本書按照知識教育與素質(zhì)教育、能力教育、技術(shù)教育兼顧的原則，希望讀者從本書中得到的不僅是知識點，還應(yīng)該是一種思維方式、操作能力與應(yīng)變能力。本書作為我國高校的一門新的專業(yè)課教材，其結(jié)構(gòu)體系、內(nèi)容取舍都帶有一定的探索性。書中每章都設(shè)置學(xué)習(xí)目標(biāo)、小思考、個案分析、小結(jié)等欄目，以方便閱讀和掌握。本書各章后的關(guān)鍵概念、思考題、練習(xí)題、自測題及其參考答案，由趙穎老師編寫。
對于會計這個行業(yè)來說，如果沒有稅收問題，那么這個行業(yè)的復(fù)雜程度將會驚人地降低，可見稅務(wù)會計的重要；在美國的財會、管理等專業(yè)的學(xué)習(xí)中，一門必學(xué)的知識就是學(xué)習(xí)怎樣才能減少稅金的繳納，即納稅籌劃②。本書就是為適應(yīng)這種要求而編著的，它除了作為大學(xué)本科、各類成人教育教材外，還可以作為廣大會計人員、稅收征管人員、注冊會計師、注冊稅務(wù)師、律師和企業(yè)管理人員的專業(yè)學(xué)習(xí)參考書。
第1 章稅務(wù)會計概論 1
學(xué)習(xí)目標(biāo) 1
1.1 稅務(wù)會計概念結(jié)構(gòu) 1
1.2 稅收實體法及其構(gòu)成要素 9
1.3 誠信納稅與納稅信用 14
本章小結(jié) 17
主要概念和觀念 17
基本訓(xùn)練 17
第2 章增值稅會計 19
學(xué)習(xí)目標(biāo) 19
2.1 增值稅的稅制要素 19
2.2 增值稅的確認(rèn)、計量與申報 33
2.3 增值稅進項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計處理 49
2.4 增值稅銷項稅額的會計處理 63
2.5 增值稅減免和繳納的會計處理 85
本章小結(jié) 92
主要概念和觀念 92
基本訓(xùn)練 93
第3 章消費稅會計 98
學(xué)習(xí)目標(biāo) 98
3.1 消費稅的稅制要素 98
3.2 消費稅的確認(rèn)、計量與申報 103
3.3 消費稅的會計處理 112
本章小結(jié) 120
主要概念和觀念 120
基本訓(xùn)練 121
第4 章關(guān)稅會計 124
學(xué)習(xí)目標(biāo) 124
4.1 關(guān)稅的稅制要素 124
4.2 關(guān)稅的確認(rèn)、計量與申報 131
4.3 關(guān)稅的會計處理 137
本章小結(jié) 141
主要概念和觀念 142
基本訓(xùn)練 142
第5 章出口貨物免、退稅會計 145
學(xué)習(xí)目標(biāo) 145
5.1 出口貨物免、退稅的稅制要素 145
5.2 出口貨物免、退稅的確認(rèn)、計量與申報 149
5.3 出口貨物免、退稅的會計處理 154
本章小結(jié) 166
主要概念和觀念 166
基本訓(xùn)練 166
第6 章資源稅會計 170
學(xué)習(xí)目標(biāo) 170
6.1 資源稅的稅制要素 170
6.2 資源稅的確認(rèn)、計量與申報 173
6.3 資源稅的會計處理 179
本章小結(jié) 180
主要概念和觀念 180
基本訓(xùn)練 180
第7 章企業(yè)所得稅會計 183
學(xué)習(xí)目標(biāo) 183
7.1 企業(yè)所得稅的稅制要素 183
7.2 企業(yè)所得稅的確認(rèn)、計量與申報 196
7.3 企業(yè)所得稅的繳納與申報 222
7.4 企業(yè)所得稅的會計處理 237
7.5 財務(wù)會計中的所得稅會計基礎(chǔ) 250
7.6 財務(wù)會計中的所得稅會計處理方法 256
本章小結(jié) 268
主要概念和觀念 268
基本訓(xùn)練 269
第8 章個人所得稅會計 274
學(xué)習(xí)目標(biāo) 274
8.1 個人所得稅的稅制要素 274
8.2 個人所得稅的確認(rèn)、計量與申報 278
8.3 個人所得稅的繳納與申報 286
8.4 個人所得稅的會計處理 293
本章小結(jié) 298
主要概念和觀念 298
基本訓(xùn)練 298
第9 章土地增值稅會計 301
學(xué)習(xí)目標(biāo) 301
9.1 土地增值稅的稅制要素 301
9.2 土地增值稅的確認(rèn)、計量與申報 304
9.3 土地增值稅的會計處理 312
本章小結(jié) 316
主要概念和觀念 316
基本訓(xùn)練 317
第10 章其他稅會計 321
學(xué)習(xí)目標(biāo) 321
10.1 城市維護建設(shè)稅會計 321
10.2 城鎮(zhèn)土地使用稅會計 324
10.3 房產(chǎn)稅會計 327
10.4 車船稅會計 329
10.5 印花稅會計 333
10.6 契稅會計 338
10.7 車輛購置稅會計 342
本章小結(jié) 344
主要概念和觀念 345
基本訓(xùn)練 345
第11 章稅務(wù)籌劃概述 348
學(xué)習(xí)目標(biāo) 348
11.1 稅務(wù)籌劃：新世紀(jì)的朝陽產(chǎn)業(yè) 348
11.2 稅務(wù)籌劃：節(jié)稅與避稅 360
11.3 稅務(wù)籌劃：原理與方法 367
本章小結(jié) 373
主要概念和觀念 373
基本訓(xùn)練 373
第12 章稅務(wù)籌劃實務(wù) 378
學(xué)習(xí)目標(biāo) 378
12.1 企業(yè)組建的稅務(wù)籌劃 378
12.2 企業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)籌劃 382
12.3 企業(yè)投資融資的稅務(wù)籌劃 393
本章小結(jié) 403
主要概念和觀念 403
基本訓(xùn)練 403
綜合案例 406
綜合案例分析提示 409
課時分配表（參考） 410
主要參考文獻 411
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