全書共分11章，內容涵蓋稅法基本原理、稅收實體法和稅收征收管理法等三部分，本書全面、系統地介紹了我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹了我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及征收管理制度，并結合近年來我國稅收理論與實踐的重大變革，更新、充實和拓展了教材內容，內容豐富，緊扣前沿。本書適用于普通高等本專科教育、成人高等本專科教育的教學，也可作為在職經濟管理人員進修和自學的教材。
本書主要有三大特色：
一是內容翔實，重點突出。全書共分十一章，內容涵蓋稅收及稅法基礎知識、稅收實體法、稅收征收管理法、稅收籌劃初步知識等，全面、系統地介紹了我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹了我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及納稅申報辦法。
二是緊扣前沿，內容新穎。本教材緊跟我國稅制改革的步伐，采用的稅收法律依據是截至2016年6月底國家有關部門發布的新稅收法律、法規和規章，在內容上力求做到“新”，并針對稅制改革的進程，會適時推出新的版本。
三是理實一體，注重應用。本教材的編寫，力求從應用型教學要求出發，盡可能體現理論與實務的緊密結合，理論論述適中，注意操作技能的培養。通過引進典型案例，布置課后思考與實務練習，突出實用性和可操作性，幫助學生加深對現行稅收法律、法規的理解，提高學生理論聯系實際、學以致用的能力。
Preface 前 言鑒于稅收在國民經濟和公民生活中的重要作用與普遍影響，稅法課程已經成為高等院校經濟管理類專業的必修課程。通過本課程學習，學生將了解我國現行稅收法律、法規的基本內容與實務，掌握未來職業崗位要求的相關稅收知識和能力。
本書按照本科應用型人才培養目標的要求，本著理論與實踐相結合的原則，突出理論性、實用性、新穎性和可操作性。本教材主要有以下三個特色。
一是內容翔實，重點突出。全書共分11章，內容涵蓋稅收及稅法基礎知識、稅收實體法、稅收征收管理法、稅收籌劃初步知識等。本書全面、系統地介紹了我國現行稅收法律、法規的基本規定和操作實務，著重介紹了我國現行稅收實體法中各稅種的基本法律規定、應納稅額計算及納稅申報辦法。
二是緊扣前沿，內容新穎。本教材緊跟我國稅制改革的步伐，采用的稅收法律依據是截至2016年6月底國家有關部門發布的最新稅收法律、法規和規章，在內容上力求做到“最新”，并隨著稅制改革的進程，適時推出新的版本。
三是理實一體，注重應用。本教材的編寫，力求從應用型教學要求出發，盡可能體現理論與實務的緊密結合，理論論述適中，注重操作技能的培養。通過引進典型案例，布置課后復習思考，突出實用性和可操作性，幫助學生加深對現行稅收法律、法規的理解，提高學生理論聯系實際、學以致用的能力。
本書由倪國鋒擔任主編，張曉媛、楊帆、劉硯華擔任副主編，參加本書編寫的還有安菲老師。本書由主編、副主編共同負責商定編寫大綱與初稿組織、修訂和統稿，倪國鋒進行修改、總纂和最后的審查。具體分工為：第一章、第三章、第十章由張曉媛執筆；第二章增值稅法是稅制內容變化最大的一部分，由楊帆和劉硯華共同執筆；其他章節由倪國鋒執筆；復習思考與綜合練習題由安菲執筆。
本教材的出版得到了機械工業出版社的大力支持，在此致以衷心的感謝，尤其是高偉編輯大力的協助促使本教材得以順利出版。
由于水平和經驗所限，加之稅收政策變化較快較大，書中難免有不足之處，懇請同行和讀者批評指正。
倪國鋒，副教授，曾任中國建設銀行經濟師、一級會計員，現任商學院辦公室主任。主要研究領域：稅收理論與實務、會計理論與實務。主編教材2部，2011年主持建設財務管理本科專業省級精品課程《財務軟件應用》，主持建設《稅法》、《納稅籌劃》兩門優質網絡課程。 主持研究省級科研項目5項，在核心期刊發表論文20余篇。《增值稅納稅申報》課件獲山東省高校青年教師多媒體教育軟件競賽三等獎。
目 錄 Contents
前言
教學建議
第一章 稅法概論 /1
第一節 稅收與稅法概述 /1
第二節 稅制構成要素 /7
第三節 我國的稅制改革與現行稅制 /13
本章小結 /17
復習思考 /17
第二章 增值稅法 /18
第一節 增值稅概述 /18
第二節 基本法律規定 /21
第三節 應納稅額的計算 /44
第四節 出口貨物和應稅行為的
退（免）稅 /56
第五節 征收管理 /65
本章小結 /77
復習思考 /77
綜合練習 /77
第三章 消費稅法 /80
第一節 消費稅概述 /80
第二節 基本法律規定 /82
第三節 應納稅額的計算 /85
第四節 征收管理 /95
本章小結 /97
復習思考 /98
綜合練習 /98
第四章 關稅與船舶噸稅法 /100
第一節 關稅法 /100
第二節 船舶噸稅 /113
本章小結 /116
復習思考 /116
第五章 資源稅類法 /117
第一節 資源稅法 /117
第二節 城鎮土地使用稅法 /124
第三節 土地增值稅法 /127
本章小結 /134
復習思考 /134
第六章 財產和行為稅類法 /135
第一節 房產稅法 /135
第二節 車船稅法 /139
第三節 印花稅法 /143
第四節 契稅法 /152
本章小結 /156
復習思考 /156
第七章 特定目的稅類法 /157
第一節 城市維護建設稅法 /157
第二節 教育費附加的征收規定 /160
第三節 車輛購置稅法 /161
第四節 耕地占用稅法 /165
第五節 煙葉稅法 /167
本章小結 /168
復習思考 /168
第八章 企業所得稅法 /169
第一節 企業所得稅概述 /169
第二節 基本法律規定 /171
第三節 應納稅所得額的確定 /173
第四節 稅收優惠政策 /188
第五節 應納稅額的計算 /197
第六節 征收管理 /203
本章小結 /209
復習思考 /209
綜合練習 /210
第九章 個人所得稅法 /212
第一節 個人所得稅概述 /212
第二節 基本法律規定 /213
第三節 應納稅額的確定與計算 /221
第四節 征收管理 /239
本章小結 /242
復習思考 /242
綜合練習 /243
第十章 稅收征收管理法 /245
第一節 稅收征收管理法概述 /245
第二節 稅務管理 /246
第三節 稅款征收 /260
第四節 稅務檢查 /269
第五節 稅收法律責任 /273
第六節 稅務行政復議與行政訴訟 /277
本章小結 /281
復習思考 /282
第十一章 稅收籌劃概述 /283
第一節 稅收籌劃的內涵 /283
第二節 稅收籌劃的目標和原則 /288
第三節 稅收籌劃的基本方法 /291
本章小結 /306
復習思考 /306
參考文獻 /307
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