對企業而言，出納是財務工作的基石；對個人而言，出納是財務新手實現躍升的一塊跳板。出納是一份專業性較強的工作，在沒有領路人的情況下，不具備專業知識的財務“小白”是很難順利完成工作的。為了幫助初入職場的出納了解出納的相關基礎知識、掌握業務實操方法，本書從出納的基礎理論知識出發，詳細講解了出納的七大業務模塊，并加入出納的管理賦能實操測試，以生動的案例、圖表，向讀者呈現出一份獨特又不枯燥的出納實操指南，幫助初入職場的出納實現從入門到精通的目標。相信無論是出納新手，還是已具備專業知識的出納，都能從本書中學到實用的方法和技巧。
韓坤玨財星開門管理咨詢創始人、財星開門商學院創始人、山東財經大學MBA導師，濟南市工信局特聘財稅專家、中企商學院金牌講師、大成方略特邀講師、上海財經大學特邀講師，擁有財務經理、首席財稅運營官兩大課程的版權，曾于保利集團、恒生集團、建邦集團、海爾金融集團、綠城集團等擔任要職。擁有20年一線財稅運營管理實戰經驗、3年稅務稽查實戰經驗，單筆融資額12億元，單筆節稅設計1.4億元，財稅實戰微課程單平臺人次超60萬，一年內培養優秀財務經理超1000人，財稅咨詢服務企業超千家。擅長企業財稅管控體系的建設與落地、稅務體系的頂層設計、商業模式與財稅體系整體頂層設計，尤其擅長異地項目操盤財務團隊建設，無論是財稅課程還是財稅服務方案，力求讓企業管理者和財務人員“聽得懂”“看得清”“學得會”“拿得出”“用得上”。
第一部分 曉基礎：應知應會的出納理論知識
第 1 章 出納，既管錢又管物
1.1 什么是出納
1.1.1 出納的角色認知
1.1.2 出納的職責與權力
1.1.3 出納的職業前景
1.2 出納的四大職能
1.2.1 收付職能
1.2.2 反映職能
1.2.3 監督職能
1.2.4 管理職能
1.3 出納的工作特點
1.3.1 社會性
1.3.2 政策性
1.3.3 專業性
1.3.4 時效性
1.4 出納工作的基本流程
1.4.1 出納日常工作的基本流程
1.4.2 出納業務處理的基本流程
1.4.3 出納工作交接的基本流程
1.5 出納≠會計
1.5.1 出納與會計的區別
1.5.2 出納與會計的聯系
第 2 章 成為出納前，先培養自己的職業意識
2.1 法律意識：出納頭上有一把高懸的劍
2.1.1 出納應爛熟于心的九部法律法規
2.1.2 出納違法的兩大原因
2.1.3 以身試法，小心“利劍穿心”
2.2 規則意識：“國有國法，家有家規”
2.2.1 遵守“家規”是出納的基本職業操守
2.2.2 出納必須掌握的三大“家規”
2.3 保密意識：好出納都懂得“二管一關”
2.3.1 出納崗位的特殊性決定了它的保密性
2.3.2 “二管一關”：管住嘴、管好物、關好門
2.4 風險意識：防微杜漸，降低安全隱患
2.4.1 出納可能會面臨的兩大風險
2.4.2 資金保管的“三要”原則
2.4.3 規避風險的四大實操方法
第 3 章 金牌出納的基本功修煉
3.1 點鈔：一熟，二快，三準
3.1.1 點鈔的兩種方式：手工點鈔和點鈔機點鈔
3.1.2 如何提高點鈔速度
3.2 驗鈔：看、摸、聽、測四大招，找出殘幣與假鈔
3.2.1 鑒別真偽四大招——看、摸、聽、測
3.2.2 殘幣與假幣處理
3.3 使用保險柜：為財物管理上一道鎖
3.3.1 保險柜的配備與選擇
3.3.2 保險柜的開啟與物品存放
3.3.3 保險柜的日常管理
3.4 填寫票據：數字書寫須規范
3.4.1 金額書寫規矩多
3.4.2 日期書寫有講究
3.5 管理印章：謹慎才是硬道理
3.5.1 印章的分類
3.5.2 印章的使用
3.5.3 印鑒、印章的保管
3.6 編制出納報告單和銀行存款余額調節表：好出納的必備技能
3.6.1 出納報告單的編制
3.6.2 銀行存款余額調節表的編制
第二部分會做賬、懂報稅：七大業務模塊全流程搞定出納基礎
第 4 章 憑證業務實操指南
4.1 會計憑證是用來做什么的
4.1.1 會計憑證的概念
4.1.2 會計憑證的作用和意義
4.2 會計憑證的分類
4.2.1 原始憑證
4.2.2 記賬憑證
4.3 原始憑證的填制與審核
4.3.1 原始憑證的填制
4.3.2 原始憑證填制的基本要求
4.3.3 原始憑證的審核
4.4 記賬憑證的填制與審核
4.4.1 記賬憑證的填制
4.4.2 記賬憑證的審核
4.4.3 記賬憑證賬務處理流程
4.5 會計憑證的裝訂與保管
4.5.1 會計憑證裝訂前的準備
4.5.2 會計憑證裝訂四步法
4.5.3 會計憑證如何保管
4.5.4 會計憑證的銷毀
【老出納點撥】如何辨別原始憑證真偽
第 5 章 賬簿登記業務實操指南
5.1 賬簿管理在財務管理中發揮著怎樣的作用
5.1.1 賬簿的概念
5.1.2 賬簿的分類
5.1.3 賬簿登記的作用及意義
5.2 賬簿的日常處理流程
5.2.1 啟用賬簿
5.2.2 登記賬簿
5.2.3 對賬
5.2.4 賬簿的排錯與更正
5.2.5 結賬
5.2.6 賬簿的更換及保管
5.3 現金日記賬的基本格式與登記方法
5.3.1 現金日記賬的基本格式
5.3.2 現金日記賬的填制
5.4 銀行存款日記賬的基本格式與登記方法
5.4.1 銀行存款日記賬的基本格式
5.4.2 銀行存款日記賬的填制
5.5 賬簿登記原則
【老出納點撥】在年初，出納怎么啟用新賬
第 6 章 現金業務實操指南
6.1 現金的概念及管理原則
6.1.1 現金的概念
6.1.2 現金管理的原則
6.1.3 現金業務的工作原則
6.2 現金收入業務
6.2.1 現金收入管理的基本要求
6.2.2 現金收入業務流程
6.2.3 現金送存業務流程
6.3 現金支出業務
6.3.1 現金支出審批制度
6.3.2 現金提取的業務流程
6.3.3 現金支付業務
6.4 庫存現金清查業務
6.4.1 庫存現金限額
6.4.2 庫存現金清查方法
6.4.3 庫存現金清查流程
6.4.4 庫存現金清查的注意事項
【老出納點撥】內部員工借款掛支應注意的六大事項
第 7 章 銀行賬戶管理業務實操指南
7.1 銀行賬戶的四種類型
7.1.1 基本存款賬戶
7.1.2 一般存款賬戶
7.1.3 臨時存款賬戶
7.1.4 專用存款賬戶
7.2 開立銀行賬戶
7.2.1 開立銀行賬戶的兩大條件
7.2.2 開立銀行賬戶四部曲
7.3 銀行賬戶的三種管理模式
7.3.1 模式一：收支兩條線模式
7.3.2 模式二：二級賬戶聯動模式
7.3.3 模式三：財務管理集中模式
8.4 最便捷的銀行結算模式：網上銀行結算
8.4.1 網上銀行的四大實用功能
8.4.2 網上銀行的申辦方法
【老出納點撥】支票遺失、被盜后的補救方法
第 9 章 工商、稅務業務實操指南
9.1 出納對接的工商業務
9.1.1 企業注冊
9.1.2 企業年度報告公示
9.1.3 企業注冊資本的變更登記
9.1.4 企業的合并、分立、解散清算和破產清算
9.2 企業年度報告公示的內容及操作方法
9.2.1 企業年度報告公示的內容
9.2.2 企業年度報告公示的操作方法
9.3 出納對接的稅務業務
9.3.1 開業稅務登記
9.3.2 變更稅務登記
9.3.3 注銷稅務登記
9.3.4 納稅申報
9.4 如何高效地進行稅費核算
9.4.1 增值稅解釋及算法
9.4.2 消費稅解釋及算法
9.4.3 企業所得稅解釋及算法
9.4.4 個人所得稅解釋及算法
9.4.5 印花稅解釋及算法
9.4.6 關稅解釋及算法
9.4.7 其他稅種的解釋及算法
7.4 銀行賬戶的變更、遷移、合并和撤銷
7.4.1 銀行賬戶的變更
7.4.2 銀行賬戶的遷移
7.4.3 銀行賬戶的合并
7.4.4 銀行賬戶的撤銷
【老出納點撥】任何時候都要切忌“打白條”
第 8 章 銀行結算業務實操指南
8.1 銀行結算之三大原則
8.1.1 原則一：恪守信用，履約付款
8.1.2 原則二：誰的錢入誰的賬，由誰支配
8.1.3 原則三：銀行不得墊付
8.2 銀行結算之票據管理
8.2.1 使用銀行票據的常見風險
8.2.2 銀行結算風險的防范措施
8.2.3 銀行結算票據的填寫
8.3 銀行結算之方式方法
8.3.1 方式一：支票結算
8.3.2 方式二：銀行本票結算
8.3.3 方式三：銀行匯票結算
8.3.4 方式四：商業匯票結算
8.3.5 方式五：匯兌結算
8.3.6 方式六：委托收款結算
8.3.7 方式七：信用卡、信用證結算
8.3.8 方式八：異地托收承付結算
9.5 網上申報納稅的好處及操作流程
9.5.1 網上申報納稅的好處
9.5.2 網上申報納稅的操作流程
9.6 企業納稅的依據——發票
9.6.1 發票的定義、作用、種類和選擇
9.6.2 發票的領購與保管
9.6.3 發票的填開
【老出納點撥】依法納稅，小利不可貪
第 10 章 社保、工資業務實操指南
10.1 出納對接的社保業務
10.1.1 新參保業務
10.1.2 變更和年檢業務
10.1.3 轉出、轉入業務
10.1.4 注銷業務
10.1.5 住房公積金業務
10.2 出納對接的工資業務
10.2.1 核算工資
10.2.2 編制工資表
10.2.3 發放工資
10.3 出納發放金工資時應注意的六大事項
【老出納點撥】為企業員工提供企業參保證明的常規做法
第三部分明管理：強化管理，賦能出納
第 11 章 警鐘長鳴避貪污
11.1 出錯與舞弊的區別
11.1.1 動機不同
11.1.2 后果不同
11.2 出納常見的舞弊手段
11.3 導致出納舞弊的兩大原因
11.3.1 內部控制制度不嚴，引發監守自盜
11.3.2 出納職業道德缺失，法律意識淡薄
11.4 防范出納舞弊的兩大方法
11.4.1 企業：健全制度，加強監管
11.4.2 個人：提升職業素養，增強法律意識
第 12 章 手把手教你做優秀出納
12.1 基本功測試
測試一：手工點鈔
測試二：使用點鈔機
測試三：口述人民幣防偽特征
測試四：保險柜管理
測試五：常見財務票據
測試六：書寫財務數字
測試七：用印
測試八：編寫銀行存款余額調節表
測試九：出納報告單
測試十：紅字更正法
測試十一：畫線更正法
測試十二：補充登記更正法
12.2 業務能力測試
測試一：借款單的填寫
測試二：報賬單的填寫
測試三：記賬憑證的填寫
測試四：收據的填制
測試五：支票丟失的處置
測試六：整理和裝訂憑證
測試七：現金日記賬的登記與結算
測試八：銀行存款賬的登記與結算
測試九：增值稅專用發票的開具
測試十：提取現金
測試十一：銀行賬戶開立流程
測試十二：銀行結算方法
測試十三：增值稅的計算方法
測試十四：工商業務
測試十五：工資計算
測試十六：社保業務
參考文獻
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