第一章 企業家契約精神和敬畏之心 ..............................................................001
第一節 企業家契約精神 .................................................................................001
第二節 企業家敬畏之心 .................................................................................003
第二章 北交所上市之《證券法》規制下的合規要點 .....................................005
第三章 北交所上市之《虛假陳述若干規定》合規要點 .................................021
第四章 注冊制與多層次資本市場 ..................................................................037
第一節 如何理解注冊制 .................................................................................037
第二節 中國多層次資本市場的體系和定位 .................................................038
第三節 北交所上市之稅收優勢 .....................................................................039
第四節 中國資本市場注冊制的法律監管體系與法律責任 .........................040
第五章 基礎層與創新層 ................................................................................042
第一節 基礎層掛牌條件與審核標準 .............................................................042
第二節 掛牌公司進入創新層的標準 .............................................................048
第三節 申請掛牌同時進入創新層的標準 .....................................................050
第四節 創新層掛牌公司調層制度 .................................................................051
第五節 創新層的進層和降層調整程序 .........................................................052
第六節 定向發行股票 .....................................................................................053
第七節 重大資產重組 .....................................................................................058
第八節 非公開發行優先股 .............................................................................067
第九節 非公開定向發行可轉換公司債券 .....................................................071
第六章 北交所上市之定位選擇 .....................................................................076
第一節 北交所主要服務創新型中小企業的定位 .........................................076
第二節 專精特新發展戰略與北交所服務創新型中小企業的定位 .............076
第三節 成為國家級專精特新“小巨人”企業的條件 .................................078
第七章 北交所上市條件及上市標準 ..............................................................080
第一節 北交所上市合規體系 .........................................................................080
第二節 北交所上市條件 .................................................................................082
第三節 北交所上市市值及財務指標要求 .....................................................083
第四節 北交所上市審核關注事項及關注要點 .............................................085
第八章 北交所轉板上市 ................................................................................098
第一節 北交所上市公司轉板上市條件 .........................................................098
第二節 北交所上市公司轉板上市審核程序 .................................................100
第九章 北交所上市之募集資金與股份變動管理合規要點 ..............................102
第一節 募集資金管理 .....................................................................................102
第二節 股份變動管理 .....................................................................................103
第十章 北交所上市之再融資合規要點 ..........................................................107
第一節 北交所上市再融資的規則 .................................................................107
第二節 北交所小額快速定增規則要點 ......................................................... 110
第十一章 北交所上市之發行可轉換為股票的公司債券 ................................. 111
第一節 北交所發行可轉債的基本條件 ......................................................... 111
第二節 北交所發行可轉債的負面清單 ......................................................... 111
第十二章 北交所上市之重大資產重組 .......................................................... 113
第一節 北交所重大資產重組基本規定 ......................................................... 113
第二節 北交所重大資產重組案例 .................................................................120
第十三章 北交所上市之公司治理合規要點 ...................................................122
第一節 北交所上市“五獨立、五分開”的公司治理準則 ..................................123
第二節 北交所上市組織架構設計的路徑 .....................................................123
第三節 家族企業治理之關聯關系的合規性 .................................................129
第四節 公司治理之商業賄賂的陷阱 .............................................................132
第五節 公司治理之欺詐發行、操縱證券市場的陷阱 .................................134
第十四章 北交所上市之盡職調查與規范整改合規要點 .................................145
第一節 盡職調查的目的、小組組建及流程 .................................................146
第二節 歷史沿革的核查 .................................................................................147
第三節 主要資產權屬、債權債務、重大合同的核查要點 .........................149
第四節 重大訴訟、仲裁和行政處罰，生產經營合規性，業務經營
資質核查 ............................................................................................150
第五節 企業員工與勞動人事情況核查 .........................................................150
第六節 企業財務和稅務情況盡職核查 .........................................................151
第七節 企業上市互聯網核查方法 .................................................................152
第八節 企業上市主要法律問題整改方案 .....................................................155
第十五章 北交所上市之引進私募融資合規要點 ............................................157
第一節 企業上市前引進私募融資的戰略規劃 .............................................157
第二節 企業私募融資的對賭問題 .................................................................158
第三節 企業上市之私募融資出讓股權比例和價格 .....................................165
第四節 附回售條款的股權投資問題 .............................................................166
第十六章 北交所上市之公司改制合規要點 ...................................................169
第一節 上市工作機制及整體工作計劃 .........................................................169
第二節 企業上市改制重組的基本路徑 .........................................................173
第三節 企業上市改制之同業競爭解決方案 .................................................175
第四節 企業上市改制之資產整合及同一控制下企業合并方案 .................179
第五節 公司股份改制工作操作細則 .............................................................184
第六節 企業改制以未分配利潤、盈余公積、資本公積轉增股本是否
應當繳納個人所得稅問題 ................................................................189
第十七章 北交所上市之重大問題解決合規要點 ............................................191
第一節 勞務派遣、勞務分包、勞務外包業務模式合規問題 .....................191
第二節 股東超過 200 人合規問題 .................................................................210
第三節 公司以自有資產評估調賬轉增股本合規問題 .................................231
第四節 國有股東認定合規問題 .....................................................................234
第五節 知識產權合規問題 .............................................................................236
第六節 返程投資外匯登記合規問題 .............................................................267
第七節 紅籌回歸合規問題 .............................................................................272
第八節 稅務合規問題 .....................................................................................280
第九節 商業特許經營（加盟）的合規問題 .................................................286
第十節 客戶、供應商入股問題 .....................................................................290
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