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　　本書主要面向高等院校應(yīng)用型本科經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的學(xué)生和在職會(huì)計(jì)從業(yè)人員，可作為高等院校財(cái)務(wù)管理課程的教材，也可以作為各類財(cái)會(huì)培訓(xùn)的教材或自學(xué)的參考資料。
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本書特色
　　注重理財(cái)活動(dòng)的應(yīng)用性和時(shí)效性
　　以財(cái)務(wù)管理兩個(gè)基本理念為統(tǒng)領(lǐng)、以四項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)為主線，以財(cái)務(wù)管理的三個(gè)環(huán)節(jié)為依托，突出了理財(cái)活動(dòng)的應(yīng)用性；借鑒國內(nèi)外*新教材，融會(huì)當(dāng)前有關(guān)財(cái)務(wù)管理學(xué)科的*新理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，用*新知識(shí)充實(shí)教材內(nèi)容，突出了時(shí)效性。
　　兩行間空半格
　　注重教材內(nèi)容的完整性和新穎性
　　涵蓋了財(cái)務(wù)管理的基本理論、基本理念、主要內(nèi)容和財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)四個(gè)部分，內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，體例新穎。
　　兩行間空半格
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　　每章設(shè)有主要內(nèi)容提要、復(fù)習(xí)思考題、練習(xí)題、案例，同時(shí)配有PPT教學(xué)課件，為教師的課堂教學(xué)提供便利，也方便學(xué)生自學(xué)。

第一章 總論 1
第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理的概念 2
一、企業(yè)財(cái)務(wù) 2
二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng) 3
三、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系 4
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 5
一、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的概念 5
二、財(cái)務(wù)管理的整體目標(biāo) 5
三、財(cái)務(wù)管理的具體目標(biāo) 9
第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理的原則 10
一、系統(tǒng)原則 10
二、現(xiàn)金收支平衡原則 10
三、成本、收益、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡原則 11
四、比例原則 11
五、優(yōu)化原則 11
第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理的環(huán)境 12
一、政治環(huán)境 13
二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境 13
三、法律環(huán)境 16
四、金融環(huán)境 17
第五節(jié) 財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié) 20
一、財(cái)務(wù)預(yù)測 20
二、財(cái)務(wù)決策 21
三、財(cái)務(wù)計(jì)劃 22
四、財(cái)務(wù)控制 22
五、財(cái)務(wù)分析 23
本章小結(jié) 24
復(fù)習(xí)思考題 25
第二章 財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念 26
第一節(jié) 貨幣時(shí)間價(jià)值 27
一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念 27
二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算制度 27
三、一次性收付款項(xiàng)終值與現(xiàn)值
的計(jì)算 27
四、年金的含義及計(jì)算 29
五、資金時(shí)間價(jià)值計(jì)算的特殊情況 32
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 34
一、風(fēng)險(xiǎn)的概念及類別 34
二、風(fēng)險(xiǎn)的測定 34
三、投資的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬 36
四、風(fēng)險(xiǎn)的控制 37
本章小結(jié) 38
復(fù)習(xí)思考題 38
第三章 資金籌集方式 41
第一節(jié) 企業(yè)籌資概述 42
一、企業(yè)籌資的概念 42
二、企業(yè)籌資的動(dòng)機(jī) 42
三、企業(yè)籌資的基本原則 44
四、企業(yè)籌資的渠道與方式 45
第二節(jié) 長期籌資預(yù)測 48
一、籌資數(shù)量預(yù)測的基本依據(jù) 48
二、籌資數(shù)量預(yù)測的因素分析法 48
三、籌資數(shù)量預(yù)測的銷售百分比法 49
四、預(yù)測籌資數(shù)量的線性回歸分析法 52
第三節(jié) 長期籌資方式 53
一、股權(quán)性籌資 53
二、債權(quán)性籌資 64
三、混合性籌資 78
第四節(jié) 短期籌資方式 82
一、銀行短期借款 82
二、商業(yè)信用 87
三、短期融資券 90
本章小結(jié) 95
復(fù)習(xí)思考題 95
第四章 資金成本與資金結(jié)構(gòu) 99
第一節(jié) 資本成本 100
一、資本成本的作用 100
二、個(gè)別資本成本率的測算 102
三、綜合資本成本率的測算 107
四、邊際資本成本率的測算 110
第二節(jié) 杠桿利益與風(fēng)險(xiǎn) 112
一、營業(yè)杠桿利益與風(fēng)險(xiǎn) 112
二、財(cái)務(wù)杠桿利益與風(fēng)險(xiǎn) 116
三、聯(lián)合杠桿利益與風(fēng)險(xiǎn) 119
第三節(jié) 資本結(jié)構(gòu)理論與資本
結(jié)構(gòu)決策 120
一、資本結(jié)構(gòu)理論 120
二、資本結(jié)構(gòu)決策 124
本章小結(jié) 136
復(fù)習(xí)思考題 137
第五章 項(xiàng)目投資 140
第一節(jié) 項(xiàng)目投資概述 140
一、投資的概念、種類 140
二、項(xiàng)目投資的特點(diǎn)及內(nèi)容 142
三、項(xiàng)目投資決策的影響因素 143
第二節(jié) 項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量分析 144
一、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的基本內(nèi)容 144
二、現(xiàn)金流出量的估算 145
三、現(xiàn)金流入量的估算 148
四、凈現(xiàn)金流量的測算 148
第三節(jié) 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo) 154
一、投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其類型 154
二、凈現(xiàn)值(NPV) 154
三、年金凈流量(ANCF) 156
四、現(xiàn)值指數(shù)(PVI) 157
五、內(nèi)含報(bào)酬率(IRR) 158
六、回收期 160
七、投資決策指標(biāo)的比較 163
第四節(jié) 項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)
的應(yīng)用 164
一、固定資產(chǎn)更新決策 164
二、資本限量決策 167
三、投資開發(fā)時(shí)機(jī)決策 168
四、建設(shè)期決策 170
五、項(xiàng)目計(jì)算期不等的投資決策 171
第五節(jié) 有風(fēng)險(xiǎn)情況下的投資決策 173
一、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法 173
二、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整現(xiàn)金流量法 174
本章小結(jié) 176
復(fù)習(xí)思考題 176
第六章 證券投資 181
第一節(jié) 證券投資的種類與目的 182
一、證券的種類 182
二、證券的基本特征 182
三、證券投資的目的 183
第二節(jié) 債券投資 184
一、債券的種類 184
二、債券投資的風(fēng)險(xiǎn) 187
三、債券價(jià)格的確定 188
四、債券投資收益 189
第三節(jié) 股票投資 192
一、股票的分類 192
二、股票投資的特點(diǎn) 193
三、股票價(jià)格的確定 193
四、股票投資的收益 195
第四節(jié) 基金投資 197
一、投資基金的種類 197
二、基金投資的風(fēng)險(xiǎn) 198
三、基金單位凈值 199
第五節(jié) 證券投資組合 200
一、證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn) 200
二、證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)收益 200
三、風(fēng)險(xiǎn)和收益率的關(guān)系 201
四、證券投資組合的策略 201
五、證券投資組合的具體方法 202
本章小結(jié) 202
復(fù)習(xí)思考題 203
第七章 營運(yùn)資金管理 206
第一節(jié) 營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容 207
一、營運(yùn)資金的概念和特點(diǎn) 207
二、營運(yùn)資金的管理原則 208
第二節(jié) 現(xiàn)金的管理 209
一、現(xiàn)金管理的意義 209
二、現(xiàn)金的持有成本 210
三、現(xiàn)金持有量的確定 211
四、現(xiàn)金回收的管理 214
五、現(xiàn)金支出的管理 215
第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理 215
一、應(yīng)收賬款管理的目標(biāo) 215
二、應(yīng)收賬款的成本 216
三、信用標(biāo)準(zhǔn)的確定 217
四、信用條件的決策 219
五、應(yīng)收賬款賬齡分析 223
第四節(jié) 存貨管理 224
一、存貨管理目標(biāo) 224
二、存貨成本 225
三、存貨管理方法 226
四、零存貨與適時(shí)性存貨管理 232
第五節(jié) 流動(dòng)負(fù)債管理 232
一、短期借款 232
二、短期融資劵 234
三、商業(yè)信用 235
四、流動(dòng)負(fù)債的利弊 237
本章小結(jié) 238
復(fù)習(xí)思考題 238
第八章 收益分配 241
第一節(jié) 收益分配概述 241
一、收益分配的內(nèi)容 241
二、收益分配的基本原則 244
三、收益分配的程序 245
第二節(jié) 股利分配理論 246
一、股利無關(guān)論 247
二、股利相關(guān)論 247
三、所得稅差異理論 248
四、代理理論 249
第三節(jié) 股利分配政策與方式 249
一、影響股利分配政策的因素 249
二、股利政策的類型 252
三、股利的支付形式 256
四、股利的發(fā)放 258
第四節(jié) 股票分割和股票回購 259
一、股票分割 259
二、股票回購 261
本章小結(jié) 264
復(fù)習(xí)思考題 264
第九章 財(cái)務(wù)預(yù)算 267
第一節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算體系 268
一、財(cái)務(wù)預(yù)算的意義和作用 268
二、全面預(yù)算的內(nèi)容 268
三、全面預(yù)算的組織機(jī)構(gòu) 268
四、財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中
的地位和作用 269
第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法 269
一、固定預(yù)算方法與彈性預(yù)算方法 269
二、增量預(yù)算方法與零基預(yù)算方法 274
三、定期預(yù)算方法與滾動(dòng)預(yù)算方法 277
第三節(jié) 日常業(yè)務(wù)預(yù)算和特種決策
預(yù)算 281
一、日常業(yè)務(wù)預(yù)算 281
二、特種決策預(yù)算 298
第四節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
的編制 299
一、現(xiàn)金預(yù)算的編制 299
二、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制 301
本章小結(jié) 302
復(fù)習(xí)思考題 303
第十章 財(cái)務(wù)控制 306
第一節(jié) 財(cái)務(wù)控制概述 307
一、財(cái)務(wù)控制的基本概念 307
二、財(cái)務(wù)控制制度設(shè)計(jì)的原則 308
三、財(cái)務(wù)控制的一般方法 309
第二節(jié) 責(zé)任中心 311
一、責(zé)任中心的概念 311
二、責(zé)任中心的特點(diǎn) 311
三、責(zé)任中心的分類 312
四、劃分責(zé)任中心的原則 314
第三節(jié) 責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報(bào)告與
業(yè)績考核 314
一、責(zé)任預(yù)算 314
二、責(zé)任報(bào)告 317
三、業(yè)績考核 318
第四節(jié) 責(zé)任結(jié)算與核算 319
一、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格 319
二、內(nèi)部結(jié)算方式 322
三、責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 322
四、財(cái)務(wù)控制的實(shí)施方式需要?jiǎng)?chuàng)新
與整合 323
五、以社會(huì)化、專業(yè)化為基本特征
的董事會(huì)制度 323
本章小結(jié) 323
復(fù)習(xí)思考題 323
第十一章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 326
第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容
與方法 327
一、財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容 327
二、財(cái)務(wù)分析的方法 328
三、財(cái)務(wù)分析的局限性 331
四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 333
第二節(jié) 基本的財(cái)務(wù)報(bào)表分析 333
一、償債能力分析 334
二、營運(yùn)能力分析 341
三、盈利能力分析 344
四、發(fā)展能力分析 347
五、現(xiàn)金流量分析 348
第三節(jié) 上市公司財(cái)務(wù)分析 351
一、上市公司特殊財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 351
二、管理層討論與分析 355
第四節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與考核 356
一、企業(yè)綜合績效分析的方法 357
二、綜合績效評(píng)價(jià) 362
本章小結(jié) 368
復(fù)習(xí)思考題 368
附表A 復(fù)利終值系數(shù)表 371
附表B 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表 373
附表C 年金終值系數(shù)表 375
附表D 年金現(xiàn)值系數(shù)表 377
參考文獻(xiàn) 379




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