《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用第三版/普通高等教育經(jīng)管類專業(yè)“十二五”規(guī)劃教材》結(jié)合大量的實(shí)例介紹了以Excel為工具建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法。全書包括14章內(nèi)容，第1章首先介紹了Excel操作方面的一些基礎(chǔ)知識，其余各章分別介紹運(yùn)用Excel的公式、函數(shù)、圖表以及使用單變量求解工具、規(guī)劃求解工具、模擬運(yùn)算表、數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖等數(shù)據(jù)分析和處理工具建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法。本書所介紹的財(cái)務(wù)管理模型涉及資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算、內(nèi)部長期投資決策、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與處置、證券投資分析與決策、資本成本與資本結(jié)構(gòu)、籌資預(yù)測與決策分析、流動資產(chǎn)管理、銷售收入管理、成本費(fèi)用管理、利潤管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與預(yù)測、企業(yè)價(jià)值評估、期權(quán)定價(jià)模型及其應(yīng)用等方面，這些模型均具有較強(qiáng)的實(shí)用性，可用于高效地解決多種不同的財(cái)務(wù)管理問題。
《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用第三版/普通高等教育經(jīng)管類專業(yè)“十二五”規(guī)劃教材》將財(cái)務(wù)知識與計(jì)算機(jī)知識有機(jī)地結(jié)合在一起，內(nèi)容體系比較完整，并且注重實(shí)用性，實(shí)例豐富，圖文并茂，講解深入淺出，操作步驟明確，具有易學(xué)易懂的特點(diǎn)。本書可供高等院校會計(jì)學(xué)專業(yè)和經(jīng)濟(jì)管理類其他專業(yè)的學(xué)生作為教材或參考書使用，也可供企事業(yè)單位從事財(cái)務(wù)管理及相關(guān)領(lǐng)域?qū)嶋H工作的各類人員閱讀和使用。
《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用第三版/普通高等教育經(jīng)管類專業(yè)“十二五”規(guī)劃教材》配套課件和實(shí)例源文件可以到網(wǎng)站下載。
Excel是一種功能強(qiáng)大的電子表格軟件，能為人們解決各種管理問題提供極大的幫助。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，企業(yè)的理財(cái)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，財(cái)務(wù)活動的內(nèi)容日益豐富也日漸復(fù)雜，財(cái)務(wù)管理人員僅靠傳統(tǒng)的手工計(jì)算方法已無法滿足及時(shí)有效地做好財(cái)務(wù)管理工作的需要。Excel是一種能夠使財(cái)務(wù)管理工作變得輕松和高效的軟件工具，熟練掌握運(yùn)用Excel建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法，有助于財(cái)務(wù)管理人員在復(fù)雜多變的理財(cái)環(huán)境中迅速準(zhǔn)確地做出判斷，合理地做出決策，從而高效地開展財(cái)務(wù)管理工作。
本書的第一版自2009年出版以來，受到了廣大讀者的歡迎，被許多高等院校選為教材。為了更好地滿足讀者的需要，作者針對本書第一版的不足之處進(jìn)行改進(jìn)，在此基礎(chǔ)之上出版本書的第二版和第三版。本書第三版結(jié)合大量的實(shí)例，系統(tǒng)翔實(shí)地介紹了以Excel為工具建立各種財(cái)務(wù)預(yù)測、決策、計(jì)劃和分析等模型的方法。全書包括14章內(nèi)容：第1章介紹了Excel操作方面的一些基礎(chǔ)知識，包括輸入和編輯數(shù)據(jù)、管理工作簿和工作表、打印管理等；其余各章分別介紹運(yùn)用Excel的公式、函數(shù)、圖表以及使用單變量求解工具、規(guī)劃求解工具、模擬運(yùn)算表、數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖等數(shù)據(jù)分析和處理工具建立各種財(cái)務(wù)管理模型的方法。本書所介紹的財(cái)務(wù)管理模型涉及資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算、內(nèi)部長期投資決策、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與處置、證券投資分析與決策、資本成本與資本結(jié)構(gòu)、籌資預(yù)測與決策分析、流動資產(chǎn)管理、銷售收入管理、成本費(fèi)用管理、利潤管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析與預(yù)測、企業(yè)價(jià)值評估、期權(quán)定價(jià)模型及其應(yīng)用等方面，這些模型均具有較強(qiáng)的實(shí)用性，可用于高效地解決多種不同的財(cái)務(wù)管理問題。
本書將財(cái)務(wù)知識與計(jì)算機(jī)知識有機(jī)地結(jié)合在一起，內(nèi)容體系比較完整，并且注重實(shí)用性，實(shí)例豐富，所介紹的財(cái)務(wù)管理模型基本涵蓋了現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理定量分析的各個(gè)方面。本書對財(cái)務(wù)管理的基本理論和基本方法的介紹深入淺出，對Excel知識的介紹言簡意賅且圖文并茂，操作步驟明確。通過閱讀本書，讀者能夠掌握以Excel為工具建立各種財(cái)務(wù)模型的方法，并且輕松自如地在實(shí)際工作中加以運(yùn)用。
本書可供高等院校會計(jì)學(xué)專業(yè)和經(jīng)濟(jì)管理類其他專業(yè)的學(xué)生作為教材或參考書使用，也可供企事業(yè)單位從事財(cái)務(wù)管理及相關(guān)領(lǐng)域?qū)嶋H工作的各類人員閱讀和使用。
參與本書編寫的人員除封面署名的作者外，還有翟永儉、韓小良、賈春雷、馮巖、趙秀珍、韓舒婷、張河兵、王桂珍、韓貴珍、孟慶升、徐夢玲、韓雪珍、張平、祁桂蘭、韓永坤、韓亦菲和張彩霞。在編輯和出版本書的過程中，作者得到了清華大學(xué)出版社的大力支持和幫助，在此表示衷心感謝，同時(shí)也向參與本書編審的其他人員致以誠摯謝意。此外，作者在編寫本書的過程中還參考了大量的文獻(xiàn)資料，在此一并向這些文獻(xiàn)的作者表示感謝。
由于時(shí)間倉促，加之作者水平有限，不當(dāng)之處在所難免，懇請讀者批評指正。我們的郵箱是huchenhao@263.net，電話是010-62796045。
本書配套課件和實(shí)例源文件可以到http://www.tupwk.com.cn網(wǎng)站下載。
韓良智
北京科技大學(xué)東凌經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院
2015年3月
第1章Excel基礎(chǔ)知識
1.1中文版Excel2010概述
1.1.1Excel2010的啟動與退出
1.1.2Excel2010的窗口結(jié)構(gòu)
1.2管理工作簿
1.2.1新建工作簿
1.2.2打開已有工作簿
1.2.3保存工作簿
1.2.4并排比較工作簿
1.3輸入和編輯數(shù)據(jù)
1.3.1選取單元格
1.3.2輸入數(shù)據(jù)的一般方法
1.3.3特殊數(shù)據(jù)的輸入方法
1.3.4編輯數(shù)據(jù)
1.4管理工作表
1.4.1使用多張工作表
1.4.2調(diào)整行、列和單元格
1.4.3設(shè)置工作表格式
1.4.4保護(hù)單元格與保護(hù)工作表
1.4.5隱藏與顯示
1.4.6劃分窗口
1.5打印管理
1.5.1頁面設(shè)置
1.5.2分頁設(shè)置
1.5.3打印預(yù)覽
第2章資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算
2.1終值的計(jì)算
2.1.1單利終值計(jì)算與分析模型
2.1.2復(fù)利終值計(jì)算與分析模型
2.1.3單利和復(fù)利終值選擇計(jì)算與比較分析模型
2.1.4復(fù)利終值系數(shù)計(jì)算模型
2.2現(xiàn)值的計(jì)算
2.2.1單利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型
2.2.2復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算與分析模型
2.2.3單利與復(fù)利現(xiàn)值的選擇計(jì)算和比較分析模型
2.2.4復(fù)利終值系數(shù)和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)選擇計(jì)算模型
2.3年金的終值和現(xiàn)值
2.3.1年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算公式
2.3.2幾種不同年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算模型
2.3.3年金終值和現(xiàn)值選擇計(jì)算模型
2.3.4年金終值系數(shù)表和年金現(xiàn)值系數(shù)表選擇計(jì)算模型
2.4計(jì)息周期與終值和現(xiàn)值
2.4.1每年多次計(jì)息情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型
2.4.2名義年利率與有效年利率的計(jì)算與分析模型
2.4.3每年多次計(jì)息情況下選擇計(jì)算終值或現(xiàn)值的方法
2.4.4連續(xù)復(fù)利情況下終值與現(xiàn)值的計(jì)算與分析模型
第3章內(nèi)部長期投資決策
3.1折舊與現(xiàn)金流量的計(jì)算
3.1.1固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法
3.1.2直線折舊函數(shù)與折舊計(jì)算模型
3.1.3加速折舊函數(shù)與折舊計(jì)算模型
3.1.4可以選擇折舊方法的折舊計(jì)算模型
3.1.5投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量構(gòu)成與計(jì)算模型
3.2長期投資決策的基本方法
3.2.1平均報(bào)酬率計(jì)算與查詢模型
3.2.2投資回收期計(jì)算模型
3.2.3凈現(xiàn)值計(jì)算與評價(jià)模型
3.2.4獲利指數(shù)計(jì)算與評價(jià)模型
3.2.5內(nèi)部收益率計(jì)算模型
3.3投資決策基本方法的應(yīng)用
3.3.1獨(dú)立投資項(xiàng)目的綜合評價(jià)模型
3.3.2互斥投資方案的比較分析模型
3.4內(nèi)部長期投資決策的特殊方法
3.4.1壽命期不同的互斥投資方案的選擇模型
3.4.2資金有限額條件下的投資組合決策模型
3.4.3舉債融資條件下的投資決策模型
3.5固定資產(chǎn)更新決策
3.5.1是否立即更新固定資產(chǎn)的決策模型
3.5.2固定資產(chǎn)最優(yōu)更新時(shí)機(jī)的決策模型
第4章投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與處置
4.1投資風(fēng)險(xiǎn)的度量
4.1.1個(gè)別項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)度量模型
4.1.2項(xiàng)目組合的投資風(fēng)險(xiǎn)度量模型
4.2投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析方法
4.2.1投資項(xiàng)目的盈虧平衡分析模型
4.2.2投資項(xiàng)目的敏感性分析模型
4.2.3投資項(xiàng)目的情境分析模型
4.2.4投資項(xiàng)目的概率分析模型
4.2.5投資項(xiàng)目的模擬分析模型
4.3風(fēng)險(xiǎn)條件下的投資決策
4.3.1按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法投資決策模型
4.3.2按風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法投資決策模型
4.3.3通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)條件下的投資決策模型
第5章證券投資分析與決策
5.1債券投資分析
5.1.1債券估價(jià)模型
5.1.2債券投資收益的計(jì)算模型
5.1.3債券投資期限的
計(jì)算模型
5.1.4債券久期的計(jì)算模型
5.1.5債券久期的應(yīng)用模型
5.2股票投資分析
5.2.1股票估價(jià)模型
5.2.2股票投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的度量模型
5.2.3股票的β系數(shù)計(jì)算及特征線繪制模型
5.2.4資本資產(chǎn)定價(jià)模型與證券市場線
5.2.5股票交易數(shù)據(jù)的獲取及投資分析圖表的繪制模型
5.3證券投資組合優(yōu)化決策
5.3.1證券投資組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算模型
5.3.2證券投資組合的優(yōu)化決策模型
第6章資本成本與資本結(jié)構(gòu)
6.1資本成本的計(jì)算
6.1.1債務(wù)資本成本的計(jì)算模型
6.1.2權(quán)益資本成本的計(jì)算模型
6.1.3綜合資本成本的計(jì)算模型
6.1.4邊際資本成本規(guī)劃模型
6.2杠桿作用分析
6.2.1本量利之間的關(guān)系及經(jīng)營杠桿系數(shù)的計(jì)算與分析模型
6.2.2財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算與分析模型
6.2.3總杠桿系數(shù)的計(jì)算與分析模型
6.3資本結(jié)構(gòu)理論模型
6.3.1MM模型
6.3.2權(quán)衡模型
第7章籌資預(yù)測與決策分析
7.1長期籌資決策分析
7.1.1利用比較資本成本法選擇籌資方案模型
7.1.2利用比較公司價(jià)值法選擇籌資方案模型
7.1.3利用每股利潤分析法選擇籌資方案模型
7.1.4長期銀行借款籌資分析模型
7.1.5租賃籌資決策分析模型
7.2資金需要量預(yù)測
7.2.1利用銷售百分比法預(yù)測資金需要量模型
7.2.2利用資金習(xí)性法預(yù)測資金需要量模型
7.2.3利用因果關(guān)系法預(yù)測資金需要量模型
第8章流動資產(chǎn)管理
8.1現(xiàn)金管理
8.1.1現(xiàn)金預(yù)算表的編制模型
8.1.2最佳現(xiàn)金余額的確定模型
8.2應(yīng)收賬款管理
8.2.1應(yīng)收賬款信用標(biāo)準(zhǔn)決策模型
8.2.2應(yīng)收賬款信用條件決策模型
8.2.3應(yīng)收賬款收賬政策決策模型
8.2.4應(yīng)收賬款信用政策方案的凈現(xiàn)值計(jì)算與決策模型
8.2.5應(yīng)收賬款日常管理模型
8.3存貨管理
8.3.1基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型
8.3.2存貨的ABC分類模型
8.3.3存貨查詢模型
8.3.4存貨的收發(fā)存匯總及庫存預(yù)警模型
第9章銷售收入管理
9.1銷售收入預(yù)測
9.1.1利用相關(guān)函數(shù)預(yù)測銷售收入模型
9.1.2利用數(shù)據(jù)分析工具預(yù)測銷售收入模型
9.1.3利用繪圖工具預(yù)測銷售收入模型
9.2銷售增長率預(yù)測
9.2.1銷售增長與外部融資之間的關(guān)系分析模型
9.2.2內(nèi)含增長率及其敏感性分析模型
9.2.3可持續(xù)增長率及其敏感性分析模型
9.3銷售數(shù)據(jù)的透視分析
9.3.1建立銷售數(shù)據(jù)透視表
9.3.2編輯和使用銷售數(shù)據(jù)透視表
9.3.3在數(shù)據(jù)透視表中分組查看數(shù)據(jù)
9.3.4制作明細(xì)數(shù)據(jù)表
9.3.5更新數(shù)據(jù)透視表
9.3.6繪制銷售數(shù)據(jù)透視圖
第10章成本費(fèi)用管理
10.1成本預(yù)測
10.1.1成本預(yù)測的常用方法
10.1.2成本預(yù)測模型的建立
10.2制作成本費(fèi)用匯總表
10.2.1利用合并計(jì)算工具匯總同一工作簿的成本數(shù)據(jù)
10.2.2利用合并計(jì)算工具匯總不同工作簿的成本數(shù)據(jù)
10.3繪制成本費(fèi)用分析圖表
10.3.1繪制費(fèi)用預(yù)算完成情況分析組合圖表
10.3.2制作產(chǎn)品成本動態(tài)分析圖表
第11章利潤管理
11.1利潤預(yù)測
11.1.1利潤預(yù)測的一般方法
11.1.2利潤預(yù)測模型的建立
11.2確保實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的措施分析
11.2.1通過采取單項(xiàng)措施確保實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的分析模型
11.2.2通過調(diào)整產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的決策模型
11.3非確定型利潤決策
11.3.1非確定型利潤決策的常用方法
11.3.2非確定型利潤決策模型的建立
11.4本量利分析
11.4.1保本點(diǎn)的計(jì)算模型
11.4.2利潤敏感性分析模型
11.4.3非線性條件下的本量利分析模型
第12章財(cái)務(wù)報(bào)表分析與預(yù)測
12.1財(cái)務(wù)報(bào)表分析模型
12.1.1資產(chǎn)負(fù)債表分析模型
12.1.2利潤表分析模型
12.1.3現(xiàn)金流量表分析模型
12.1.4財(cái)務(wù)比率分析模型
12.1.5杜邦系統(tǒng)分析模型
12.1.6綜合財(cái)務(wù)分析模型
12.1.7繪制財(cái)務(wù)指標(biāo)雷達(dá)圖
12.2預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表模型
12.2.1編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的基本原理
12.2.2以現(xiàn)金及其等價(jià)物為調(diào)節(jié)變量編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
12.2.3以長期負(fù)債為調(diào)節(jié)變量編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
12.2.4將目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)納入預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
第13章企業(yè)價(jià)值評估
13.1利用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法評估企業(yè)價(jià)值
13.1.1現(xiàn)金流量折現(xiàn)法的基本原理
13.1.2利用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法評估企業(yè)價(jià)值模型的建立
13.2利用經(jīng)濟(jì)利潤法評估企業(yè)價(jià)值
13.2.1經(jīng)濟(jì)利潤法的基本原理
13.2.2利用經(jīng)濟(jì)利潤法評估企業(yè)價(jià)值模型的建立
13.3利用相對價(jià)值法評估企業(yè)價(jià)值
13.3.1相對價(jià)值法的基本原理
13.3.2利用相對價(jià)值法評估公司價(jià)值模型的建立
第14章期權(quán)定價(jià)模型及其應(yīng)用
14.1期權(quán)的概念與種類
14.1.1期權(quán)的概念
14.1.2期權(quán)的種類
14.2股票期權(quán)到期日的價(jià)值與損益分析
14.2.1股票期權(quán)到期日的價(jià)值分析模型
14.2.2股票期權(quán)到期日的損益分析模型
14.3布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型
14.3.1基本的布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型
14.3.2考慮股利的布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型
14.3.3布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)動態(tài)分析模型
14.3.4布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)敏感性分析模型
14.3.5布萊克-舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型的6變量系統(tǒng)
14.3.6波動率的估計(jì)
14.4期權(quán)定價(jià)模型的應(yīng)用
14.4.1認(rèn)股權(quán)證的期權(quán)定價(jià)模型
14.4.2含有延遲投資實(shí)物期權(quán)的投資項(xiàng)目決策模型
14.4.3含有擴(kuò)張實(shí)物期權(quán)的投資項(xiàng)目決策模型
參考文獻(xiàn)
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