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第1章 財(cái)務(wù)管理總論
1.1 財(cái)務(wù)管理概念
1.2 財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
1.3 財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)
1.4 財(cái)務(wù)管理假設(shè)
1.5 財(cái)務(wù)管理原則
1.6 財(cái)務(wù)管理環(huán)境 

第2章 資金時(shí)間價(jià)值
2.1 資金時(shí)間價(jià)值概念
2.2 終值與現(xiàn)值
2.3 年金的含義與種類
2.4 年金計(jì)算

第3章 風(fēng)險(xiǎn)與收益
3.1 單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與收益
3.2 投資組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益
3.3 資本資產(chǎn)定價(jià)模型

第4章 籌資方式
4.1 企業(yè)籌資目的、原則與分類
4.2 生產(chǎn)經(jīng)營資金需要量的預(yù)測
4.3 權(quán)益性籌資
4.4 長期負(fù)債籌資
4.5 短期負(fù)債籌資

第5章 資本成本與資本結(jié)構(gòu)
5.1 資本成本
5.2 杠桿原理
5.3 資本結(jié)構(gòu)

第6章 項(xiàng)目投資
6.1 項(xiàng)目投資概述
6.2 現(xiàn)金流量的內(nèi)容與估算
6.3 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其運(yùn)用

第7章 證券投資
7.1 證券投資概述
7.2 債券投資
7.3 股票投資
7.4 基金投資

第8章 營運(yùn)資金管理
8.1 營運(yùn)資金概述
8.2 現(xiàn)金管理
8.3 應(yīng)收賬款管理
8.4 存貨管理

第9章 收益分配
9.1 資本收益分配基礎(chǔ)
9.2 股利理論與股利政策
9.3 股利支付的程序和方案
9.4 股票分割與股票回購

第10章 財(cái)務(wù)預(yù)算
10.1 財(cái)務(wù)預(yù)算概述
10.2 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法
10.3 現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

第11章 財(cái)務(wù)控制
11.1 財(cái)務(wù)控制概述
11.2 責(zé)任中心
11.3 責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告與業(yè)績考核
11.4 責(zé)任結(jié)算與核算

第12章 財(cái)務(wù)分析與綜合績效評(píng)價(jià)
12.1 財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)
12.2 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
12.3 綜合績效評(píng)價(jià)
附錄A 上市公司證券發(fā)行管理辦法
附錄B 中華人民共和國證券法
附錄C 資金時(shí)間價(jià)值表
參考文獻(xiàn)

　　1.中國人民銀行
    中國人民銀行是我國的中央銀行，它代表政府管理全國的金融機(jī)構(gòu)和金融活動(dòng)，經(jīng)理國庫。其主要職責(zé)是制定和實(shí)施貨幣政策，保持貨幣幣值穩(wěn)定；維護(hù)支付和清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備；代理國庫和其他與政府有關(guān)的金融業(yè)務(wù)；代表政府從事有關(guān)的國際金融活動(dòng)。
    2.政策性銀行
    政策性銀行，是指由政府設(shè)立，以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策為目的，不以營利為目的的金融機(jī)構(gòu)。政策性銀行與商業(yè)銀行相比。其特點(diǎn)在于：不面向公眾吸收存款，而以財(cái)政撥款和發(fā)行政策性金融債券為主要資金來源；其資本主要由政府撥付；不以營利為目的，經(jīng)營時(shí)主要考慮國家的整體利益和社會(huì)效益；其服務(wù)領(lǐng)域主要是對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定有重要意義而商業(yè)銀行出于營利目的不愿籌資的領(lǐng)域；一般不普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行代理。但是，政策性銀行的資金并非財(cái)政資金，也必須有償使用，對(duì)貸款也要進(jìn)行嚴(yán)格審查并要求還本付息、周轉(zhuǎn)使用。
    我國目前有三家政策性銀行：國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。
    3.商業(yè)銀行
    商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、放款、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的建立和運(yùn)行，受《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)范。
    目前我國的商業(yè)銀行主要有：中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行等。這些銀行基本上已經(jīng)改制成股份制商業(yè)銀行，甚至有的已經(jīng)上市。
    4.非銀行金融機(jī)構(gòu)
    目前，我國主要的非銀行金融機(jī)構(gòu)有以下幾類。
    （1）保險(xiǎn)公司，主要經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。目前，我國保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用被嚴(yán)格限制在銀行存款、政府債券、金融債券和投資基金范圍內(nèi)。
    （2）信托投資公司，主要是以受托人的身份代人理財(cái)。其主要業(yè)務(wù)有經(jīng)營資金和財(cái)產(chǎn)委托、代理資產(chǎn)保管、金融租賃、經(jīng)濟(jì)咨詢及投資等。
    （3）證券機(jī)構(gòu)，是指從事證券業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括：①證券公司，其主要業(yè)務(wù)是推銷政府債券、企業(yè)債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價(jià)證券，參與企業(yè)收購、兼并，充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問等；②證券交易所，提供證券交易的場所和設(shè)施，制定證券交易的業(yè)務(wù)規(guī)則，接受上市申請(qǐng)并安排上市，組織、監(jiān)督證券交易，對(duì)會(huì)員和上市公司進(jìn)行監(jiān)管等；③登記結(jié)算公司，主要是辦理股票交易中所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)的過戶和資金的結(jié)算。
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