全書(shū)共七章，分上、下兩篇。上篇為前三章，是稅收籌劃的概論，詳細(xì)介紹了稅收籌劃的基本概念、基本理論、運(yùn)作框架、實(shí)施管理、技術(shù)與方法。從第四章到第七章為下篇，是稅收籌劃的實(shí)務(wù)，包括政策依據(jù)、籌劃思路與案例分析。第四章以主要流轉(zhuǎn)稅種為研究對(duì)象，分別介紹了各個(gè)稅種的基本籌劃方法，第五章是所得稅的籌劃，第六章簡(jiǎn)述了土地增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅和車(chē)船稅等其它稅種的稅收籌劃，第七章主要從企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)角度進(jìn)行討論。本書(shū)力求通過(guò)大量具體案例的分析、評(píng)價(jià)來(lái)說(shuō)明相關(guān)政策依據(jù)并探討籌劃思路。
前言
上篇 稅收籌劃概論：基本理論、運(yùn)作框架、技術(shù)與方法
第一章 稅收籌劃的基本理論
第一節(jié) 稅收籌劃的基本含義
一、稅收籌劃的定義與基本內(nèi)涵
二、稅收籌劃與偷稅、避稅、節(jié) 稅的區(qū)別
第二節(jié) 稅收籌劃的法理分析
一、各國(guó)法律對(duì)稅收籌劃的態(tài)度
二、稅收籌劃的法律界定
第三節(jié) 有效稅收籌劃理論
一、納稅最小化與稅收籌劃
二、契約論與有效稅收籌劃理論
三、不確定性與稅收籌劃的非稅收成本
四、隱性稅收與稅收套利
第二章 稅收籌劃的運(yùn)作框架
第一節(jié) 稅收籌劃運(yùn)作管理
一、稅收籌劃運(yùn)作管理概述
二、稅收籌劃運(yùn)作的組織管理
三、稅收籌劃運(yùn)作的人員管理
四、稅收籌劃的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
第二節(jié) 稅收籌劃的前期調(diào)查與研究
一、了解稅收籌劃的目標(biāo)
二、確定相關(guān)的組織和人員分工
三、進(jìn)行相關(guān)的信息收集
第三節(jié) 稅收籌劃方案的設(shè)計(jì)與選擇
一、稅收籌劃方案的設(shè)計(jì)
二、決定最優(yōu)的稅收籌劃方案
第四節(jié) 稅收籌劃方案的實(shí)施和修正
一、專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)施方案
二、方案實(shí)施過(guò)程中的再調(diào)研
三、實(shí)施方案的改進(jìn)
第五節(jié) 稅收籌劃方案的跟蹤和績(jī)效評(píng)估
一、稅收籌劃方案的跟蹤和總結(jié)
二、稅收籌劃方案的績(jī)效評(píng)估
第六節(jié) 稅收籌劃運(yùn)作的基本原則
一、守法原則
二、整體利益原則
三、成本效益原則
四、立足長(zhǎng)久原則
五、適時(shí)調(diào)整原則
第三章 稅收籌劃的技術(shù)與方法
第一節(jié) 稅基減稅技術(shù)
一、稅基減稅技術(shù)與實(shí)現(xiàn)
二、稅基減稅技術(shù)的具體操作
第二節(jié) 稅率減稅技術(shù)
一、稅率減稅技術(shù)與實(shí)現(xiàn)
二、稅率減稅技術(shù)的具體操作
第三節(jié) 應(yīng)納稅額減稅技術(shù)
一、應(yīng)納稅額減稅技術(shù)與實(shí)現(xiàn)
二、應(yīng)納稅額減稅技術(shù)的具體操作
第四節(jié) 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間減稅技術(shù)
一、推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間減稅技術(shù)與實(shí)現(xiàn)
二、推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間減稅技術(shù)的具體操作
下篇 稅收籌劃實(shí)務(wù)：政策依據(jù)、籌劃思路與案例分析
第四章 流轉(zhuǎn)稅的稅收籌劃
第一節(jié) 增值稅的稅收籌劃
一、增值稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、納稅人身份的稅收籌劃
三、混合銷(xiāo)售的稅收籌劃
四、兼營(yíng)行為的稅收籌劃
五、幾種特殊銷(xiāo)售的稅收籌劃
六、銷(xiāo)售已用固定資產(chǎn)的稅收籌劃
七、利用銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額延緩納稅
八、利用優(yōu)惠政策的稅收籌劃
第二節(jié) 消費(fèi)稅的稅收籌劃
一、消費(fèi)稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、兼營(yíng)銷(xiāo)售的稅收籌劃
三、包裝物的稅收籌劃
四、不同生產(chǎn)加工方式的稅收籌劃
五、征稅環(huán)節(jié)的稅收籌劃
六、應(yīng)稅消費(fèi)品換貨、入股和抵債的稅收籌劃
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃
一、營(yíng)業(yè)稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、兼營(yíng)行為的稅收籌劃
三、分解營(yíng)業(yè)額的稅收籌劃
四、建筑業(yè)的稅收籌劃
五、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)與銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的稅收籌劃
第五章 所得稅的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
一、新企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例要點(diǎn)解讀
二、企業(yè)所得稅籌劃的政策要點(diǎn)
三、稅率的稅收籌劃
四、存貨計(jì)價(jià)的稅收籌劃
五、固定資產(chǎn)折舊的稅收籌劃
六、壞賬損失的稅收籌劃
七、虧損彌補(bǔ)的稅收籌劃
八、資源綜合利用及設(shè)備購(gòu)置抵免的稅收籌劃
九、租賃與購(gòu)買(mǎi)的稅收籌劃
十、費(fèi)用分?jǐn)偟亩愂栈I劃
十一、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收籌劃
十二、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息的稅收籌劃
十三、遞延納稅的稅收籌劃
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收籌劃
一、個(gè)人所得稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、不同收入形式的稅收籌劃
三、涉外人員的稅收籌劃
四、利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃：以捐贈(zèng)為例
第六章 其他稅種的稅收籌劃
第一節(jié) 土地增值稅的稅收籌劃
一、土地增值稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、利用利息支出扣除進(jìn)行籌劃
三、不同增值率房產(chǎn)的籌劃
四、房產(chǎn)銷(xiāo)售中代收費(fèi)用的籌劃
五、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
第二節(jié) 資源稅的稅收籌劃
一、資源稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、利用折算比進(jìn)行籌劃
三、實(shí)行分別核算進(jìn)行籌劃
四、關(guān)于液體鹽加工成固體鹽的籌劃
五、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
第三節(jié) 印花稅的稅收籌劃
一、印花稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié) 進(jìn)行籌劃
三、加工承攬合同的籌劃
四、利用遞延納稅籌劃法
五、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅收籌劃
一、房產(chǎn)稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、利用選址進(jìn)行籌劃
三、合理確定房產(chǎn)原值進(jìn)行籌劃
四、投資聯(lián)營(yíng)和融資租賃房產(chǎn)的籌劃
五、用足稅收優(yōu)惠政策
第五節(jié) 車(chē)船稅的稅收籌劃
一、車(chē)船稅籌劃的政策要點(diǎn)
二、利用臨界點(diǎn)籌劃
三、分別核算籌劃法
四、利用稅收優(yōu)惠籌劃
第七章 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
一、企業(yè)選擇投資行業(yè)及地點(diǎn)的稅收籌劃
二、企業(yè)組織形式的稅收籌劃
三、企業(yè)投資方式的稅收籌劃
第二節(jié) 企業(yè)融資活動(dòng)的稅收籌劃
一、不同籌資方式的資金成本與稅負(fù)
二、資本結(jié)構(gòu)的稅收籌劃
三、企業(yè)集團(tuán)融資的稅收籌劃
四、改變企業(yè)資本負(fù)債率的稅收籌劃
第三節(jié) 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅收籌劃
一、采購(gòu)活動(dòng)的稅收籌劃
二、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的稅收籌劃
三、租賃活動(dòng)的稅收籌劃
第四節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)成果分配的稅收籌劃
一、盈虧抵補(bǔ)的稅收籌劃
二、稅后利潤(rùn)分配的稅收籌劃
三、匯兌損益的稅收籌劃
四、套利的稅收籌劃
第五節(jié) 企業(yè)重組活動(dòng)的稅收籌劃
一、以企業(yè)分立為手段的稅收籌劃
二、企業(yè)并購(gòu)的稅收籌劃
三、以企業(yè)并購(gòu)為手段的稅收籌劃
四、企業(yè)清算的稅收籌劃
參考文獻(xiàn)
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