本教材根據最新的稅收立法草案和稅收立法征求意見稿以及最近發布的稅收政策,對上一版教材進行了及時更新和進一步完善,以利于讀者更系統、準確地掌握稅法知識。
本教材的特色體現在以下幾個方面:
一是在內容設計上,緊跟最新的稅收政策變化,基本保證了在稅收制度每次重大調整后,本教材也會隨之更新。
二是在編排體系上,設置了“知識要點提醒”等多個板塊,借以將最新的稅收政策改革要點與易混淆的知識點通過單列的方式提醒學生注意。
三是在教材配套上,本教材還提供了《稅法學習指導書》。
梁俊嬌，中央財經大學稅務學院教授，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。主編《納稅會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《稅法》等多部教材，并在《中國稅務》《稅務與經濟》《中國稅務報》等雜志發表論文三十多篇。
王怡璞，博士，畢業于中國人民大學財政與金融學院。主講課程：稅務會計與稅收籌劃。研究方向：地方政府與企業的稅收行為分析。參與編寫《稅法》《稅收籌劃》等9部教材，在《財貿經濟》《國際稅收》等期刊發表論文十余篇。
第1章 稅法概述 / 1
1.1 稅法的概念 / 1
1.2 稅法的構成要素 / 4
1.3 我國現行稅制體系 / 11
1.4 我國稅收管理體制 / 13
第2章 增值稅 / 16
2.1 增值稅概述 / 17
2.2 納稅人 / 20
2.3 征稅對象 / 22
2.4 稅率及征收率 / 30
2.5 計稅方法 / 33
2.6 應納稅額的計算 / 35
2.7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅 / 66
2.8 稅收優惠 / 73
2.9 征收管理 / 76
第3章 消費稅 / 89
3.1 消費稅概述 / 90
3.2 納稅人及征稅范圍 / 91
3.3 稅 率 / 95
3.4 應納稅額的計算 / 97
3.5 出口消費品退（免）稅 / 111
3.6 征收管理 / 113
第4章 關 稅 / 118
4.1 關稅概述 / 119
4.2 納稅人與征稅對象 / 120
4.3 稅 率 / 121
4.4 關稅完稅價格 / 124
4.5 應納稅額的計算 / 130
4.6 關稅減免 / 132
4.7 征收管理 / 134
第5章 企業所得稅 / 137
5.1 企業所得稅概述 / 138
5.2 納稅人 / 139
5.3 征稅對象和稅率 / 141
5.4 應納稅所得額的計算 / 143
5.5 資產的稅務處理 / 154
5.6 應納稅額的計算 / 163
5.7 稅收優惠 / 167
5.8 企業重組的所得稅處理 / 174
5.9 特別納稅調整 / 180
5.10 征收管理 / 185
第6章 個人所得稅 / 192
6.1 個人所得稅概述 / 192
6.2 納稅人 / 194
6.3 征稅范圍 / 197
6.4 稅率和應納稅所得額的確定 / 202
6.5 應納稅額的計算 / 210
6.6 稅收優惠與征收管理 / 241
第7章 土地增值稅 / 262
7.1 土地增值稅概述 / 263
7.2 納稅人與征稅范圍 / 264
7.3 稅 率 / 267
7.4 應稅收入與扣除項目的確定 / 268
7.5 應納稅額的計算 / 272
7.6 稅收優惠 / 276
7.7 征收管理 / 277
第8章 其他稅種 / 281
8.1 城市維護建設稅 / 282
8.2 資源稅 / 285
8.3 城鎮土地使用稅 / 292
8.4 耕地占用稅 / 298
8.5 房產稅 / 303
8.6 車船稅 / 310
8.7 印花稅 / 315
8.8 車輛購置稅 / 321
8.9 契 稅 / 328
8.10 煙葉稅 / 334
8.11 環境保護稅 / 335
8.12 船舶噸稅 / 339
第9章 國際稅收 / 344
9.1 國際稅收概述 / 344
9.2 國際重復征稅與國際稅收協定 / 345
9.3 國際避稅與反避稅 / 347
9.4 國際稅收征管協作 / 348
第10章 稅收征收管理 / 351
10.1 稅務管理 / 351
10.2 稅款征收 / 357
10.3 納稅人的法律責任 / 359
10.4 稅務行政復議 / 362
10.5 稅務行政訴訟 / 363
10.6 納稅信用管理 / 365
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