作者從為什么要學習財政學入手，提供了研究財政學的理論工具、實證工具和預算工具，然后再從外部性問題引發同學們對公共品理論的探討，并結合成本收益分析、政治經濟、州與地方政府支出和教育支出等內容，展開了對社會保險和再分配，稅收理論與實踐，所得稅和稅制改革等問題的探討。
譯者序
作者簡介
前 言
第1章 為什么要學習財政學 1
1.1 財政學四大問題 2
1.2 為什么要學習財政學？美國及世界各地政府的事實 6
1.3 現在為什么學習財政學？對社會安全、醫療保健和教育的公開辯論 11
1.4 結論 12
重點 12
習題 12
進階習題 13
第2章 財政學的理論工具 14
2.1 效用最大化約束 14
2.2 把工具運用到工作中：貧困家庭臨時救助和單身母親的勞動供給 20
2.3 均衡與社會福利 23
2.4 削減福利保障對福利的影響：繼續貧困家庭臨時救助的例子 30
2.5 結論 31
重點 31
習題 31
進階習題 32
附錄2A 效用最大化的數學運算 32
第3章 公共財政的實證工具 34
3.1 相關性和因果性的重要區分 34
3.2 用期望的數據分析因果關系：隨機試驗 35
3.3 用已有的數據判斷因果關系：觀測數據 38
3.4 結論 45
重點 45
習題 46
進階習題 46
附錄3A 橫截面回歸分析 47
第4章 預算分析和赤字財政 49
4.1 政府預算編制 50
4.2 計算政府的預算實況：另一種方法 53
4.3 從長期視角看，現在的債務和赤字意味著什么 56
4.4 為什么要關注政府的財政水平 61
4.5 結論 63
重點 64
習題 64
進階習題 64
第5章 外部性：問題和解決方案 66
5.1 外部性理論 67
5.2 私人部門的負外部性的解決方案 70
5.3 公共部門對外部性的補救措施 73
5.4 解決外部性問題的價格與數量方法的區別 75
5.5 結論 79
重點 79
習題 80
進階習題 80
第6章 已采取措施的外部性：環境和健康的外部性 82
6.1 酸雨 83
6.2 全球變暖 86
6.3 吸煙的經濟學 91
6.4 其他成癮行為的經濟學 96
6.5 結論 100
重點 100
習題 101
進階習題 101
第7章 公共品 102
7.1 公共品的最優供給 102
7.2 公共品的私人供給 105
7.3 公共品的公共部門供給 109
7.4 結論 111
重點 112
習題 112
進階習題 112
附錄7A 公共品供給的數學推導 113
第8章 成本-收益分析 115
8.1 衡量公共項目的成本 116
8.2 衡量公共項目的收益 118
8.3 將所有整合 124
8.4 結論 125
重點 126
習題 126
進階習題 126
第9章 政治經濟學 128
9.1 一致同意決定的公共品數量 129
9.2 匯總個人偏好的機制 131
9.3 代議民主制 136
9.4 公共選擇理論：政府失靈的根源 142
9.5 結論 147
重點 148
習題 148
進階習題 149
第10章 州與地方的政府支出 150
10.1 美國以及其他國家的財政聯邦制 151
10.2 最優財政聯邦制 153
10.3 社區內的重新分配 159
10.4 結論 165
重點 166
習題 166
進階習題 167
第11章 教育 169
11.1 為什么政府需要參與教育 170
11.2 政府怎樣參與教育 172
11.3 教育市場中的競爭證據 177
11.4 教育回報的測算 179
11.5 高等教育中的政府角色 182
11.6 結論 183
重點 183
習題 184
進階習題 184
第12章 社會保險：政府的新職能 186
12.1 什么是保險，為什么人們認為它有價值 187
12.2 為什么有社會保險？信息不對稱和逆向選擇 190
12.3 政府干預保險市場的其他原因 193
12.4 社會保險vs.自辦保險：消費平滑是多少 196
12.5 保險的問題：道德風險 198
12.6 匯總：最優社會保險 200
12.7 結論 201
重點 201
習題 201
進階習題 202
附錄12A 期望效用的數學模型 203
第13章 社會保障 205
13.1 什么是社會保障，它是如何運作的 206
13.2 社會保障的消費平滑收益 211
13.3 社會保障和退休 214
13.4 社會保障改革 217
13.5 結論 222
重點 223
習題 223
進階習題 224
第14章 失業保險、傷殘保險和工傷保險 225
14.1 失業保險、傷殘保險和工傷保險的制度特點 226
14.2 社會保險計劃的消費平滑福利 229
14.3 社會保險計劃的道德風險效應 230
14.4 社會保險對于公司的成本和收益 234
14.5 計劃改革的影響 237
14.6 結論 238
重點 238
習題 239
進階習題 239
附錄14A 高級準實驗分析 240
第15章 醫療保險I：健康經濟學與私人醫療保險 241
15.1 美國醫療衛生情況概述 242
15.2 保險對患者應該慷慨到什么程度 249
15.3 保險對于醫療提供者應有多慷慨 256
15.4 結論 258
重點 258
習題 259
進階習題 259
第16章 醫療保險II：國家老年及殘疾人醫療保險計劃、醫療補助計劃與醫療改革 261
16.1 針對低收入母親及兒童的醫療補助計劃 262
16.2 醫療補助計劃的影響有哪些 263
16.3 國家老年及殘疾人醫療保健計劃 266
16.4 老年人醫保計劃有哪些影響 268
16.5 長期醫療保健 274
16.6 美國的醫療改革 275
16.7 結論 280
重點 280
習題 280
進階習題 281
第17章 收入分配和福利制度 283
17.1 美國的收入分配的事實 284
17.2 美國的福利政策 288
17.3 福利政策的道德風險成本 290
17.4 降低福利的道德風險 292
17.5 福利改革 299
17.6 結論 300
重點 300
習題 301
進階習題 301
第18章 美國和世界各地的稅收 303
18.1 稅收類型 304
18.2 美國個人所得稅結構 305
18.3 稅制公平性的測量 308
18.4 所得稅稅基的定義 310
18.5 偏離黑格西蒙斯模型的外部性、公共品理念 312
18.6 適當的稅收單位 318
18.7 結論 319
重點 320
習題 320
進階習題 321
第19章 稅收公平性的意義：稅收歸宿 322
19.1 稅收歸宿三法則 323
19.2 稅收歸宿的擴展 327
19.3 稅收歸宿的一般均衡 331
19.4 美國的稅收歸宿 334
19.5 結論 336
重點 337
習題 337
進階習題 337
附錄19A 稅收歸宿的數學表述 338
第20章 稅收的無效性和最優稅收的含義 340
20.1 稅收和經濟效率 340
20.2 最優商品稅 346
20.3 最優所得稅 350
20.4 稅收收益聯系與社會保險計劃融資 352
20.5 結論 355
重點 355
習題 355
進階習題 356
附錄20A 最優稅收的數學表述 356
第21章 對勞動力供給征稅 359
21.1 稅收和勞動力供給——理論 360
21.2 稅收和勞動力供給——證據 361
21.3 促進勞動力供給的稅收政策：所得稅抵扣 363
21.4 兒童保育的稅收待遇及其對勞動力供給的影響 367
21.5 結論 370
重點 371
習題 371
進階習題 371
第22章 儲蓄稅 373
22.1 稅收與儲蓄——理論與證據 374
22.2 儲蓄的替代模型 378
22.3 對退休儲蓄的稅收激勵 380
22.4 結論 388
重點 388
習題 389
進階習題 389
第23章 稅收與風險承擔及財富 391
23.1 稅收與風險承擔 392
23.2 資本利得稅 394
23.3 轉讓稅 399
23.4 財產稅 402
23.5 結論 405
重點 405
習題 406
進階習題 406
第24章 企業稅 407
24.1 企業是什么以及我們為什么向它們征稅 408
24.2 企業稅的結構 411
24.3 企業稅的稅負歸宿 413
24.4 企業稅對投資者的影響 413
24.5 企業稅對融資的影響 417
24.6 跨國公司收入的處理 421
24.7 結論 423
重點 424
習題 424
進階習題 425
第25章 基本稅收改革 426
25.1 為什么要進行基本稅收改革 427
25.2 稅收改革的政治和經濟因素 432
25.3 消費稅 434
25.4 單一稅 439
25.5 結論 441
重點 441
習題 442
進階習題 442
術語表 443"
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