《高等職業教育財經類規劃教材·財務會計專業：稅務會計實務》以現行稅法和企業會計準則、企業會計制度為法規依據，系統地闡述了稅務會計的納稅基礎，以流轉稅中的增值稅會計、消費稅會計、營業稅會計和所得稅中的企業所得稅會計、個人所得稅會計為重點，同時兼顧各項其他相關稅的稅務會計，按照各稅收法規的要求，講述各稅種的會計確認、計量以及納稅申報，且將稅務會計與財務會計相結合，詳細說明了各稅種在會計上的處理方法，教材講述的內容與我國現行稅務會計實務一致，對個人工資薪金所得計算個人所得稅，按照2011年9月1日執行的最新標準編寫，實現了理論與實踐的一體化，具有較強的實用性，可以提高使用者的實務操作能力。
《高等職業教育財經類規劃教材·財務會計專業：稅務會計實務》適合選作職業技術院校會計、財務管理、會計電算化、審計、財政稅務等專業的教材以及相關專業的參考教材，亦可作為工商企業會計工作者學習有關涉稅處理業務的參考用書。
實例豐富，力求與實際業務完全接軌 內容與最新頒布的企業會計準則、新脫法及其實施細則相吻合 注理稅收法律規定與會計核算、申報、繳納和會計處理的實際操作技能
趙迎紅，1966年生，遼寧省法庫人。沈陽師范大學教師，會計學碩士，遼寧大學統計學博士。主要從事會計專業的教學工作，主講課程有《基礎會計》、《稅務會計》、《財務管理》、 《成本會計》、《會計實用軟件》等會計專業核心課程。近年彩主編《新編會計電算化》（理論篇）、 （實訓篇）等教材，發表學術論文20余篇，代表性的學術論文有《會計信息失真環境下審計風險的博弈分析》（2007）、《中國上市公司季度盈利能力分析》（2010）、《會計盈利信息與投票價格動態關系的實證研究》（2011）等。
情境1 稅務會計總論
任務1 稅務會計概述
1.1.1 稅務會計
1.1.2 稅務會計基本前提
1.1.3 稅務會計原則
1.1.4 稅務會計要素
任務2 稅務會計納稅基礎
1.2.1 稅法概述
1.2.2 稅法構成要素
1.2.3 我國現行稅收法律體系
1.2.4 稅務管理
本情境過程考核
情境2 增值稅會計
任務1 增值稅法規知識要點
2.1.1 增值稅的納稅人
2.1.2 增值稅的納稅范圍
2.1.3 增值稅的稅率與征收率
2.1.4 增值稅專用發票的管理
2.1.5 增值稅的稅收優惠
任務2 增值稅應納稅額的計算與申報
2.2.1 一般納稅人增值稅的計算
2.2.2 小規模納稅人應納稅計算
2.2.3 進口貨物應納稅額計算
2.2.4 增值稅的納稅申報與繳納
任務3 增值稅的會計核算
2.3.1 增值稅會計賬戶的設置
2.3.2 增值稅進項稅額的會計處理
2.3.3 增值稅銷項稅額的會計處理
2.3.4 特殊情況的會計處理
本情境過程考核
情境3 消費稅會計
任務1 消費稅法規知識要點
3.1.1 消費稅的納稅人與征稅范圍
3.1.2 消費稅的稅目與稅率
任務2 消費稅的計算與申報
3.2.1 從價定率消費稅的計算
3.2.2 從量定額消費稅的計算
3.2.3 復合計稅消費稅的計算
3.2.4 消費稅的納稅申報
任務3 消費稅的會計核算
3.3.1 應稅消費品銷售的會計處理
3.3.2 委托加工應稅消費品的會計處理
本情境過程考核
情境4 出口貨物退(免)稅會計
任務1 出口貨物退(免)稅法規知識要點
4.1.1 出口貨物退(免)稅的原則和范圍
4.1.2 出口貨物退(免)稅的方法
4.1.3 出口貨物的退稅率
任務2 出口貨物退(免)稅的計算與申報
4.2.1 外貿出口貨物應退增值稅的計算
4.2.2 生產企業出口貨物免、抵、退稅增值稅的計算
4.2.3 出口貨物退(免)稅的申報
任務3 出口貨物退(免)稅的會計核算
4.3.1 外貿企業出口貨物退(免)增值稅的會計處理
4.3.2 生產企業出口貨物免、抵、退增值稅的會計處理
4.3.3 企業出口貨物退消費稅的會計處理
本情境過程考核
情境5 營業稅會計
任務1 營業稅法規知識要點
5.1.1 營業稅的納稅人與征稅范圍
5.1.2 營業稅的稅目、稅率與計稅依據
5.1.3 營業稅的稅收優惠
任務2 營業稅的計算與申報
5.2.1 營業稅的計算
5.2.2 營業稅的納稅申報(見表5-1)
任務3 營業稅的會計核算
5.3.1 營業稅會計賬戶的設置
5.3.2 應繳營業稅的會計處理
本情境過程考核
情境6 關稅會計
任務1 關稅法規知識要點
6.1.1 關稅的納稅人與征稅范圍
6.1.2 關稅稅則、稅目和稅率
6.1.3 關稅的優惠政策
任務2 關稅的計算與繳納
6.2.1 關稅完稅價格的確認
6.2.2 關稅的計算
6.2.3 關稅的繳納
任務3 關稅的會計核算
6.3.1 自營進出口業務關稅的會計處理
6.3.2 代理進出口業務關稅的會計處理
本情境過程考核
情境7 其他稅會計
任務1 房產稅會計
7.1.1 房產稅知識要點
7.1.2 房產稅的計算和會計處理
7.1.3 房產稅的納稅申報
任務2 契稅會計
7.2.1 契稅知識要點
7.2.2 契稅的計算和會計處理
7.2.3 契稅的納稅申報
任務3 車船稅會計
7.3.1 車船使用稅概述
7.3.2 車船使用稅的計算和會計處理
7.3.3 車船使用稅的納稅申報
任務4 印花稅會計
7.4.1 印花稅知識要點
7.4.2 印花稅的計算和會計處理
7.4.3 印花稅的申報和繳納方法
任務5 城鎮土地使用稅會計
7.5.1 城鎮土地使用稅知識要點
7.5.2 城鎮土地使用稅的計算和會計處理
7.5.3 城鎮土地使用稅的納稅申報
任務6 資源稅會計
7.6.1 資源稅知識要點
7.6.2 資源稅的計算和會計處理
7.6.3 資源稅的納稅申報
任務7 城市維護建設稅與教育費附加會計
7.7.1 城市維護建設稅與教育費附加知識要點
7.7.2 城市維護建設稅的計算、會計處理和申報
7.7.3 教育費附加
任務8 土地增值稅會計
7.8.1 土地增值稅知識要點
7.8.2 土地增值稅的計算和會計處理
7.8.3 土地增值稅的納稅申報
本情境過程考核
情境8 企業所得稅會計
任務1 企業所得稅法規知識要點
8.1.1 企業所得稅的納稅人和征稅對象
8.1.2 企業所得稅的稅率
任務2 企業應納所得稅額的計算
8.2.1 企業的應稅所得
8.2.2 企業資產的稅務處理
8.2.3 企業所得稅的稅收優惠
8.2.4 企業應納所得稅額的計算
任務3 企業所得稅的會計處理
8.3.1 企業所得稅會計的基礎
8.3.2 企業所得稅會計賬戶的設置
8.3.3 企業所得稅的會計處理
任務4 企業所得稅的稅收征管
8.4.1 企業所得稅的征收管理
8.4.2 企業所得稅申報表的填制
本情境過程考核
情境9 個人所得稅會計
任務1 個人所得稅法規知識要點
9.1.1 個人所得稅的納稅人、扣繳義務人
9.1.2 個人所得稅的納稅對象和稅率
任務2 個人所得稅的計算與會計處理
9.2.1 工資、薪金所得個人所得稅的計算
9.2.2 個體工商戶的生產經營所得個人所得稅的計算
9.2.3 企事業單位的承包、承租經營所得個人所得稅的計算
9.2.4 勞務報酬所得個人所得稅的計算
9.2.5 稿酬所得個人所得稅的計算
9.2.6 特許權使用費所得個人所得稅的計算
9.2.7 財產租賃所得個人所得稅的計算
9.2.8 財產轉讓所得個人所得稅的計算
9.2.9 利息、股息、紅利、偶然所得個人所得稅的計算
9.2.10 個人捐贈支出的處理
任務3 個人所得稅的納稅申報
9.3.1 個人所得稅的納稅地點與期限
9.3.2 個人所得稅的納稅申報
本情境過程考核
附錄A 參考答案
參考文獻
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