本書以證券公司內部控制為主線，運用國外成熟的內部控制理淪，借鑒內部控制的國際慣例和海外投資銀行的實踐經驗，對中國證券公司內部控制進行了創新性探索，構建了證券公司內部控制的整體框架；深入到證券公司內部，對其業務控制、資金控制、會計控制、信息控制等進行了專題研究；站在證券行業的高度，提出了中國證券公司內控機制建設和市場監管的相關思路和建議。
本書主要適用于從事企業管理、內部控制的相關人員，金融機構尤其是證券公司從業人員、管理人員及證券行業監管人員參考使用，也可作為大中專院校和科研機構金融、財務、管理專業的教學研究參考書。
總序
第二輯序
前言
第一章 導論
第一節 證券公司的特性與內部控制
第二節 中國證券市場的發展與內部控制
第三節 內部控制理論與海外投資銀行實踐
第四節 研究宗旨與設想
第二章 證券公司內部控制的理論基礎
第一節 內部控制的界定
第二節 內部控制的演變和發展
第三節 與內部控制相關的幾個問題
第三章 證券公司內部控制的國際慣例與準則
第一節 巴塞爾國際銀行監管委員會《銀行組織內部控制系統框架》解析
第二節 證券委員會國際組織《證券公司及其監管者的風險管理和控制指南》解析
第三節 中國證監會《證券公司內部控制指引》解析
第四章 海外投資銀行內部控制的實踐經驗
第一節 海外投資銀行內部控制的總體情況
第二節 美林證券的風險控制
第三節 摩根士丹利的內部控制
第四節 美國其他投資銀行的風險管理狀況
第五章 證券公司內部控制總論與整體框架
第一節 證券公司的角色與特點
第二節 證券公司內部控制的認識
第三節 證券公司內部控制的構成要素
第四節 證券公司內部控制的主體及層級
第五節 證券公司內部控制的客體和范圍
第六章 證券公司內部控制環境
第一節 證券公司內部控制環境概述
第二節 治理結構及其內部控制
第三節 組織體系及其內部控制
第四節 人力資源及其內部控制
第五節 企業文化及其內部控制
第七章 證券公司的業務控制
第一節 經紀業務的內部控制
第二節 投資銀行業務的內部控制
第三節 自營業務的內部控制
第四節 資產管理業務的內部控制
第五節 其他業務的內部控制
第八章 證券公司的資金控制
第一節 證券公司資金控制概述
第二節 證券公司自有資金控制
第三節 證券公司客戶資金控制
第四節 證券公司的資金風險及其控制
第九章 證券公司的會計控制
第一節 證券公司會計控制概述
第二節 證券公司會計控制的主要環節
第三節 中國證券公司會計控制中的風險及對策
第十章 證券公司的信息控制
第一節 證券公司信息控制概述
第二節 證券公司的信息系統及其建設
第三節 證券公司信息系統的安全保障
第十一章 證券公司內部控制的監督與評價
第一節 證券公司內部控制監督的定位與法定要求
第二節 證券公司的內部稽核監督
第三節 證券公司的外部控制與監督
第四節 證券公司內部控制的評價
第十二章 中國證券公司內部控制的分析與建議
第一節 中國證券公司內部控制的實踐進程
第二節 中國證券公司內部控制的生態環境
第三節 中國證券公司內部控制存在的問題
第四節 強化中國證券公司內部控制的思路與建議
參考文獻
第二章 證券公司內部控制的理論基礎
證券公司作為現代金融企業，是一般企業組織的一種。任何組織都存在著內部控制問題，在長期發展過程中，內部控制已經形成了一整套理論、準則和慣例。研究證券公司的內部控制問題，首先得從內部控制的一般理論開始，這是我們研究證券公司內控機制的邏輯起點和理論背景。
第一節 內部控制的界定
一、內部控制的字面含義：“內部”+“控制”
任何組織都存在著控制問題。這里的組織，包括企業、政府機構、社會團體、俱樂部乃至國家，而不僅僅指企業。不過，由于企業組織作為社會財富創造的基本單元，直接生存于市場，面臨的風險和陷阱比其他組織更多，因而其控制更為必要。現代控制理論更多研究的是企業的控制理論，我們平常所說的內部控制也是就企業的內部控制而言的。
從字面上看，內部控制是由“內部”和“控制”兩個詞構成的。
所謂“內部”，根據《韋氏大詞典》，“內部”的含義之一是“屬于或有關于某個組織結構——俱樂部、公司或國家”，在內部就是指某物在一個團體、結構或組織內部；如果某物與一個組織相關，也可以說該事物在組織內部。
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