本書以經濟、財務、會計和風險理論為基礎，圍繞稅務崗位的素質要求，依據稅收法律法規及稅法課程特點，從納稅基礎、稅收政策分析、稅負計算到納稅申報及風險管理五個方面，闡述了我國現行稅收法律法規體系的基本內容，以培養學生的涉稅執行和稅收政策的分析能力。全書分三部分，一為稅收法律基礎，闡述稅收和企業涉稅基礎；二為稅收法律規范，闡述稅收實體法與程序法；三為稅務風險管理，簡述稅務風險和籌劃的基礎知識，以銜接相關課程。
王麗花 副教授 太原大學財務會計系教師，主講課程：稅收基礎、納稅籌劃、財政與金融、金融學基礎；發表省級論文數十篇，參與省級課題4項，編寫教材5部其中一部為副主編，出版專著1部。
目 錄
第一章稅法基礎理論 1
第一節稅收與稅法 2
第二節稅收法律要素 5
第三節稅收法律體系 9
課后習題 11
第二章企業涉稅基礎 13
第一節稅務登記 14
第二節賬簿和憑證管理 14
第三節納稅申報 17
第四節征納雙方的權利和義務 18
課后習題 20
第三章增值稅 22
第一節增值稅概述 23
第二節增值稅的納稅人、征稅范圍、
稅率與征收率 26
第三節增值稅應納稅額的計算 43
第四節增值稅的稅收優惠 55
第五節增值稅納稅申報與繳納 62
第六節增值稅出口退（免）稅
規定 66
第七節增值稅專用發票的管理 70
課后習題 72
第四章消費稅 77
第一節消費稅概述 78
第二節消費稅的納稅人、征稅范圍
與稅率 80
第三節消費稅納稅環節 88
第四節消費稅應納稅額的計算 89
第五節進出口應稅消費品的稅收
政策及管理 98
第六節消費稅納稅申報與繳納 101
課后習題 104
第五章關稅 108
第一節關稅概述 109
第二節關稅的納稅人、征稅對象、
稅目與稅率 113
第三節完稅價格與應納稅額的
計算 116
第四節關稅的稅收優惠 124
第五節關稅的征收管理 127
課后習題 128
第六章企業所得稅 131
第一節企業所得稅概述 132
第二節企業所得稅的納稅人、
征稅對象、范圍與稅率 134
第三節企業所得稅應納稅所得額
的確定 139
第四節企業所得稅應納稅額的
計算 158
第五節企業所得稅的稅收優惠 160
第六節企業所得稅納稅申報與
繳納 167
課后習題 169
第七章個人所得稅 174
第一節個人所得稅概述 175
第二節個人所得稅的納稅人、征稅
對象與稅率 176
第三節個人所得稅應納稅額的
計算 185
第四節個人所得稅減免 203
第五節個人所得稅的征收管理 206
課后習題 208
第八章資源稅類 212
第一節資源稅 213
第二節城鎮土地使用稅 218
第三節耕地占用稅 221
第四節土地增值稅 222
課后習題 227
第九章財產稅類 229
第一節房產稅 230
第二節車船稅 233
第三節契稅 236
課后習題 239
第十章行為目的稅類 241
第一節印花稅 242
第二節車輛購置稅 246
第三節城市維護建設稅與教育費
附加 248
第四節煙葉稅 249
課后習題 250
第十一章環境保護稅 252
第一節環境保護稅概述 252
第二節環境保護稅的納稅人、征稅
對象和稅目稅額 254
第三節環境保護稅應納稅額的
計算 256
第四節環境保護稅的征收管理 264
課后習題 265
第十二章稅收征收管理與稅務行政
管理 267
第一節稅收征收管理 268
第二節稅務行政管理 274
課后習題 280
參考文獻 282
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