本書注重稅務基本理論的學習及應用，著重介紹稅制體系中的增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅和其他稅種應納稅額的計算、會計處理及納稅申報等內容，旨在讓讀者了解并掌握稅務知識并能實際運用。本書根據我國稅法的**規定，并結合企業會計準則，對稅制體系中主要稅種涉稅業務的會計核算進行詳細講解，并輔之以案例進行說明。尤其是針對稅制改革中變化較大的稅種進行全面的分析和講解，理論與實際相結合，操作性強，便于讀者理解和掌握。
目錄
第一章 稅務會計概述 1
第一節 稅務會計概念 1
第二節 稅務會計要素 5
第三節 稅務會計前提和原則 6
課后練習題 10
第二章 增值稅會計 13
第一節 增值稅會計核算基礎 13
第二節 增值稅專用發票的使用和管理 25
第三節 增值稅應納稅額的計算 29
第四節 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理 44
第五節 增值稅銷項稅額的會計處理 55
第六節 增值稅出口退稅的會計處理 78
第七節 增值稅應納稅額的會計處理及納稅申報 82
課后練習題 98
第三章 消費稅會計 105
第一節 消費稅會計核算基礎 105
第二節 消費稅應納稅額的計算 110
第三節 消費稅會計處理 118
第四節 出口貨物退（免）消費稅的核算 124
第五節 消費稅的納稅申報 127
課后練習題 131
第四章 關稅會計 136
第一節 關稅會計核算基礎 136
第二節 關稅應納稅額的計算 145
第三節 關稅的會計處理 151
第四節 關稅的納稅申報 154
課后練習題 156
第五章 企業所得稅會計 159
第一節 企業所得稅會計核算基礎 159
第二節 企業所得稅應納稅所得額的計算 163
第三節 企業所得稅應納稅額的計算 179
第四節 企業所得稅的會計處理 184
第五節 企業所得稅的納稅申報 189
課后練習題 212
第六章 個人所得稅會計 217
第一節 個人所得稅會計核算基礎 217
第二節 個人所得稅應納稅額的計算 222
第三節 個人所得稅的會計處理 231
第四節 個人所得稅的納稅申報 233
課后練習題 239
第七章 其他稅會計 243
第一節 資源稅會計 243
第二節 土地增值稅會計 248
第三節 城鎮土地使用稅會計 255
第四節 耕地占用稅會計 258
第五節 房產稅會計 263
第六節 車船稅會計 266
第七節 契稅會計 271
第八節 城市維護建設稅及教育費附加會計 275
第九節 印花稅會計 280
第十節 車輛購置稅會計 286
第十一節 煙葉稅會計 289
課后練習題 291
參考文獻 295
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