本書先闡述稅收服務實務相關理論，繼而進行稅收服務實務操作能力訓練。全書共9章，內容包括稅收服務代理總論、稅務管理與稅務登記服務實務、發票領購與審查服務實務、建賬建制服務實務、納稅審查服務方法、流轉稅納稅申報及納稅審查服務實務、所得稅納稅申報服務實務及納稅審查服務實務、其他稅種納稅申報服務實務及納稅審查服務實務、其他稅務服務事宜。
本書可作為高等院校、高等專科學校、成人高校財政專業、稅務專業、會計專業、財務管理專業、審計專業，以及工商管理類相關專業教材，也可作為財會人員、稅務人員的業務用書、稅務師考試輔導用書或供自學者使用。
以國家2018年*出臺的稅收法規為準繩，密切結合營業稅改征增值稅政策
◆提供思考題和實務題
◆每章提供導學
◆提供教師用課件
本書主要內容包括稅收基礎知識概述、稅收操作基本工作內容和主要稅種的納稅實務等，每一章開篇設置了學習目標和導入案例，由案例引出問題。為了鞏固、強化學生的基本知識和基本技能，在每一項目篇末，配有思考與練習和實務題等。
在本書編寫過程中，組織既具有深厚的理論功底又長期實踐于稅收征納工作一線的教師，根據高等院校學生的特點，在高等院校教學改革經驗的基礎上，運用基于工作過程開發課程的理念，按照工作崗位（辦稅員和稅務代理崗位）要求分解主要工作任務，遵循真實工作任務設計內容體系，并進一步整合為崗位認知、稅種認知、納稅申報三個學習情境，在此基礎上編寫成了《稅收服務實務》，以滿足當前高等院校人才培養目標的需求。
本書具有以下特點。
1. 堅持理論體系完整性。 高職院校人才的培養首先要求為學生打下扎實的理論基礎，使其掌握完整的學科理論體系，既有利于其深造學習，又有利于其實踐能力與創新能力的培養與發揮。本書展現了我國完整的稅制體系，包括程序性稅收制度與實體性稅收制度。程序性稅收制度介紹了稅收管理、納稅管理、發票管理等內容，實體性稅收制度介紹了流轉稅、所得稅、資源稅等稅種的有關納稅人、征稅對象、稅率、納稅地點等內容。
2.強調知識內容實用性。本書在知識內容的介紹與講解中，注重實際工作對知識內容的要求，所依據的是至出版之日最新的稅收法規、最新的稅收服務實務操作要求、最新的實際業務工作動態，使得學生所學知識與實際需求零距離，減少實際工作中知識運用時的錯位現象。在知識內容數量的把握上堅持以夠用為標準，不求面面俱到，所以只介紹和講解基本稅收法規、基本稅務處理方法與基本稅收實務操作方法。
3.突出實踐技能職業化。本書結合稅收征納實踐工作設計了符合學生職業能力培養要求的模擬操作案例，模擬案例以過程為導向、用任務進行驅動，教學中可按照實際工作流程進行教師指導下的稅收服務實務模擬操作，在此基礎上深化對理論知識的理解并形成符合納稅實務工作的職業能力。
本書由榮紅霞擔任主編，付寧寧、崔艷輝擔任副主編。具體分工如下：
第1、6章由榮紅霞編寫；第2、3、4章由高楊編寫；第5、8章由付寧寧編寫；第7、9章由崔艷輝編寫；參加本書編寫工作的還有趙璇、張小鋒、劉巍、王娜；本書由榮紅霞擬定全書的編寫原則、編寫體例并對全書進行了統纂定稿。
本書在編寫過程中，參閱了國家最新出臺的稅收法規（至2018年5月），密切結合營業稅改征增值稅政策，參考了最近出版的稅法教材、稅務會計教材、納稅申報教材及其他納稅實務類教材，并密切結合稅收征納實務工作，吸納了稅務系統一線工作者的寶貴建議，北京交通大學出版社的郭東青編輯也給予了很大支持并提出不少有見地的建議，借此機會向他們表示衷心的感謝！
由于作者水平和時間所限，書中疏漏不足之處實屬難免，敬請各位專家和讀者提出寶貴意見。
編者
2018年6月
榮紅霞，哈爾濱金融學院管理系，長期從事稅務管理方面的教學和研究。先后講授的課程有《納稅實務》、《稅收服務》、《國際稅收》、《所得稅》等，積累了較為豐富的教學經驗，曾自編過多門課程的配套輔助教材，以配合教學及學生學習使用，取得了良好的教學效果。同時在教學與科研之余不斷參加與所教專業密切相關的業務實踐，并將所取得的經驗運用于教學中，做到理論與實踐的結合，很好地提高了學生理論水平與職業操作能力。
第1章稅收服務代理總論（1）
學習目標（1）
導入案例（1）
1.1稅收服務代理概述（1）
1.1.1稅收服務代理的含義（1）
1.1.2稅收服務代理的特點（2）
1.1.3稅收服務代理原則（3）
1.1.4稅收服務代理在稅收征納關系中的作用（4）
1.2稅收服務代理制度（4）
1.2.1稅收服務代理制度的內涵和類型（4）
1.2.2稅收服務代理制度的產生與發展（5）
1.3稅務師及稅務師事務所（7）
1.3.1稅務師及服務范圍（7）
1.3.2稅務師資格的取得（8）
1.3.3稅務師事務所（9）
1.4稅收服務代理的業務范圍及執業規則（10）
1.4.1稅收服務代理的業務范圍（10）
1.4.2稅收服務代理中稅務師的執業規則（10）
1.5稅收服務代理的法律關系和法律責任（11）
1.5.1稅收服務代理的法律關系（11）
1.5.2稅收服務代理的法律責任（14）
思考與練習（15）
第2章稅務管理與稅務登記服務實務（18）
學習目標（18）
導入案例（18）
2.1稅務管理概述（18）
2.1.1稅務管理體制（18）
2.1.2分稅制下的稅務管理體制（19）
2.1.3我國稅務管理機構的設置及其職能劃分（19）
2.2企業稅務登記服務實務（21）
2.2.1稅務登記（22）
2.2.2變更稅務登記（22）
2.2.3停業、復業稅務登記（27）
2.2.4注銷稅務登記（28）
2.2.5外出經營報驗登記（30）
2.3納稅事項稅務登記服務實務（31）
2.3.1增值稅一般納稅人資格認定登記（31）
2.3.2稅種認定登記服務實務（33）
思考與練習（35）
第3章發票領購與審查服務實務（37）
學習目標（37）
導入案例（37）
3.1發票領購服務實務（37）
3.1.1發票的種類與使用范圍（37）
3.1.2發票領購管理規程（39）
3.1.3領購發票服務操作要點（39）
3.2發票填開的要求及操作要點（41）
3.2.1發票的開具要求（41）
3.2.2發票填開的操作要點（42）
3.3發票審查服務實務（43）
3.3.1發票審查服務的基本內容（43）
3.3.2發票審查服務的基本方法（44）
思考與練習（45）
第4章建賬建制服務實務（47）
學習目標（47）
導入案例（47）
4.1建賬建制服務的基本要求及范圍（47）
4.1.1建賬建制服務的適用范圍（47）
4.1.2建賬建制服務的基本要求（47）
4.2建賬建制服務的基本內容及規范（48）
4.2.1建賬建制服務的基本內容（48）
4.2.2記賬服務操作規范（50）
思考與練習（52）
第5章納稅審查服務方法（55）
學習目標（55）
導入案例（55）
5.1納稅審查的基本方法（55）
5.1.1順查法和逆查法（55）
5.1.2詳查法和抽查法（55）
5.1.3核對法和查詢法（56）
5.1.4比較分析法和控制計算法（56）
5.2納稅審查的基本內容（56）
5.2.1會計報表的審查（56）
5.2.2會計賬簿的審查與分析（59）
5.2.3會計憑證的審查與分析（60）
5.2.4不同委托人代理審查的具體內容（60）
5.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.1賬務調整的作用（61）
5.3.2賬務調整的原則（61）
5.3.3賬務調整的基本方法（61）
5.3.4錯賬的類型及調整范圍（63）
思考與練習（65）
第6章流轉稅納稅申報及納稅審核服務實務（68）
學習目標（68）
導入案例（68）
6.1增值稅納稅申報服務實務（68）
6.1.1應納稅額計算（68）
6.1.2增值稅納稅申報服務操作規范（72）
6.1.3填制《增值稅納稅申報表》的方法（73）
6.1.4增值稅防偽稅控系統對增值稅專用發票的認購及具體要求（88）
6.1.5生產企業免、抵、退稅申報服務操作規范（89）
6.2消費稅納稅申報服務實務（91）
6.2.1消費稅應納稅額計算方法（91）
6.2.2消費稅納稅申報服務操作規范（93）
6.2.3填制《消費稅納稅申報表》的方法（94）
6.3營業稅改征增值稅納稅申報服務實務（108）
6.3.1營業稅改征增值稅應納稅額的計算方法（108）
6.3.2具體銷售額的規定（109）
6.3.3營業稅改征增值稅納稅申報服務操作規范（112）
6.3.4填制《增值稅納稅申報表》的方法（112）
6.4流轉稅納稅審核服務實務（113）
6.4.1增值稅納稅審核服務實務（113）
6.4.2消費稅納稅審核服務實務（121）
6.4.3營業稅改征增值稅審核服務實務（124）
思考與練習（131）
第7章所得稅納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（135）
學習目標（135）
導入案例（135）
7.1個人所得稅納稅申報服務實務（135）
7.1.1個人所得稅的計算方法（135）
7.1.2個人所得稅納稅申報服務操作規范（138）
7.1.3填制《個人所得稅納稅申報表》的方法（139）
7.2企業所得稅納稅申報服務實務（152）
7.2.1企業所得稅的計算方法（152）
7.2.2企業所得稅納稅申報服務操作規范（153）
7.2.3填制《企業所得稅納稅申報表》的方法（154）
7.3所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.1個人所得稅納稅審核服務實務（167）
7.3.2企業所得稅納稅審核服務實務（169）
思考與練習（180）
第8章其他稅種納稅申報服務實務及納稅審查服務實務（183）
學習目標（183）
導入案例（183）
8.1土地增值稅納稅申報服務實務（183）
8.1.1土地增值稅的計算方法（183）
8.1.2土地增值稅納稅申報服務操作規范與申報表填制方法（185）
8.2印花稅納稅申報服務實務（190）
8.2.1印花稅的計算方法（190）
8.2.2印花稅納稅申報服務操作規范與申報表填制方法（190）
8.3房產稅納稅申報服務實務（192）
8.3.1房產稅的計算方法（192）
8.3.2房產稅納稅申報服務操作規范與申報表填制方法（194）
8.4城鎮土地使用稅納稅申報服務實務（195）
8.4.1城鎮土地使用稅的計算方法（195）
8.4.2城鎮土地使用稅納稅申報服務操作規范與申報表填制方法（195）
8.5資源稅納稅申報服務實務（197）
8.5.1資源稅應納稅額的計算方法（197）
8.5.2資源稅納稅申報服務操作規范（198）
8.5.3填制《資源稅納稅申報表》的方法（198）
8.6其他稅種納稅審核服務實務（201）
8.6.1印花稅納稅審核服務實務（201）
8.6.2土地增值稅納稅審核服務實務（202）
8.6.3房產稅納稅審核服務實務（204）
8.6.4城鎮土地使用稅納稅審核服務實務（205）
思考與練習（205）
第9章其他稅務服務事宜（208）
學習目標（208）
導入案例（208）
9.1稅務行政復議服務實務（208）
9.1.1稅務行政復議的受案范圍（208）
9.1.2稅務行政復議的參加人（209）
9.1.3稅務行政復議的管轄原則（210）
9.1.4稅務行政復議申請（211）
9.1.5稅務行政復議受理（211）
9.1.6稅務行政復議證據（213）
9.1.7稅務行政復議審查和決定（214）
9.1.8稅務行政復議文書的送達（216）
9.1.9稅務行政復議服務的基本前提與操作規范（216）
9.2稅務咨詢與稅務顧問（218）
9.2.1稅務咨詢（218）
9.2.2稅務顧問（219）
9.2.3現代稅務咨詢稅收籌劃（219）
9.3稅務師執業文書（220）
9.3.1執業文書的種類（220）
9.3.2執業文書的基本要求（221）
9.4填報涉稅文書服務操作規范（221）
9.4.1填報涉稅文書服務的種類（221）
9.4.2填報涉稅文書的基本程序（222）
9.5稅收服務代理執業風險與質量控制（222）
9.5.1稅收服務代理的執業風險（222）
9.5.2稅務師事務所的質量控制（223）
思考與練習（229）
附錄A相關稅率表（231）
參考文獻（235）
新書資訊