貨幣資金核算與管理是企業(yè)會(huì)計(jì)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本書(shū)以北京市黃莊藝海服裝有限責(zé)任公司為會(huì)計(jì)核算主體，以2014年1～3月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為主線，每月選取具有典型意義的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，而且各有側(cè)重： 1月側(cè)重庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算； 2月側(cè)重銀行存款業(yè)務(wù)的核算； 3月側(cè)重其他貨幣資金業(yè)務(wù)的核算。這些連續(xù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能夠?yàn)閷W(xué)生提供真實(shí)的學(xué)習(xí)情境，加上適當(dāng)?shù)睦碚撝R(shí)，使學(xué)生能夠在做中學(xué)，在學(xué)中做，更好地把握貨幣資金核算的要領(lǐng)，為學(xué)生進(jìn)入工作崗位實(shí)現(xiàn)零距離對(duì)接。
本書(shū)為中等職業(yè)學(xué)校會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)貨幣資金核算與管理課程、出納課程的教材，內(nèi)容編排以工作過(guò)程為主導(dǎo)，堅(jiān)持理論與實(shí)踐并舉的原則，還可以作為出納及相關(guān)財(cái)務(wù)人員的自學(xué)資料，以及實(shí)際操作的培訓(xùn)教材。
第1單元庫(kù)存現(xiàn)金的核算與管理
任務(wù)1.1確定會(huì)計(jì)主體，學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理制度、印章管理辦法
任務(wù)1.2提取備用金業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.3買印花稅票業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.4收到押金業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.5現(xiàn)金日記賬日結(jié)及現(xiàn)金盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.6現(xiàn)金零售收入業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.7費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.8預(yù)借差旅費(fèi)業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.9報(bào)銷差旅費(fèi)業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.10退回包裝物押金業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.11提取現(xiàn)金，發(fā)放工資業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.12綜合業(yè)務(wù)處理
任務(wù)1.13日結(jié)及現(xiàn)金盤點(diǎn)，月末結(jié)賬
第2單元銀行存款的核算與管理
任務(wù)2.1銀行結(jié)算賬戶使用規(guī)定
任務(wù)2.2購(gòu)買轉(zhuǎn)賬支票、取得借款業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.3用轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買辦公用品、付業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理
任務(wù)2.4付手續(xù)費(fèi)、展覽費(fèi)、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.5交增值稅、付水電費(fèi)業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.6銷售商品，支票送存銀行業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.7購(gòu)買材料、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.8商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.9委托銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.10利息業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.11網(wǎng)銀業(yè)務(wù)處理
任務(wù)2.12編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
第3單元其他貨幣資金的核算與管理
任務(wù)3.1外埠存款業(yè)務(wù)處理
任務(wù)3.2銀行匯票存款業(yè)務(wù)處理
任務(wù)3.3銀行本票存款業(yè)務(wù)處理
任務(wù)3.4存出投資款業(yè)務(wù)處理
附錄1現(xiàn)金日記賬扉頁(yè)
附錄2銀行存款日記賬扉頁(yè)
附錄3現(xiàn)金日記賬賬頁(yè)
附錄4銀行存款日記賬賬頁(yè)
附錄5公司支票領(lǐng)、用、存登記簿
附錄6其他貨幣資金明細(xì)分類賬
參考文獻(xiàn)
新書(shū)資訊