本書與企業所得稅會計準則密切結合，及時體現稅制改革的新近成果，通過大量案例，恰到好處地將相關的稅法規定、會計處理和稅務籌劃等內容有機地統一起來。同時，本書緊密結合注冊會計師考試的主要內容，介紹了相應的考點和難點問題，適應全面增值稅時代和新個稅的業務要求，體現新稅務會計和稅務籌劃的內容，涉及增值稅、消費稅及附加稅、財產和行為稅、企業所得稅、個人所得稅等的會計核算與稅務籌劃。本書每章還設計了大量的練習題，并在書后給出參考答案，有助于讀者及時鞏固稅務會計與稅務籌劃相關知識。
前言
教學建議
第 1 章 稅務會計與稅務籌劃基礎 1
1.1 稅務會計概述 1
1.2 納稅基礎知識 7
1.3 稅務籌劃的基本理論 17
1.4 稅務籌劃的基本方法 22
本章小結 26
思考題 26
練習題與作業題 26
第2章 增值稅的會計核算與稅務籌劃 28
2.1 增值稅概述 28
2.2 一般納稅人增值稅的計算 42
2.3 一般納稅人增值稅的會計核算 63
2.4 一般納稅人增值稅的納稅申報 83
2.5 小規模納稅人增值稅的計算、核算與申報 92
2.6 增值稅的稅務籌劃 96
本章小結 107
思考題 107
練習題與作業題 107
第3章 進出口環節納稅的計算與會計核算 114
3.1 關稅的計算與會計核算 114
3.2 進口環節增值稅和消費稅的計算與會計核算 122
3.3 增值稅出口退稅的計算與會計核算 124
3.4 消費稅出口退稅的計算與會計核算 131
本章小結 133
思考題 133
練習題與作業題 133
第 4 章 消費稅及附加稅的會計核算與稅務籌劃 135
4.1 消費稅概述 135
4.2 消費稅的計算 139
4.3 消費稅的會計核算 146
4.4 消費稅的稅務籌劃 151
4.5 附加稅的計算與核算 154
4.6 消費稅及附加稅的納稅申報 156
本章小結 157
思考題 158
練習題與作業題 158
第5章 財產和行為稅的會計核算與稅務籌劃 162
5.1 房產稅和城鎮土地使用稅的會計核算 162
5.2 車船稅和車輛購置稅的會計核算 168
5.3 資源稅和環境保護稅的會計核算 171
5.4 土地增值稅的會計核算與稅務籌劃 179
5.5 契稅和耕地占用稅的會計核算 190
5.6 印花稅和煙葉稅的會計核算 195
5.7 財產和行為稅的納稅申報 199
本章小結 212
思考題 212
練習題與作業題 212
第 6 章 企業所得稅的會計核算與稅務籌劃 216
6.1 企業所得稅概述 216
6.2 企業所得稅會計的基礎與方法 229
6.3 企業所得稅的會計核算 237
6.4 企業所得稅的納稅申報 242
6.5 企業所得稅的稅務籌劃 270
本章小結 275
思考題 275
練習題與作業題 275
第 7 章 個人所得稅的會計核算與稅務籌劃 280
7.1 個人所得稅概述 280
7.2 個人所得稅的計算 284
7.3 個人所得稅的申報與核算 298
7.4 個人所得稅的稅務籌劃 313
本章小結 316
思考題 316
練習題與作業題 316
附錄 稅務會計與稅務籌劃習題答案 319
參考文獻 323
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