我們本著基礎性、前瞻性和實用性原則，將稅制內容分為現行稅制基礎理論、實體法和程序法三部分，共十章。主要包括稅收制度概論、增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、財產和行為稅類、資源稅類、特定目的稅類和稅收程序法體系。
鑒于稅法變化較快，讀者可通過掃描教材內二維碼瀏覽政府及職能部門網站、法規庫及視頻等。
以*新稅制改革為依據，結合作者多年教學經驗編寫而成，追求與時俱進。
以稅收實體法為主，以稅收基本理論和稅收程序法為輔，體現了基礎性、前瞻性和實用性原則。
例題、即問即答、深入思考、拓展閱讀、知識點滴、習題等豐富學習手段、助力教學互動。
拓展閱讀欄目利用二維碼鏈接稅制新聞、重要網站欄目、稅制知識、稅收法規庫等資源，拓展讀者視野、方便讀者查詢*新動態。
本書是以*新稅收法律、法規與為依據，結合稅收理論、稅收實踐和改革動態的*新成果，總結了作者長期教學經驗編寫而成，將教學內容與授課時間、授課次序及形式恰當地融合在一起。
第一章 稅收制度概論…．1
第一節 稅收制度及其構成要素．1
一、稅收制度概念…．1
二、稅收制度構成要素…2
第二節 稅收結構與稅收分類…．．6
一、稅制結構的概念．6
二、稅制結構的類型．6
三、稅收的分類．．7
第三節 稅收制度原則…．8
一、西方稅收原則演化…．9
二、中國稅收原則的發展9
三、現代稅收原則…．10
復習與思考題…．．12
第二章 增值稅…．13
第一節 增值稅概述13
一、增值稅的概念…13
二、增值稅的特點…14
三、增值稅類型的選擇…15
第二節 增值稅構成要素…．15
一、增值稅的征稅范圍…15
二、增值稅的納稅人17
三、稅率與征收率…19
第三節 增值稅應納稅額的計算…．．
一、一般納稅人銷項稅額的計算…
二、一般納稅人進項稅額的計算．
三、一般納稅人應納稅額的計算
四、小規模納稅人應納稅額的計算
五、進口貨物應納稅額的計算
第四節 出口貨物和服務的退（免）稅．28
一、增值稅的出口退稅政策．28
二、增值稅的出口貨物退稅率…29
三、增值稅的出口貨物退稅額的計算…29
四、小規模納稅人的出口免稅…31
五、增值稅的出口退稅管理．32
第五節 增值稅的征納管理．33
一、納稅義務的發生時間…．33
二、增值稅的納稅期限．33
三、增值稅的納稅地點．．33
復習與思考題…．．34
第三章 消費稅…．38
第一節 消費稅概述38
一、消費稅的概念…38
二、消費稅特點．38
第二節 消費稅構成要素…．39
一、納稅義務人39
二、稅目與稅率39
三、納稅環節…．．41
第三節 消費稅應納稅額的計算…．．41
一、計稅依據42
二、生產銷售環節應納稅額的計算44
三、委托加工環節應稅消費品應納稅額的計算45
四、進口環節應納稅額的計算…46
五、已納消費稅扣除的計算46
六、出口應稅消費品退（免）稅…．48
第四節 消費稅的征納管理．49
一、納稅義務發生時間…49
二、納稅期限…49
三、納稅地點…49
復習與思考題…．．50
第四章 關稅…53
第一節 關稅概述…．54
一、關稅的概念54
二、關稅分類54
三、關稅的特點56
四、關稅的作用56
第二節 關稅構成要素．．57
一、納稅義務人．57
二、征稅對象…．．57
三、進出口稅則與關稅稅率．57
第三節 關稅應納稅額的計算…59
一、關稅完稅價格…59
二、應納稅額的計算61
第四節 行李和郵遞物品進口稅…．．62
第五節 關稅的減免稅．．62
一、法定減免稅62
二、特定減免稅63
三、臨時減免稅63
第六節 關稅的征納管理…．64
一、關稅繳納64
二、關稅的強制執行64
三、關稅退還65
四、關稅補征和追征65
五、關稅納稅爭議…65
復習和思考題…．．65
第五章 企業所得稅．．68
第一節 企業所得稅的概念及構成要素…．．．68
一、企業所得稅的概念…68
二、企業所得稅的構成要素69
第二節 應納稅所得額和應納稅額的計算．．70
一、應納稅所得額…70
二、企業所得稅應納稅額的計算76
第三節 資產的稅務處理…．78
一、固定資產的稅務處理…78
二、無形資產的稅務處理…79
三、長期待攤費用的稅務處理…80
四、存貨的稅務處理80
第四節 企業所得稅的稅收優惠…．．80
一、免征與減征優惠81
二、減計收入優惠…82
三、稅前扣除優惠…82
四、加計扣除優惠…82
五、加速折舊優惠…82
六、稅額抵免優惠…82
七、高新技術企業優惠…82
八、小型微利企業優惠…82
第五節 企業所得稅的征納管理…．．83
一、納稅地點．．83
二、納稅期限．．83
三、納稅申報．．83
復習與思考題…．．84
第六章 個人所得稅．．87
第一節 個人所得稅的構成要素…．．88
一、納稅義務人．88
二、征稅對象…．89
三、稅率90
第二節 個人所得稅的計算．92
一、應納稅所得額…92
二、應納稅額的計算93
第四節 稅收優惠…．98
一、免征個人所得稅的優惠98
二、減征個人所得稅的優惠99
三、境外所得的稅額扣除…99
第五節 個人所得稅的征納管理．．．100
一、自行申報納稅100
二、代扣代繳納稅101
復習與思考題…102
第七章 財產和行為稅．106
第一節 房產稅…．．106
一、納稅義務人106
二、房產稅的征稅對象、范圍…106
三、計稅依據與稅率…107
四、應納稅額的計算…108
五、稅收優惠…108
六、征納管理…109
第二節 車船稅…．．109
一、納稅義務人與征稅范圍…110
二、稅目與稅率110
三、應納稅額的計算…111
四、稅收優惠…111
五、車船稅的征納管理112
第三節 契稅…112
一、納稅義務人112
二、征稅對象…113
三、契稅稅率…113
四、應納稅額的計算…113
五、稅收優惠…114
六、契稅的征納管理…114
第四節 印花稅…．．115
一、納稅義務人115
二、印花稅的稅目、稅率…115
三、應納稅額的計算…116
四、稅收優惠…116
五、印花稅的征納管理117
復習與思考題…118
第八章 資源稅類…．121
第一節 資源稅…．．121
一、資源稅特點121
二、資源稅構成要素…121
三、資源稅應納稅額的計算…122
四、稅收優惠…123
五、資源稅的征納管理123
第二節 土地增值稅．．．124
一、土地增值稅的構成要素…124
二、土地增值稅應納稅額的計算…125
三、稅收優惠…127
四、土地增值稅的征納管理…128
第三節 城鎮土地使用稅．．128
一、城鎮土地使用稅的構成要素…128
二、城鎮土地使用稅應納稅額的計算129
三、稅收優惠…129
四、城鎮土地使用稅的征納管理…130
復習與思考題…131
第九章 特定目的稅類134
第一節 車輛購置稅…．．134
一、車輛購置稅的構成要素…134
二、車輛購置稅應納稅額的計算…．134
三、稅收優惠…136
四、車輛購置稅的征納管理…136
第二節 耕地占用稅…．137
一、耕地占用稅的構成要素…137
二、耕地占用稅應納稅額的計算…138
三、稅收優惠…．138
第三節 船舶噸稅．139
一、征稅范圍與稅率…139
二、應納稅額的計算…139
三、船舶噸稅的免稅…140
四、船舶噸稅的征收管理…140
第四節 煙葉稅…．．141
一、納稅義務人、征稅范圍與稅率141
二、應納稅額的計算…141
三、煙葉稅的征納管理141
復習與思考題…142
第十章 稅收征收管理．144
第一節 稅務管理．144
一、稅務登記管理144
二、賬簿、憑證管理…146
三、納稅申報管理147
四、發票的使用和管理148
第二節 稅款征收…．．149
一、稅款征收原則149
二、稅款征收方式149
三、稅收保全措施與稅收強制執行…150
四、與稅款征收相關的問題…150
第三節 稅務檢查．151
一、稅務檢查的職責…151
二、稅務檢查的形式…152
三、稅務檢查的方法…152
第四節 稅收法律責任153
一、違反稅務管理基本規定行為的處罰…153
二、扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰…153
三、納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任…154
四、對偷稅的認定及其法律責任…．154
五、在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任154
六、扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任…154
七、不配合稅務機關依法檢查的法律責任154
八、非法印制發票的法律責任154
九、有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任…155
十、銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任…155
十一、擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任…．155
十二、不移送的法律責任．155
十三、稅務人員不依法行政的法律責任．．156
十四、瀆職行為的法律責任…156
十五、不按規定征收稅款的法律責任．156
復習與思考題…156
參考文獻…158
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