本實(shí)操沿用《工業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操（第二版）》中的數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報(bào)，業(yè)務(wù)內(nèi)容包括2016年12月份的增值稅、個(gè)人所得稅、附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅的納稅申報(bào)，以及2016年第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳和2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳。
本實(shí)操以手工納稅申報(bào)為主要形式，須結(jié)合《納稅實(shí)操綜合實(shí)訓(xùn)單據(jù)簿》使用。通過(guò)本書所提供的賬號(hào)，學(xué)員可以登錄我愛會(huì)計(jì)財(cái)會(huì)云學(xué)習(xí)平臺(tái)，進(jìn)行全部業(yè)務(wù)內(nèi)容的在線學(xué)習(xí)與實(shí)操。
本實(shí)操沿用《工業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操（第二版）》中的數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報(bào)，業(yè)務(wù)內(nèi)容包括2016年12月份的增值稅、個(gè)人所得稅、附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅的納稅申報(bào)，以及2016年第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳和2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳。本實(shí)操以手工納稅申報(bào)為主要形式，需結(jié)合納稅實(shí)操（綜合實(shí)訓(xùn)）單據(jù)簿使用。通過(guò)本書所提供的賬號(hào)，學(xué)員可以登錄我愛會(huì)計(jì)財(cái)會(huì)云學(xué)習(xí)平臺(tái)，進(jìn)行全部業(yè)務(wù)內(nèi)容的在線學(xué)習(xí)與實(shí)操。
《納稅實(shí)操綜合實(shí)訓(xùn)》自2014年12月出版以來(lái)，深受院校和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)師生的歡迎。近年來(lái)，我國(guó)的會(huì)計(jì)法律、法規(guī)發(fā)生了很多的變化，特別是營(yíng)改增的全面實(shí)施對(duì)會(huì)計(jì)工作產(chǎn)生了十分重要的影響。此外，會(huì)計(jì)憑證、納稅申報(bào)表等的變化，也對(duì)納稅實(shí)務(wù)工作提出了新的挑戰(zhàn)。鑒于此，我們組織專家對(duì)原有內(nèi)容進(jìn)行了修訂。此次修訂全面體現(xiàn)了營(yíng)改增政策，修改了營(yíng)改增影響到的會(huì)計(jì)單據(jù)及稅率。另外，隨著五證合一的實(shí)施，新版教材中的營(yíng)業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一換成了帶18位社會(huì)信用代碼的最新營(yíng)業(yè)執(zhí)照。其他常見的業(yè)務(wù)單據(jù)和納稅申報(bào)表，我們也根據(jù)最新實(shí)務(wù)工作要求進(jìn)行了更新。本實(shí)操沿用《工業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操（第二版）》我愛會(huì)計(jì).工業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操.第二版.北京: 清華大學(xué)出版社，2017.中的數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報(bào)，業(yè)務(wù)內(nèi)容包括2016年12月份的增值稅、個(gè)人所得稅、附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅的納稅申報(bào)，以及2016年第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳和2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳。本實(shí)操以手工納稅申報(bào)為主要形式，須結(jié)合《納稅實(shí)操綜合實(shí)訓(xùn)單據(jù)簿》（以下簡(jiǎn)稱《單據(jù)簿》）使用。實(shí)際工作中，學(xué)員應(yīng)在學(xué)習(xí)本實(shí)操的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)貒?guó)、地稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)上報(bào)稅的操作流程和其他納稅規(guī)定進(jìn)行具體業(yè)務(wù)的操作。此外，實(shí)務(wù)中提交給稅務(wù)局的紙質(zhì)納稅申報(bào)表及其他資料都要加蓋公章（本書為了方便學(xué)員操作，省去了蓋章）。本書所有金額保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。本書第一版，我們?cè)跁筇峁┝梭w驗(yàn)賬號(hào)，以便學(xué)員進(jìn)行部分業(yè)務(wù)的在線學(xué)習(xí)與實(shí)操。本次再版，我們充分利用互聯(lián)網(wǎng)帶來(lái)的便利，進(jìn)一步加強(qiáng)線上線下的結(jié)合。通過(guò)本書所提供的賬號(hào)，學(xué)員可以登錄我愛會(huì)計(jì)財(cái)會(huì)云學(xué)習(xí)平臺(tái)，進(jìn)行全部業(yè)務(wù)內(nèi)容的在線學(xué)習(xí)與實(shí)操。希望本次再版能在業(yè)務(wù)內(nèi)容更新、學(xué)習(xí)方式創(chuàng)新等方面給廣大學(xué)員提供更好的幫助與便利。
我愛會(huì)計(jì)2017年7月
第一部分 企業(yè)相關(guān)信息及財(cái)務(wù)規(guī)范1一、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照與開戶許可證1二、 組織架構(gòu)與人員信息2三、 財(cái)務(wù)人員工作規(guī)范（節(jié)選）3第二部分 增值稅綜合實(shí)訓(xùn)9一、 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）的填寫9二、 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）的填寫14三、 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）的填寫16四、 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）的填寫16五、 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）的填寫17六、 固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表的填寫17七、 本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表的填寫18八、 營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表的填寫18九、 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或普通發(fā)票明細(xì)表的填寫18十、 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表的填寫18十一、 增值稅納稅申報(bào)表的填寫19第三部分 個(gè)人所得稅綜合實(shí)訓(xùn)23第四部分 附加稅綜合實(shí)訓(xùn)27第五部分 印花稅綜合實(shí)訓(xùn)29第六部分 房產(chǎn)稅綜合實(shí)訓(xùn)35第七部分 城鎮(zhèn)土地使用稅綜合實(shí)訓(xùn)37第八部分 企業(yè)所得稅綜合實(shí)訓(xùn)39一、 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)39二、 企業(yè)所得稅年度申報(bào)44
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