《高職高專金融專業應用系列教材：理財規劃實務》根據理財規劃對其基本知識和技能的要求，以提高學生綜合素質、培養學生的理財規劃能力為宗旨，以就業為導向，對全書的結構和內容進行了一體化設計。全書圍繞理財規劃項目和項目中的任務全面而系統地介紹了理財規劃的基本知識、基本技能與基本方法。全書共分為九個項目：理財規劃的基礎工作、個人或家庭財務管理、投資規劃、住房規劃、教育金規劃、保險規劃、納稅規劃、退休規劃和遺產規劃。
《高職高專金融專業應用系列教材：理財規劃實務》是專門為高職高專經濟與管理類專業理財規劃課程編寫的教材，也可作為大學本科和職業培訓的教材。由于《高職高專金融專業應用系列教材：理財規劃實務》在編寫過程中融入了作者多年的教學經驗，運用直觀、簡潔、易于理解的方式進行表述，使內容深入淺出、通俗易懂，因而不失為自學理財規劃者的重要工具書。
個人理財作為一項金融服務業，在20世紀30年代產生于美國，70年代得到大發展，成為一個穩定的金融服務行業。
改革開放以來，我國經濟發展取得了舉世矚目的成就，經濟持續高速增長，城鄉居民收入迅速提高，生活水平持續改善，家庭財富也隨之持續快速增長。統計顯示，我國城鎮居民人均可支配收入由1978年的344元，提高到2011年的21 810元，33年增長了624倍。截至2012年9月，我國城鄉居民個人存款達到4 078 85592億元人民幣，人均30 000多元。匯豐銀行(中國)有限公司發布的《2012中國家庭理財狀況調查報告》，中國家庭的流動資產均值為 386 000元人民幣。另據西南財經大學中國家庭金融調查與研究中心2012年5月13日發布的全國首份《中國家庭金融調查報告》，中國家庭金融資產平均為63 800元。其中，城市家庭金融資產平均為112 000元，農村家庭金融資產平均為31 000元。日益增加的財富需要妥善地管理，只有這樣才能使財富保值并不斷增值，發揮其應有的作用，造福于家庭。但現實情況絕非如此。據前述《中國家庭金融調查報告》，在我國居民的家庭金融資產中，銀行存款比例最高，為57.75%；現金其次，占17.93%；股票第三，占15.45%；基金為4.09%；銀行理財產品占2.43%。銀行存款和現金等無風險資產所占比例較高。另外，在我國居民家庭的股票投資中，贏利的家庭占2227%，盈虧平衡的家庭占2182%，虧損的家庭比例高達5601%。高達78%的炒股家庭沒有從股市賺到錢。從我國居民家庭財富快速增長與財富管理和運用失效的巨大反差中不難看出，他們急需理財規劃。
資料顯示，到2011年年末，我國有就業人口764億人，其中城鎮有就業人口359億人，但全國參加城鎮職工基本養老保險的參保職工僅215億多人，只占城鎮就業人口的6007%，在城市尚有40%的就業人口沒有參加基本養老保險，農村就更不用說了。參加城鎮基本醫療保險的人數為473億人，只占全部就業人口的6188%，也還有38%以上的就業人口沒有參加基本醫療保險。至2011年年末我國有農民工近253億人，而參加城鎮基本醫療保險的農民工僅046億人，只占農民工人數的1836%，有近82%的農民工沒有參加基本醫療保險。截至2011年年末參加失業保險的人數為143億人，參加工傷保險的人數為177億人，分別只占就業人口的1873%和2315%。其中參加工傷保險的農民工為068億人，只占農民工人數的2705%，尚有73%的農民工沒有參加工傷保險。而我國農民工絕大多數處于生產第一線，從事的是最臟、最苦、最累以及高空、井下最危險的工作，但是連最起碼的工傷保險都沒有。另據前述《中國家庭金融調查報告》，中國居民中有442%的人無任何形式的養老保障，僅有548%的人有養老保障。退休后的養老金收入總體月平均為75395 元，城市月平均為1 55767 元，農村月平均為18867 元。有強制措施的基本養老保險和基本醫療保險都是這種狀況，沒有強制措施的商業保險等其他方面是一個什么樣的狀況可想而知。從這方面看，中國家庭更需要理財規劃為家庭生活保駕護航。
個人理財規劃從20世紀90年代開始在我國興起，眾多金融機構紛紛推出個人理財業務。越來越多的人日益認識到理財規劃對家庭的重要性，社會對理財規劃的需要日益擴大，與此同時，對理財規劃人才的需求越來越多，要求越來越高。正是基于這種社會和市場需要，我們才編寫了這本教材。
本書有以下特點：
�。�1） 本書體系的邏輯結構。從理財規劃的實際需要出發，以提高學生的綜合素質、培養學生的理財規劃能力為宗旨，對本書的體系結構進行一體化設計。每一部分都是緊緊圍繞理財規劃這個中心或這條主線展開的，都是理財規劃這個整體的有機組成部分。
（2） 內容的安排和表述力求直觀、簡潔。用易于理解和掌握的方式安排和表述每一項內容，使之形象生動、深入淺出、通俗易懂。
（3） 十分注重實際理財規劃操作能力的訓練和培養。在多年的理財規劃教學中，始終貫徹理財規劃“從我做起，從現在做起”的理念。學習理財規劃的過程就是理財規劃的過程，理財規劃的過程就是學習理財規劃的過程。學生學習理財規劃的過程同時也是為自己和家庭進行理財規劃的過程，并在這個過程中不斷鍛煉和提高自己。因而，本書在每一個項目中都有大量的練習和實訓項目供學生進行練習和實訓，以不斷提高他們的理財規劃能力。
本書在編寫過程中參考和借鑒了國內外同類的書籍、文獻和報刊資料，在此向有關作者表示衷心感謝。
清華大學出版社職業教育分社的老師們為本書的出版付出了辛勤的勞動，借此機會向老師們表示最誠摯的謝意。同時衷心感謝深圳職業技術學院各級領導和同仁對本書的出版所給予的支持和幫助。
由于作者水平有限，書中不足之處在所難免，敬請廣大讀者批評指正，謝謝!
閭定軍
1016188678@qq.com
項目一 理財規劃的基礎工作
任務1.1 理財規劃的內容和流程
1.1.1 理財規劃的內容
1.1.2 理財規劃的流程
任務1.2 貨幣時間價值
1.2.1 貨幣時間價值的概念
1.2.2 貨幣時間價值產生的原因
1.2.3 貨幣時間價值的形式
1.2.4 利率
任務1.3 終值的計算
1.3.1 單利終值的計算
1.3.2 復利終值的計算
任務1.4 現值的計算
1.4.1 單利現值的計算
1.4.2 復利現值的計算
任務1.5 年金的計算
1.5.1 年金概述
1.5.2 普通年金的計算
1.5.3 期初年金的計算
1.5.4 遞延年金的計算
1.5.5 永續年金的計算
任務1.6 理財目標評價方法
1.6.1 目標現值法
1.6.2 目標并進法
1.6.3 目標順序法
1.6.4 目標基準點法
理財絮語
重點概括
實訓項目
思考練習
項目二 個人或家庭財務管理
任務2.1 個人或家庭財務管理的基本原則
2.1.1 個人或家庭財務管理的特點
2.1.2 個人或家庭財務管理的基本原則
任務2.2 個人或家庭資產負債表的編制與分析
2.2.1 個人或家庭資產負債表的內容
2.2.2 個人或家庭資產負債表的編制
2.2.3 個人或家庭資產負債表的分析
任務2.3 個人或家庭現金流量表的編制與分析
2.3.1 個人或家庭現金流量表的內容
2.3.2 個人或家庭現金流量表的編制
2.3.3 個人或家庭現金流量表的分析
任務2.4 個人或家庭財務收支預算的編制
2.4.1 個人或家庭財務狀況分析與診斷
2.4.2 個人或家庭收支預算的編制
理財絮語
重點概括
實訓項目
思考練習
項目三 投資規劃
任務3.1 投資規劃概述
3.1.1 投資規劃
3.1.2 投資規劃程序
任務3.2 投資收益與風險的衡量
3.2.1 單一資產的收益與風險的衡量
3.2.2 投資組合的風險分散原理
任務3.3 投資規劃工具
3.3.1 固定收益工具
3.3.2 股票
3.3.3 證券投資基金
3.3.4 金融信托產品
3.3.5 外匯
3.3.6 金融衍生產品
任務3.4 資產配置與調整
3.4.1 客戶財務生命周期與風險特征分析
3.4.2 資產配置
……
項目四 住房規劃
項目五 教育金規劃
項目六 保險規劃
項目七 納稅規劃
項目八 退休規劃
項目九 遺產規劃
1.確定退休目標
確定退休目標主要是確定客戶哪一年退休或客戶的退休年齡以及退休后的生活水平，也就是客戶自己打算退休后有一個什么樣的生活水平。
確定客戶所希望的退休年齡對退休規劃來說是十分重要的問題，可以說是退休規劃的起點，據此才能確定客戶從現在到退休的剩余工作時間，并且依據客戶所希望的退休后的生活水平估算退休后的消費支出。按我國目前有關法律、法規規定，干部身份男性60周歲退休、女性55周歲退休，工人身份男性55周歲退休、女性50周歲退休。在法定退休年齡退休屬于正常退休，退休后可以領到退休金。如果想提前或延后退休，要經過批準才行。確定客戶退休年齡可以根據國家規定的法定退休年齡、客戶的工作性質、身體狀況，特別是客戶本人的退休意愿來決定具體的退休時間。對大多數客戶來說都是在法定退休年齡退休，即正常退休�？蛻粼皆缤诵荩嚯x退休的剩余工作時間越短，退休規劃的壓力也就越大。反之，則越小。
客戶退休年齡確定后，接下來就是確定客戶退休后的生活水平，借以確定客戶退休后每年可能的消費支出額。
客戶退休后的生活水平與客戶目前的生活水平有著千絲萬縷的聯系。消費水平是有一定剛性的，也就是說，一般情況下，生活水平只能提高，難以降低。正如俗語所說的“從儉入奢易，從奢入儉難”，也可以說，客戶現在的生活水平在一定程度上決定了他退休后的生活水平。客戶日常的生活習慣、退休后居住地的物價水平、消費水平等因素都對客戶退休后的生活水平產生一定的影響，對這些因素都要加以考慮。
2.估算退休后的支出
在確定了客戶退休年齡和退休后的生活水平后，就可以據此估算客戶退休后的支出。估算客戶退休后的支出有兩種方法：一是以收入為標準的方法；二是以開支為標準的方法。
1）以收人為標準的方法
以收人為標準的方法就是基于客戶退休前收入的某一百分數進行計算來估算客戶退休后的年支出金額或數額，一般是以客戶最終退休前收入的60%～70%作為客戶退休后維持與退休前相同的生活水平所需要的消費支出額。這一比例也稱為工資替換率。
2）以開支為標準的方法
以開支為標準的方法是基于客戶退休前支出的某一百分數進行計算來估算客戶退休后的年支出額。一般情況下都是以客戶退休前月支出額的70%～80%來進行估算。為什么不是100%，而是70%～80%呢？主要是因為客戶退休后的支出一般來說較退休前要少一些。比如，退休后不用上班，在家里安享晚年，不用像上班一樣穿得那么正式講究，可以穿得休閑一些，所以著裝費用明顯減少，同時上下班的交通費也可以省了，退休后與同事以及相關部門之間的交往應酬也會減少，這方面的費用自然也會減少。甚至整個社會交往的費用也會減少。加之退休后，一般來說子女已自立，不再需要撫養子女。
……
新書資訊