益（7）
1.5納稅籌劃的目標（10）
1.6納稅籌劃的方法（12）
1.7納稅籌劃的步驟（13）
本章關鍵詞（15）
本章思考題（15）
本章習題（15）
第2章納稅籌劃的風險與防范（19）
2.1納稅籌劃風險的含義及特征（19）
2.2納稅籌劃風險產生的原因（21）
2.3納稅籌劃風險的類型（22）
2.4納稅籌劃風險的防范措施（24）
本章關鍵詞（25）
本章思考題（26）
本章習題（26）
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章增值稅的納稅籌劃實務（30）
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（30）
3.2選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃（39）
3.3分別核算的納稅籌劃（42）
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃（43）
3.5分立農業生產部門的納稅籌劃（46）
3.6進項稅額先抵扣后轉出的納稅籌劃（47）
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃（49）
3.8一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃（50）
3.9延期納稅的納稅籌劃（51）
3.10增值稅起征點的納稅籌劃（52）
3.11全面營改增后兼營行為的納稅籌劃（53）
3.12全面營改增后混合銷售行為的納稅籌劃（54）
3.13全面營改增后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃（56）
3.14全面營改增后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃（57）
3.15全面營改增后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃（58）
3.16全面營改增后固定資產購置時機選擇的納稅籌劃（60）
3.17全面營改增后起征點的納稅籌劃（62）
本章關鍵詞（63）
本章思考題（63）
本章習題（63）
第4章消費稅的納稅籌劃實務（67）
4.1降低價格的納稅籌劃（67）
4.2通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃（68）
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃（69）
4.4包裝物的納稅籌劃（70）
4.5酒類生產企業合并的納稅籌劃（71）
4.6白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃（72）
4.7規避消費稅的納稅籌劃（76）
4.8手表起征點納稅籌劃（77）
4.9自產自用應稅消費品的納稅籌劃（78）
4.10延期納稅的納稅籌劃（79）
本章關鍵詞（80）
本章思考題（80）
本章習題（80）
第5章企業所得稅的納稅籌劃實務（85）
5.1選擇納稅人身份的納稅籌劃（85）
5.2一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃（86）
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃（87）
5.4固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃（89）
5.5利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃（90）
5.6業務招待費的納稅籌劃（91）
5.7創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃（93）
5.8技術轉讓所得的納稅籌劃（94）
5.9招聘殘疾人員的納稅籌劃（95）
5.10企業捐贈的納稅籌劃（96）
本章關鍵詞（97）
本章思考題（97）
本章習題（97）
第6章個人所得稅的納稅籌劃實務（101）
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃（101）
6.2工資平均發放的納稅籌劃（103）
6.3選擇成立個人獨資企業或合伙企業以規避企業所得稅的納稅籌劃（104）
6.4跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃（106）
6.5費用轉移的納稅籌劃（107）
6.6稿酬所得的納稅籌劃（108）
6.7工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃（109）
6.8工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃（110）
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃（111）
6.10個人捐贈的納稅籌劃（112）
本章關鍵詞（113）
本章思考題（113）
本章習題（113）
第7章其他稅種的納稅籌劃實務（117）
7.1關稅的納稅籌劃（117）
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃（121）
7.3資源稅的納稅籌劃（123）
7.4土地增值稅的納稅籌劃（125）
7.5城鎮土地使用稅的納稅籌劃（128）
7.6房產稅的納稅籌劃（130）
7.7車船稅的納稅籌劃（133）
7.8車輛購置稅的納稅籌劃（135）
7.9印花稅的納稅籌劃（137）
7.10契稅的納稅籌劃（141）
本章關鍵詞（143）
本章思考題（143）
本章習題（144）
第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實務
第8章企業創建設立中的納稅籌劃實務（150）
8.1一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃（150）
8.2國家重點扶持的高新技術企業注冊地點選擇的納稅籌劃（151）
8.3利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃（152）
8.4企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃（153）
8.5企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃（154）
本章關鍵詞（155）
本章思考題（155）
本章習題（156）
第9章企業投資融資中的納稅籌劃實務（158）
9.1投資產業選擇的納稅籌劃（158）
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃（159）
9.3房產投資方式選擇的納稅籌劃（160）
9.4融資結構的納稅籌劃（161）
9.5租賃融資的納稅籌劃（162）
本章關鍵詞（163）
本章思考題（163）
本章習題（163）
第10章企業生產經營中的納稅籌劃實務（166）
10.1物資采購對象選擇的納稅籌劃（166）
10.2物資采購運費的納稅籌劃（167）
10.3物資采購時間選擇的納稅籌劃（169）
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃（171）
10.5固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃（172）
10.6合理確認收入的納稅籌劃（174）
10.7折扣銷售的納稅籌劃（175）
10.8實物折扣的納稅籌劃（176）
10.9返還現金的納稅籌劃（177）
10.10銷售折扣的納稅籌劃（178）
本章關鍵詞（179）
本章思考題（180）
本章習題（180）
第11章企業合并分立中的納稅籌劃實務（183）
11.1通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（183）
11.2通過合并來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃（184）
11.3通過合并變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃（185）
11.4通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（186）
11.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃（187）
11.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃（189）
11.7企業清算的納稅籌劃（190）
本章關鍵詞（191）
本章思考題（191）
本章習題（191）
第4篇納稅籌劃前沿
第12章企業簽訂合同中的納稅籌劃實務（196）
12.1增加合同個數的納稅籌劃（196）
12.2避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃（197）
12.3簽訂分期收款合同的納稅籌劃（199）
12.4改變合同性質的納稅籌劃（200）
12.5改變合同中租金支付方式的納稅籌劃（201）
本章關鍵詞（202）
本章思考題（203）
本章習題（203）
第13章現金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用（204）
13.1納稅籌劃決策中的公式模型（204）
13.2現金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用（208）
13.3現金凈流量法在選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃中的應用（212）
本章關鍵詞（215）
本章思考題（216）
本章習題（216）
第14章納稅籌劃的風險管理研究（218）
14.1納稅籌劃風險管理的流程框架（218）
14.2納稅籌劃風險管理的準備（219）
14.3納稅籌劃風險管理的實施（221）
14.4納稅籌劃風險管理的監控（235）
14.5我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題（237）
14.6改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施（238）
本章關鍵詞（239）
本章思考題（240）
本章習題（240）
參考文獻（243）
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