本書由稅收管理的理論與實踐、稅收管理方法、稅收征收程序和稅收法律責任4篇構成，共16章。除《稅收征管法》的基本內容外，還涉及稅收管理的相關理論，國內外稅收管理實踐，稅收分析、納稅服務、納稅調整等實務，反映了國內外稅收管理的新實踐及方法。各章還附有專欄、案例和閱讀性資料，拓展相關內容的廣度和前瞻性。本書不僅可以作為財稅專業本科生、研究生的教材，也適合財稅實務工作者用做培訓教材和參考書籍。
本書全面介紹稅收管理的理論與實踐、稅收管理方法、稅收征收程序和稅收法律責任，附有專欄、案例和閱讀性資料，拓展相關內容的廣度和前瞻性。
第一章稅收管理基本理論3
第一節稅收管理的內容與分類3
第二節稅收遵從理論9
第三節稅收征收理論16
第四節稅務中介代理理論44
第二章稅收管理實踐51
第一節稅收管理體制51
第二節稅收管理人力資源狀況59
第三節稅收征管模式62
第四節稅收征收管理法律制度70
第二篇稅收管理方法
第三章稅收規劃與核算83
第一節稅收計劃與稅收收入預測83
第二節稅收會計93
第三節稅收統計100
第四章稅收分析107
第一節稅收分析概述107
第二節稅收分析方法111
第三節稅種分析118第五章稅務檢查方法136
第一節稅務檢查的形式和方法136
第二節會計資料檢查的基本方法141
第三節稅種檢查的基本方法152
第六章納稅服務167
第一節納稅服務概述167
第二節政府提供的納稅服務171
第三節中介組織提供的納稅服務175
第七章核定征收與關聯交易轉讓定價方法185
第一節核定征收185
第二節關聯交易轉讓定價方法188
第三節關于無形資產轉讓定價的特殊考慮200
第八章稅務管理信息系統209
第一節稅務管理信息系統概述209
第二節稅務管理信息系統介紹213
第三篇稅收征收程序
第九章稅務登記231
第一節稅務登記概述231
第二節我國稅務登記制度235
第十章賬簿、憑證與發票管理250
第一節賬簿、憑證管理250
第二節發票管理255
第十一章納稅申報272
第一節納稅申報的一般規定272
第二節增值稅納稅申報279
第三節企業所得稅納稅申報292
第四節個人所得稅納稅申報295
第十二章稅款征收302
第一節稅款征收與繳款方式302
第二節稅款征收保障措施307
第三節延期納稅和減免稅327
第十三章稅務檢查與納稅評估程序333
第一節稅務檢查的基本程序333
第二節納稅評估342
第十四章稅務行政處罰與稅務行政救濟356
第一節稅務行政處罰356
第二節稅務行政復議363
第三節稅務行政訴訟373
第四節稅務行政賠償380
第四篇稅收法律責任
第十五章納稅人的權利、義務及法律責任393
第一節納稅人的權利與義務393
第二節納稅人違法行為及其法律責任400
第三節納稅人犯罪行為及其刑事責任403
第四節其他涉稅主體權利、義務及法律責任408
第十六章征稅人的權利、義務及法律責任416
第一節征稅人的權利與義務416
第二節征稅人的法律責任418
參考文獻431
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