《納稅實務與籌劃》圍繞稅務崗位的典型工作過程，將稅收理論與稅收實務融為一體，通過介紹現行的增值稅、消費稅、營業稅、關稅等常用稅種的計算、申報和納稅籌劃，以及其他稅種的納稅業務，培養學生對稅法的應用能力和納稅的實際操作能力、對稅收政策及經濟政策的敏感性。《納稅實務與籌劃》以專業知識和實踐能力為重點，在注重理論基礎的同時，更注重對學生實踐能力和稅收政策敏感性的培養；本書將納稅籌劃直接融入各稅種中，實現了納稅與籌劃的高度融合。
王麗花，太原大學財務會計系教師，主講課程：稅收基礎、納稅籌劃、財政與金融、金融學基礎；發表省級論文數十篇，參與省級課題4項，編寫教材5部其中一部為副主編，出版專著1部。
第1章 熟悉企業涉稅流程
1.1 認知稅收與納稅籌劃
1.2 稅務登記
1.3 賬簿、憑證管理
1.4 申報納稅
復習思考題
第2章 增值稅實務與籌劃
2.1 認知增值稅
2.2 增值稅的計算
2.3 增值稅的納稅申報
2.4 增值稅納稅籌劃經典措施
復習思考題
第3章 消費稅實務與籌劃
3.1 認知消費稅
3.2 消費稅的計算 第1章 熟悉企業涉稅流程
1.1 認知稅收與納稅籌劃
1.2 稅務登記
1.3 賬簿、憑證管理
1.4 申報納稅
復習思考題
第2章 增值稅實務與籌劃
2.1 認知增值稅
2.2 增值稅的計算
2.3 增值稅的納稅申報
2.4 增值稅納稅籌劃經典措施
復習思考題
第3章 消費稅實務與籌劃
3.1 認知消費稅
3.2 消費稅的計算
3.3 消費稅的納稅申報
3.4 消費稅籌劃經典措施
復習思考題
第4章 營業稅實務與籌劃
4.1 認知營業稅
4.2
4.3 營業稅的納稅申報
4.4 營業稅納稅籌劃經典措施
復習思考題
第5章 關稅實務
5.1 認知關稅
5.2 關稅的計算
5.3 關稅的納稅申報
復習思考題
第6章 企業所得稅實務與籌劃
6.1 認知企業所得稅
6.2 企業所得稅的計算
6.3 企業所得稅的納稅申報
6.4 企業所得稅納稅籌劃經典措施
復習思考題
第7章 個人所得稅實務與籌劃
7.1 認知個人所得稅
7.2 個人所得稅計算
7.3 個人所得稅納稅申報
7.4 個人所得稅納稅籌劃經典措施
復習思考題
第8章 其他稅種納稅實務與籌劃
8.1 資源稅類納稅實務
8.2 財產稅類納稅實務
8.3 行為稅類納稅實務
8.4 其他稅種籌劃經典措施
復習思考題
第9章 稅收征收管理
9.1 稅款征收
9.2 稅務檢查
9.3 稅收違法責任
復習思考題
參考文獻
前言
目前，中小企業財務崗位的核心工作是日常財務核算管理和定期辦理納稅事宜，其中，后者越來越被企業和社會所重視，企業需要日常財務處理準確、納稅事宜辦理嫻熟的高素質人才。而辦理納稅事宜，要求有一定的理論基礎和較熟練的實踐操作能力，這與高等院校人才培養目標一致，也是本教材編寫的核心指導思想。
“納稅實務與籌劃”是財會類專業的一門核心課程，將稅收理論與稅收實務融為一體，主要通過講述現行的增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、關稅等常用稅種的計算、申報和納稅籌劃，同時講述企業其他稅種的納稅業務，培養學生對稅法的應用能力和納稅的實際操作能力，進一步加強學生對稅收政策及經濟政策的敏感性。本書在編寫過程中，以專業知識和實踐能力為重點，在注重理論基礎的同時，更注重對學生實踐能力和稅收政策敏感性的培養。在編寫體例上，我們首次將納稅籌劃直接融入各稅種當中，實現了納稅與籌劃的高度融合。
本教材主要具備以下特色。
1．以“就業導向”為目標確定教材層次
本教材以就業為導向，以能力培養為宗旨，以適應崗位勝任能力為線索，專業教師與行業專家一起對會計專業就業崗位群進行任務與職業能力綜合分析，確定就業崗位群的典型工作任務及相關職業能力。專業教師在此前提下，結合學生的學習特點及未來可持續發展的方向，將典型工作任務轉化為學習領域，形成本教材的層次。
2．以“典型工作任務”為導向構架教材體系
“納稅實務與籌劃”的典型工作任務是辦理稅務登記，領購、填開發票及不同稅種的納稅申報和籌劃等工作，本教材基于這些工作的工作過程，構建理論教學與實踐教學完全融合的教材體系，使內容更加貼近實際，更加有利于實踐教學的開展和學生實際操作能力、應用創新能力的培養。
3．以“邊練邊講、學以致用”為目標設計教材內容
本教材針對不同的工作任務進行理論內容的設計，并設置了對應的實踐內容，通過每個項目后的復習思考題等，以達到“邊練邊講、學以致用”的目的，從而提高學生納稅實務的綜合運用能力。同時，本教材內容的選擇既考慮了高職學歷的要求，也考慮了國家資格考試的范圍和層次，使內容設計標準、規范。
本教材由王麗花擔任主編，負責擬訂全書框架與寫作大綱，并審核書稿。本書編寫分工如下：項目1、8由趙軍芳負責編寫，項目2由李雅娟負責編寫，項目3、4、5由齊晉負責編寫，項目6、7、9和其他項目中涉及的納稅籌劃部分由王麗花負責編寫。本書在編寫過程中參考了國內外同行的相關論著并吸收了最新的研究成果，在此向相關作者表示感謝！
本書既可作為高等院校會計、財務管理專業和其他經濟類或管理類專業的教材，也可作為企業財務會計人員工作的參考讀物或相關人員繼續教育的參考書。
由于編者理論水平和實務知識有限，書中難免存在疏漏和不當之處，歡迎廣大讀者批評指正。
編者
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