本書結(jié)合**的企業(yè)財稅政策，通過系統(tǒng)的財稅管理與控制方案讓企業(yè)尤其是中小企業(yè)財務管理擺脫無頂層設計、算不清賬、資金周轉(zhuǎn)慢、稅費負擔重、稅務風險高、看不懂報表、利潤增長難、成本浪費嚴重等這些常見的問題。幫小公司老板建立財稅思維，為企業(yè)老板和相關(guān)人員學習財稅提供一條捷徑，手把手地教企業(yè)老板看懂財務報表、靈活運用財務數(shù)據(jù)。徹底解決靠感覺管理企業(yè)、成本不斷攀升、現(xiàn)金流效率低、報表存在糊涂賬、稅務負擔重、涉稅風險高等問題，真正實現(xiàn)向財稅要效益的企業(yè)經(jīng)營目標，推動企業(yè)價值快速提升！是專門為小公司老板、控制人、財務人員量身打造的財稅管理書。
財稅亂，則企業(yè)亂。財稅管控不善，則企業(yè)必有重大危機。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，遇到的一半問題，都是財稅問題。
小公司操盤手（老板、經(jīng)理人）要懂得利用財稅手段去管控公司全局，做到
用財稅去輔助經(jīng)營；
用考核去管理 財務；
用數(shù)據(jù)去分析利潤；
用流程去控制成本；
用效率去實現(xiàn)增值；
用戰(zhàn)略去規(guī)劃財務；
用合作去面對稽查；
用籌劃手段去節(jié)稅；
用內(nèi)控去防范風險。
什么是小公司？
小公司判定標準為：職工人員不超過600人，年銷售額不超過3 000萬元，
資產(chǎn)總額不超過4 000萬元，此為上限，不同行業(yè)企業(yè)的具體標準有細微差異。
小公司數(shù)量龐大，在我國企業(yè)總量中占比超90%，是經(jīng)濟活動的重要參與
者，也是社會就業(yè)機會的主要提供者。
什么是財稅？
一直被大家所俗稱的公司財稅，實際上是由會計（票）、財務（賬）、
稅務（稅）三個板塊構(gòu)成。
小公司財稅管控，歷來是薄弱環(huán)節(jié)。有幾個事關(guān)公司財稅的觸目驚心的
數(shù)據(jù)：
●公司的風險有80%來自財稅風險；
●有60%以上的企業(yè)存在中度以上的財稅風險；
●有高達90%以上的小公司存在不同程度的財稅風險；
●有80%的小公司老板對財務人員都不滿意，而90%的財務人員都不喜歡
老板；
●有超過90%的小公司老板不懂財稅，缺乏基本的財稅常識和財稅
思維。
財稅問題是小公司最容易忽略的問題，同時又是如影隨形般伴隨公司全生
命周期的重大經(jīng)營問題。從公司規(guī)劃注冊到購買有形無形資產(chǎn)，從招聘員工到
發(fā)工資交社保，從收款付款到為客戶開發(fā)票，財稅問題伴隨著公司運營的各個
環(huán)節(jié)，票、賬、稅正是公司財稅管控的三大核心，也是最容易出現(xiàn)漏洞、形成
＼小公司財稅管控全案
II
陷阱的關(guān)鍵點。
小公司多在市場夾縫中艱難求生存，缺乏資金、規(guī)模、技術(shù)、人力和政策
上的優(yōu)勢。小公司在初創(chuàng)階段，生存是第一位，很容易饑不擇食，最易忽
視財稅風險，兩套賬、發(fā)票虛開、公私不分、賬實不符、偷稅漏稅等各種財稅
不規(guī)范的現(xiàn)象和原罪極為常見。
新創(chuàng)公司，處于初始化狀態(tài)，不僅要在市場上攻城略地，更要做好財稅上
的頂層設計，建立和完善各項財稅規(guī)章制度，確定公司即將使用的會計準
則、制度，確定會計核算方法和涉及的稅種，建立賬簿。如果忽略了財稅的頂
層設計，將會導致財稅不合規(guī)、各種財稅原罪叢生、企業(yè)稅負偏高。
缺乏財稅思維的小公司和不懂財稅的老板，由于財稅方面的認知缺陷，要
么因無意、不知情、不了解政策，要么因打擦邊球耍小聰明，采用不
合規(guī)的手段去進行財稅操作，而給企業(yè)招致資金損失、財務漏洞、內(nèi)部舞弊和
腐敗、稅收違法等問題，甚至導致資金鏈斷裂、公司破產(chǎn)。
隨著金稅四期正式上線，以及國地稅合并、五證合一、稅收實名制認證、
機器人辦稅、信用體系、電子發(fā)票、減稅降費、新個稅法、社保入稅等政策的
聯(lián)合推進，主管部門對企業(yè)的財稅監(jiān)管越來越嚴格，幾乎做到了全方位、無死
角管理，企業(yè)財稅違規(guī)操作暴雷的風險越來越大。
財稅亂，則企業(yè)亂。財稅管控不善，則企業(yè)必有重大危機。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)
展中，遇到的一半問題，都是財稅問題。很多小公司老板習慣將這些問題歸咎
于公司財務負責人不作為和財務人員水平不足，這種思維要不得。
須知，企業(yè)遭受經(jīng)濟損失，是老板來承擔。企業(yè)出現(xiàn)稅務問題，最終也是
老板來負責。老板才是企業(yè)財稅管控水平提升的第一驅(qū)動力，任正非在華為財
務共享中心座談會上，曾經(jīng)說：稱職的CFO（首席財務官）應隨時可以接
任CEO（首席執(zhí)行官）。稱職的老板也應該是企業(yè)名副其實的CFO、財務總監(jiān)。
只有懂財稅，才能更好地駕馭公司，一個連賬都不會算、連利潤都不懂分
配、連報表都看不懂的老板，即使能在某個階段創(chuàng)造一定的財富，也會很快遭
遇公司成長的瓶頸期。
稱職的公司老板，一定是半個財稅專家。老板不僅要懂戰(zhàn)略和規(guī)劃，要懂
市場和經(jīng)營，更要懂如何借助財稅抓手，去管控業(yè)務，去管控公司，去規(guī)避財
稅風險。
序言＼
III
小公司操盤手（老板、經(jīng)理人）要懂得利用財稅手段去管控公司全局，做
到用財稅去輔助經(jīng)營，用考核去管理財務，用數(shù)據(jù)去分
析利潤，用流程去控制成本，用效率去實現(xiàn)增值，用戰(zhàn)
略去規(guī)劃財務，用合作去面對稽查，用籌劃手段去節(jié)稅，
用內(nèi)控去防范風險。
顧瑞鵬
蘇州市職業(yè)大學副教授，教學名師。高級納稅籌劃師，注冊稅務咨詢師，ERP應用專家培訓師。中國企業(yè)財務管理協(xié)會理事，中國企業(yè)聯(lián)合會稅收籌劃項目專家組成員，中國注冊稅務師協(xié)會行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師。北京財稅研究院研究員，上海稅收籌劃研究中心研究員，上海人才培訓發(fā)展中心專家組成員，《前沿講座》欄目演講嘉賓。兼任數(shù)十家大中型企業(yè)稅務顧問、財稅監(jiān)理。
從事稅收研究和實踐工作20年，積累了豐富的經(jīng)驗，在中國納稅籌劃領(lǐng)域首創(chuàng)納稅籌劃十大思想，創(chuàng)立稅收籌劃四大模型，在全國多地舉辦專題稅收類講演數(shù)百場，多家大型企業(yè)、上市公司接受其培訓及指導，是一位非常有活力的財稅實戰(zhàn)專家。
第一章
小公司財稅管控思
維：用財稅去輔
助經(jīng)營
一、老板不懂財稅，后果很嚴重 2
二、財稅思維：小公司更要做好財稅管控 5
三、新公司初創(chuàng)后的財稅三件事 8
四、小型電商（網(wǎng)店）如何建賬報稅 11
五、委托代理記賬的優(yōu)勢與不足 14
六、長期納稅零申報有什么風險 18
七、知悉新時代下的財稅環(huán)境與財稅形勢 22
八、財稅合規(guī)與財稅原罪 25
第二章
頂層設計管控：用股
權(quán)手段去節(jié)稅
一、成立公司時要充分考慮節(jié)稅因素 30
二、老板應如何設計公司的股權(quán)架構(gòu) 35
三、股權(quán)如何設計能達到節(jié)稅目的 38
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何合理節(jié)稅 41
五、擴張模式設計：總分公司、母子公司、兄弟
公司 45
六、公司財產(chǎn)、個人財產(chǎn)與家族財富傳承設計 49
第三章
財務人員管控：用考
核去管理財務
一、小公司老板如何定位財務部 54
二、財務人員的基本勝任素質(zhì) 57
三、老板如何駕馭財務經(jīng)理 61
四、如何對財務人員進行績效考核 64
五、財務管控的反舞弊機制 68
【工具】財務部組織結(jié)構(gòu) 71
＼小公司財稅管控全案
VI
第四章
賬務報表管控：用數(shù)
據(jù)去分析利潤
一、用報表看透企業(yè)，用報表管控公司 73
二、資產(chǎn)負債表是企業(yè)的底子 76
三、立刻落地的經(jīng)營利潤表 81
四、輕松讀懂現(xiàn)金流量表 86
五、老板應關(guān)注的關(guān)鍵財務指標 90
六、企業(yè)四大能力的綜合分析 93
一、現(xiàn)金流重要還是利潤重要 102
二、小公司如何做好預算控制 105
三、小公司如何做成本管控 108
四、公司做多少業(yè)務才能保本 111
五、利潤分配的正確順序 114
【工具】成本管控流程表 117
第五章
成本利潤管控：用流
程去控制成本
第六章
資本、資金、資產(chǎn)管
控：用效率去實
現(xiàn)增值
一、如何讓公司更賺錢 119
二、如何評估公司盈利能力和股東回報 122
三、小公司資金管理 125
四、如何掌握企業(yè)融資技巧 130
五、股權(quán)融資：讓企業(yè)更值錢 133
六、投資機會的財務可行性分析 138
第七章
財務系統(tǒng)管控：用戰(zhàn)
略去規(guī)劃財務
一、如何設計企業(yè)的財務戰(zhàn)略 142
二、完善公司治理結(jié)構(gòu) 145
三、打造內(nèi)部財務控制系統(tǒng) 148
四、業(yè)財一體化，充分實現(xiàn)業(yè)財融合 151
【工具】財務控制管理流程 155
附：企業(yè)財務控制管理細則 156
目錄＼
VII
一、功能強大的金稅四期對企業(yè)意味著什么 164
二、哪些企業(yè)會被稅務機關(guān)盯上 166
三、稅務檢查：誰會被查、查什么 170
四、企業(yè)三大稅種的自查要點 172
五、企業(yè)應如何配合稅務檢查 176
六、電商公司如何應對越來越嚴格的稅務稽查 182
第八章
稅務稽查管控：用合
作去面對稽查
第九章
節(jié)稅管控：用籌劃
手段去節(jié)稅
一、稅務籌劃的基本方法 187
二、企業(yè)所得稅納稅籌劃的兩種方法 191
三、增值稅如何做納稅籌劃 194
四、老板年底分紅如何節(jié)稅 196
五、電商法實施后，線上賣家如何節(jié)稅 198
六、規(guī)節(jié)稅務籌劃中的風險 201
第十章
財稅風險管控：用內(nèi)
控去防范風險
一、最容易招致財稅風險的四種行為 206
二、兩套賬的風險怎么破 209
三、用私人賬戶節(jié)稅，公私賬戶往來混亂 212
四、虛開增值稅專用發(fā)票 215
【工具】企業(yè)稅務控制流程表 220
附：企業(yè)內(nèi)部稅務控制關(guān)鍵點 221
新書資訊