《高職高專金融專業(yè)應(yīng)用系列教材：理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)》根據(jù)理財(cái)規(guī)劃對(duì)其基本知識(shí)和技能的要求，以提高學(xué)生綜合素質(zhì)、培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)規(guī)劃能力為宗旨，以就業(yè)為導(dǎo)向，對(duì)全書的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容進(jìn)行了一體化設(shè)計(jì)。全書圍繞理財(cái)規(guī)劃項(xiàng)目和項(xiàng)目中的任務(wù)全面而系統(tǒng)地介紹了理財(cái)規(guī)劃的基本知識(shí)、基本技能與基本方法。全書共分為九個(gè)項(xiàng)目：理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)工作、個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)管理、投資規(guī)劃、住房規(guī)劃、教育金規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、納稅規(guī)劃、退休規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃。
《高職高專金融專業(yè)應(yīng)用系列教材：理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)》是專門為高職高專經(jīng)濟(jì)與管理類專業(yè)理財(cái)規(guī)劃課程編寫的教材，也可作為大學(xué)本科和職業(yè)培訓(xùn)的教材。由于《高職高專金融專業(yè)應(yīng)用系列教材：理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)》在編寫過(guò)程中融入了作者多年的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用直觀、簡(jiǎn)潔、易于理解的方式進(jìn)行表述，使內(nèi)容深入淺出、通俗易懂，因而不失為自學(xué)理財(cái)規(guī)劃者的重要工具書。
個(gè)人理財(cái)作為一項(xiàng)金融服務(wù)業(yè)，在20世紀(jì)30年代產(chǎn)生于美國(guó)，70年代得到大發(fā)展，成為一個(gè)穩(wěn)定的金融服務(wù)行業(yè)。
改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng)，城鄉(xiāng)居民收入迅速提高，生活水平持續(xù)改善，家庭財(cái)富也隨之持續(xù)快速增長(zhǎng)。統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由1978年的344元，提高到2011年的21 810元，33年增長(zhǎng)了624倍。截至2012年9月，我國(guó)城鄉(xiāng)居民個(gè)人存款達(dá)到4 078 85592億元人民幣，人均30 000多元。匯豐銀行(中國(guó))有限公司發(fā)布的《2012中國(guó)家庭理財(cái)狀況調(diào)查報(bào)告》，中國(guó)家庭的流動(dòng)資產(chǎn)均值為 386 000元人民幣。另?yè)?jù)西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)家庭金融調(diào)查與研究中心2012年5月13日發(fā)布的全國(guó)首份《中國(guó)家庭金融調(diào)查報(bào)告》，中國(guó)家庭金融資產(chǎn)平均為63 800元。其中，城市家庭金融資產(chǎn)平均為112 000元，農(nóng)村家庭金融資產(chǎn)平均為31 000元。日益增加的財(cái)富需要妥善地管理，只有這樣才能使財(cái)富保值并不斷增值，發(fā)揮其應(yīng)有的作用，造福于家庭。但現(xiàn)實(shí)情況絕非如此。據(jù)前述《中國(guó)家庭金融調(diào)查報(bào)告》，在我國(guó)居民的家庭金融資產(chǎn)中，銀行存款比例最高，為57.75%；現(xiàn)金其次，占17.93%；股票第三，占15.45%；基金為4.09%；銀行理財(cái)產(chǎn)品占2.43%。銀行存款和現(xiàn)金等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)所占比例較高。另外，在我國(guó)居民家庭的股票投資中，贏利的家庭占2227%，盈虧平衡的家庭占2182%，虧損的家庭比例高達(dá)5601%。高達(dá)78%的炒股家庭沒(méi)有從股市賺到錢。從我國(guó)居民家庭財(cái)富快速增長(zhǎng)與財(cái)富管理和運(yùn)用失效的巨大反差中不難看出，他們急需理財(cái)規(guī)劃。
資料顯示，到2011年年末，我國(guó)有就業(yè)人口764億人，其中城鎮(zhèn)有就業(yè)人口359億人，但全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保職工僅215億多人，只占城鎮(zhèn)就業(yè)人口的6007%，在城市尚有40%的就業(yè)人口沒(méi)有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村就更不用說(shuō)了。參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)為473億人，只占全部就業(yè)人口的6188%，也還有38%以上的就業(yè)人口沒(méi)有參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)。至2011年年末我國(guó)有農(nóng)民工近253億人，而參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的農(nóng)民工僅046億人，只占農(nóng)民工人數(shù)的1836%，有近82%的農(nóng)民工沒(méi)有參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)。截至2011年年末參加失業(yè)保險(xiǎn)的人數(shù)為143億人，參加工傷保險(xiǎn)的人數(shù)為177億人，分別只占就業(yè)人口的1873%和2315%。其中參加工傷保險(xiǎn)的農(nóng)民工為068億人，只占農(nóng)民工人數(shù)的2705%，尚有73%的農(nóng)民工沒(méi)有參加工傷保險(xiǎn)。而我國(guó)農(nóng)民工絕大多數(shù)處于生產(chǎn)第一線，從事的是最臟、最苦、最累以及高空、井下最危險(xiǎn)的工作，但是連最起碼的工傷保險(xiǎn)都沒(méi)有。另?yè)?jù)前述《中國(guó)家庭金融調(diào)查報(bào)告》，中國(guó)居民中有442%的人無(wú)任何形式的養(yǎng)老保障，僅有548%的人有養(yǎng)老保障。退休后的養(yǎng)老金收入總體月平均為75395 元，城市月平均為1 55767 元，農(nóng)村月平均為18867 元。有強(qiáng)制措施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)都是這種狀況，沒(méi)有強(qiáng)制措施的商業(yè)保險(xiǎn)等其他方面是一個(gè)什么樣的狀況可想而知。從這方面看，中國(guó)家庭更需要理財(cái)規(guī)劃為家庭生活保駕護(hù)航。
個(gè)人理財(cái)規(guī)劃從20世紀(jì)90年代開始在我國(guó)興起，眾多金融機(jī)構(gòu)紛紛推出個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。越來(lái)越多的人日益認(rèn)識(shí)到理財(cái)規(guī)劃對(duì)家庭的重要性，社會(huì)對(duì)理財(cái)規(guī)劃的需要日益擴(kuò)大，與此同時(shí)，對(duì)理財(cái)規(guī)劃人才的需求越來(lái)越多，要求越來(lái)越高。正是基于這種社會(huì)和市場(chǎng)需要，我們才編寫了這本教材。
本書有以下特點(diǎn)：
（1） 本書體系的邏輯結(jié)構(gòu)。從理財(cái)規(guī)劃的實(shí)際需要出發(fā)，以提高學(xué)生的綜合素質(zhì)、培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)規(guī)劃能力為宗旨，對(duì)本書的體系結(jié)構(gòu)進(jìn)行一體化設(shè)計(jì)。每一部分都是緊緊圍繞理財(cái)規(guī)劃這個(gè)中心或這條主線展開的，都是理財(cái)規(guī)劃這個(gè)整體的有機(jī)組成部分。
（2） 內(nèi)容的安排和表述力求直觀、簡(jiǎn)潔。用易于理解和掌握的方式安排和表述每一項(xiàng)內(nèi)容，使之形象生動(dòng)、深入淺出、通俗易懂。
（3） 十分注重實(shí)際理財(cái)規(guī)劃操作能力的訓(xùn)練和培養(yǎng)。在多年的理財(cái)規(guī)劃教學(xué)中，始終貫徹理財(cái)規(guī)劃“從我做起，從現(xiàn)在做起”的理念。學(xué)習(xí)理財(cái)規(guī)劃的過(guò)程就是理財(cái)規(guī)劃的過(guò)程，理財(cái)規(guī)劃的過(guò)程就是學(xué)習(xí)理財(cái)規(guī)劃的過(guò)程。學(xué)生學(xué)習(xí)理財(cái)規(guī)劃的過(guò)程同時(shí)也是為自己和家庭進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的過(guò)程，并在這個(gè)過(guò)程中不斷鍛煉和提高自己。因而，本書在每一個(gè)項(xiàng)目中都有大量的練習(xí)和實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目供學(xué)生進(jìn)行練習(xí)和實(shí)訓(xùn)，以不斷提高他們的理財(cái)規(guī)劃能力。
本書在編寫過(guò)程中參考和借鑒了國(guó)內(nèi)外同類的書籍、文獻(xiàn)和報(bào)刊資料，在此向有關(guān)作者表示衷心感謝。
清華大學(xué)出版社職業(yè)教育分社的老師們?yōu)楸緯某霭娓冻隽诵燎诘膭趧?dòng)，借此機(jī)會(huì)向老師們表示最誠(chéng)摯的謝意。同時(shí)衷心感謝深圳職業(yè)技術(shù)學(xué)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同仁對(duì)本書的出版所給予的支持和幫助。
由于作者水平有限，書中不足之處在所難免，敬請(qǐng)廣大讀者批評(píng)指正，謝謝!
閭定軍
1016188678@qq.com
項(xiàng)目一 理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)工作
任務(wù)1.1 理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容和流程
1.1.1 理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容
1.1.2 理財(cái)規(guī)劃的流程
任務(wù)1.2 貨幣時(shí)間價(jià)值
1.2.1 貨幣時(shí)間價(jià)值的概念
1.2.2 貨幣時(shí)間價(jià)值產(chǎn)生的原因
1.2.3 貨幣時(shí)間價(jià)值的形式
1.2.4 利率
任務(wù)1.3 終值的計(jì)算
1.3.1 單利終值的計(jì)算
1.3.2 復(fù)利終值的計(jì)算
任務(wù)1.4 現(xiàn)值的計(jì)算
1.4.1 單利現(xiàn)值的計(jì)算
1.4.2 復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算
任務(wù)1.5 年金的計(jì)算
1.5.1 年金概述
1.5.2 普通年金的計(jì)算
1.5.3 期初年金的計(jì)算
1.5.4 遞延年金的計(jì)算
1.5.5 永續(xù)年金的計(jì)算
任務(wù)1.6 理財(cái)目標(biāo)評(píng)價(jià)方法
1.6.1 目標(biāo)現(xiàn)值法
1.6.2 目標(biāo)并進(jìn)法
1.6.3 目標(biāo)順序法
1.6.4 目標(biāo)基準(zhǔn)點(diǎn)法
理財(cái)絮語(yǔ)
重點(diǎn)概括
實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目
思考練習(xí)
項(xiàng)目二 個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)管理
任務(wù)2.1 個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)管理的基本原則
2.1.1 個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)
2.1.2 個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)管理的基本原則
任務(wù)2.2 個(gè)人或家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制與分析
2.2.1 個(gè)人或家庭資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容
2.2.2 個(gè)人或家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制
2.2.3 個(gè)人或家庭資產(chǎn)負(fù)債表的分析
任務(wù)2.3 個(gè)人或家庭現(xiàn)金流量表的編制與分析
2.3.1 個(gè)人或家庭現(xiàn)金流量表的內(nèi)容
2.3.2 個(gè)人或家庭現(xiàn)金流量表的編制
2.3.3 個(gè)人或家庭現(xiàn)金流量表的分析
任務(wù)2.4 個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制
2.4.1 個(gè)人或家庭財(cái)務(wù)狀況分析與診斷
2.4.2 個(gè)人或家庭收支預(yù)算的編制
理財(cái)絮語(yǔ)
重點(diǎn)概括
實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目
思考練習(xí)
項(xiàng)目三 投資規(guī)劃
任務(wù)3.1 投資規(guī)劃概述
3.1.1 投資規(guī)劃
3.1.2 投資規(guī)劃程序
任務(wù)3.2 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的衡量
3.2.1 單一資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)的衡量
3.2.2 投資組合的風(fēng)險(xiǎn)分散原理
任務(wù)3.3 投資規(guī)劃工具
3.3.1 固定收益工具
3.3.2 股票
3.3.3 證券投資基金
3.3.4 金融信托產(chǎn)品
3.3.5 外匯
3.3.6 金融衍生產(chǎn)品
任務(wù)3.4 資產(chǎn)配置與調(diào)整
3.4.1 客戶財(cái)務(wù)生命周期與風(fēng)險(xiǎn)特征分析
3.4.2 資產(chǎn)配置
……
項(xiàng)目四 住房規(guī)劃
項(xiàng)目五 教育金規(guī)劃
項(xiàng)目六 保險(xiǎn)規(guī)劃
項(xiàng)目七 納稅規(guī)劃
項(xiàng)目八 退休規(guī)劃
項(xiàng)目九 遺產(chǎn)規(guī)劃
1.確定退休目標(biāo)
確定退休目標(biāo)主要是確定客戶哪一年退休或客戶的退休年齡以及退休后的生活水平，也就是客戶自己打算退休后有一個(gè)什么樣的生活水平。
確定客戶所希望的退休年齡對(duì)退休規(guī)劃來(lái)說(shuō)是十分重要的問(wèn)題，可以說(shuō)是退休規(guī)劃的起點(diǎn)，據(jù)此才能確定客戶從現(xiàn)在到退休的剩余工作時(shí)間，并且依據(jù)客戶所希望的退休后的生活水平估算退休后的消費(fèi)支出。按我國(guó)目前有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，干部身份男性60周歲退休、女性55周歲退休，工人身份男性55周歲退休、女性50周歲退休。在法定退休年齡退休屬于正常退休，退休后可以領(lǐng)到退休金。如果想提前或延后退休，要經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)才行。確定客戶退休年齡可以根據(jù)國(guó)家規(guī)定的法定退休年齡、客戶的工作性質(zhì)、身體狀況，特別是客戶本人的退休意愿來(lái)決定具體的退休時(shí)間。對(duì)大多數(shù)客戶來(lái)說(shuō)都是在法定退休年齡退休，即正常退休。客戶越早退休，距離退休的剩余工作時(shí)間越短，退休規(guī)劃的壓力也就越大。反之，則越小。
客戶退休年齡確定后，接下來(lái)就是確定客戶退休后的生活水平，借以確定客戶退休后每年可能的消費(fèi)支出額。
客戶退休后的生活水平與客戶目前的生活水平有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。消費(fèi)水平是有一定剛性的，也就是說(shuō)，一般情況下，生活水平只能提高，難以降低。正如俗語(yǔ)所說(shuō)的“從儉入奢易，從奢入儉難”，也可以說(shuō)，客戶現(xiàn)在的生活水平在一定程度上決定了他退休后的生活水平。客戶日常的生活習(xí)慣、退休后居住地的物價(jià)水平、消費(fèi)水平等因素都對(duì)客戶退休后的生活水平產(chǎn)生一定的影響，對(duì)這些因素都要加以考慮。
2.估算退休后的支出
在確定了客戶退休年齡和退休后的生活水平后，就可以據(jù)此估算客戶退休后的支出。估算客戶退休后的支出有兩種方法：一是以收入為標(biāo)準(zhǔn)的方法；二是以開支為標(biāo)準(zhǔn)的方法。
1）以收人為標(biāo)準(zhǔn)的方法
以收人為標(biāo)準(zhǔn)的方法就是基于客戶退休前收入的某一百分?jǐn)?shù)進(jìn)行計(jì)算來(lái)估算客戶退休后的年支出金額或數(shù)額，一般是以客戶最終退休前收入的60%～70%作為客戶退休后維持與退休前相同的生活水平所需要的消費(fèi)支出額。這一比例也稱為工資替換率。
2）以開支為標(biāo)準(zhǔn)的方法
以開支為標(biāo)準(zhǔn)的方法是基于客戶退休前支出的某一百分?jǐn)?shù)進(jìn)行計(jì)算來(lái)估算客戶退休后的年支出額。一般情況下都是以客戶退休前月支出額的70%～80%來(lái)進(jìn)行估算。為什么不是100%，而是70%～80%呢？主要是因?yàn)榭蛻敉诵莺蟮闹С鲆话銇?lái)說(shuō)較退休前要少一些。比如，退休后不用上班，在家里安享晚年，不用像上班一樣穿得那么正式講究，可以穿得休閑一些，所以著裝費(fèi)用明顯減少，同時(shí)上下班的交通費(fèi)也可以省了，退休后與同事以及相關(guān)部門之間的交往應(yīng)酬也會(huì)減少，這方面的費(fèi)用自然也會(huì)減少。甚至整個(gè)社會(huì)交往的費(fèi)用也會(huì)減少。加之退休后，一般來(lái)說(shuō)子女已自立，不再需要撫養(yǎng)子女。
……
新書資訊