稅法課程是財經類專業的核心課程，也是其他經管類專業的必修課程或選修課程。本書對稅法體系中的基本范疇、基本原則、稅法要素、國家稅權、納稅人權利以及稅法的產生和發展等基本內容進行了全面的闡述。本書將我國現行有效的18個稅種分為流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅、資源與土地稅五個類別，按照稅法要素的體系進行了深入淺出的介紹。本書還主要介紹我國稅務管理制度、稅款征收制度、稅務代理制度等基本內容。
喬夢虎，1988年7月畢業于東北財經大學稅務系稅收專業。曾任北京財貿職業學院資產管理處處長、財務處處長，現任立信會計學院院長，副教授、稅務師，長期從事稅收、財務方面的教學、科研和管理工作，實際工作經驗較豐富。通州區稅務學會常務理事、通州區地稅學會常務理事。兼任九三學社通州區工委副主任、通州區政協委員、通州區人民政府特邀監察員。
第一章 稅法基本原理 .................................................................................001
第一節 稅法概述 ......................................................................................004
第二節 稅收法律關系 ..............................................................................010
第三節 稅收實體法與稅收程序法 ..........................................................013
第四節 我國稅制及稅收分類 ..................................................................020
本章小結 ......................................................................................................023
基礎知識測評 ..............................................................................................024
崗位能力測評 ..............................................................................................024
第二章 增值稅法律制度 ..............................................................................025
第一節 增值稅概述 ..................................................................................026
第二節 增值稅納稅人與扣繳義務人 ......................................................029
第三節 增值稅征稅范圍 ..........................................................................030
第四節 增值稅稅率與征收率 ..................................................................041
第五節 一般計稅方法應納稅額的計算 ..................................................044
第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算 ..................................................057
第七節 進口貨物應納稅額的計算 ..........................................................060
第八節 出口貨物或者勞務、服務的增值稅政策 ..................................061
第九節 增值稅的稅收優惠 ......................................................................065
第十節 增值稅的征收管理 ......................................................................071
本章小結 ......................................................................................................075
基礎知識測評 ..............................................................................................076
崗位能力測評 ..............................................................................................077
職考鏈接 ......................................................................................................077
第三章 消費稅法律制度 ..............................................................................079
第一節 消費稅概述 ..................................................................................080
第二節 消費稅納稅人與征稅范圍 ..........................................................082
第三節 消費稅稅目與稅率 ......................................................................084
第四節 消費稅應納稅額的計算 ..............................................................090
第五節 消費稅的征收管理 ......................................................................099
本章小結 ......................................................................................................101
基礎知識測評 ..............................................................................................101
崗位能力測評 ..............................................................................................102
第四章 企業所得稅法律制度 ......................................................................103
第一節 企業所得稅概述 ..........................................................................104
第二節 企業所得稅納稅人、征稅范圍及稅率 ......................................105
第三節 企業所得稅應納稅所得額的確定 ..............................................107
第四節 資產的稅務處理 ..........................................................................120
第五節 企業所得稅應納稅額的計算 ......................................................124
第六節 企業所得稅的稅收優惠 ..............................................................126
第七節 企業所得稅的源泉扣繳 ..............................................................135
第八節 企業所得稅的征收管理 ..............................................................138
本章小結 ......................................................................................................143
基礎知識測評 ..............................................................................................145
崗位能力測評 ..............................................................................................145
職考鏈接 ......................................................................................................146
第五章 個人所得稅法律制度 ......................................................................148
第一節 個人所得稅概述 ..........................................................................149
第二節 個人所得稅的納稅人、征稅對象及稅率 ..................................151
第三節 個人所得稅應納稅額的計算 ......................................................157
第四節 個人所得稅的稅收優惠 ..............................................................171
第五節 個人所得稅的征收管理 ..............................................................174
本章小結 ......................................................................................................177
基礎知識測評 ..............................................................................................178
崗位能力測評 ..............................................................................................179
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