第一章
商業銀行導論
本章精粹：
商業銀行的起源和發展。
商業銀行的性質及職能。
商業銀行的經營原則。
商業銀行的組織結構和政府對銀行業的監管。
案例研究：互聯網金融代表了中國銀行業未來的方向。
案例導入 “外來和尚”的海洋基因
歷史總要轉幾個世紀的彎之后才能證明一個簡單的道理：一件事物的起源，決定了它的本質。銀行這種做關于貨幣生意的機構也是如此。
公元1171年，在意大利的威尼斯誕生了世界上第一家近代銀行，在隨后的幾百年里，熱那亞銀行、荷蘭阿姆斯特丹銀行以及著名的英格蘭銀行等，上百家私人或公立的銀行在歐洲最早的商業海岸上興起，那正是一個海外貿易和重商主義主宰全球的“大航海時代”的開始。
早期，意大利帶有家族性質的小銀行，依托于興旺的海外貿易和建立在這種基礎上的批發商業，將舊式的高利貸掃進了歷史的角落，這種以國家未來的稅收作為擔保取得貸款的方式，使銀行擁有了穩定的財源，也令國家可以從容地應對戰爭和公債。
到了16世紀，故事仍在上演，只不過主角變成了荷蘭，戰爭變成了商業掠奪。從當時的南非到日本，荷蘭的東印度公司像一個國家那樣運作著，每年向海外派出50支商船隊所掠奪回來的金銀貨幣，任何時刻都迫切地需要一個儲存和流轉的場所。1609年，阿姆斯特丹銀行建立，它支持著出海的商人們日益膨脹的野心，也充實著荷蘭這個國家稱霸一時的經濟命脈，這是世界上第一個取消金銀兌換業務而發行紙幣的銀行。
近一個世紀后出現的英格蘭銀行，很好地繼承了阿姆斯特丹銀行的血統，并依靠著英國工業革命這個強大的商業機器將其發揚光大。作為世界上第一個中央銀行，它開創了現代銀行制度：“一方面把一切閑置的貨幣準備金集中起來，并把它投入貨幣市場，從而剝奪了高利貸資本的壟斷；另一方面又建立了信用貨幣，從而限制了貴本身的壟斷。”
“好的銀行都是一個體系出來的，就是澳大利亞、英國和美國。”摩根士丹利(Morgan Stanley，MYSE：MS)亞太區前首席經濟學家謝國忠的話雖然武斷卻也不無道理，國人所熟悉的渣打銀行、匯豐銀行、花旗銀行，包括來自香港地區的東亞銀行，都無一例外是帶有海洋基因的“外來和尚”。
這些深受海洋法系影響的國度和地區，較早地接受了銀行是一個關于信用的商業契約的本質，也習慣了擁有真實海外貿易背景的商人和企業前來融資的傳統，因為它們的整個國家機器，都是為這一龐大的工商業系統提供服務的。
它們時刻準備著向外擴張，150多年前，英國渣打銀行終于以“麥加利銀行”的名字登陸中國。一個多世紀過去了，渣打銀行從未間斷在中國營業的歷史，成為和中國最早建立業務關系、合作時間最長的外資銀行，并與其他后來者一同影響著中國銀行業的發展進程。
不過，在新中國成立后相當長的一段時間，渣打銀行看到的是一個高度壟斷的銀行體系。至少在1984年以前，中國只有一家中央銀行——，通過總分行來控制全國的金融流通。當然，實踐證明，這種沒有任何分工的銀行體系只能適應那個沒有多少存款，吃飯買東西還需要糧票、菜票的時代。
(資料來源：胡宗源. 上海南風窗. http://www.sina.com.cn，2007-05-30)
第一節 商業銀行的起源和發展
商業銀行是的產物，它是為適應市場經濟的發展和社會化大生產的需要而形成的一種金融組織。商業銀行經過幾百年的發展演變，現在已經成為世界各國經濟活動中最主要的資金集散機構，對經濟活動的影響力居于各國各類之首。
一、商業銀行的起源
銀行是由貨幣經營業演變而來的，而歷史上的貨幣經營業又是在貨幣兌換業的基礎上逐漸形成的，可以說，貨幣經營業是銀行的先驅。貨幣經營業與銀行的主要區別在于有無信用活動，銀行是專門經營貨幣信用業務的金融機構。商業銀行的產生有三種途徑：一是從舊式的銀行轉變而來，二是以的形式組建，三是由國家作為主要出資者進行組建。
早期銀行業的產生與國際貿易的發展有著密切的聯系。中世紀的歐洲地中海沿岸各國，尤其是意大利的威尼斯、熱那亞等城市是著名的國際貿易中心，商賈云集，市場十分繁榮。但由于當時社會的封建割據，貨幣制度混亂，各國商人所攜帶的鑄幣形狀、成色、重量各不相同。為了適應貿易發展的需要，必須進行貨幣兌換。于是，單純從事貨幣兌換業并從中收取手續費的專業貨幣商便應運而生。隨著異地交易和國際貿易的不斷發展，來自各地的商人為了避免長途攜帶貨幣而產生的麻煩和風險，開始把自己的貨幣交存在專業貨幣商處，委托其辦理匯兌與支付。這時候的專業貨幣商已作為銀行萌芽反映出最初的職能：貨幣的兌換與款項的劃撥。
隨著接收存款的數量不斷增加，專業貨幣商發現這些存款人不會同時支取存款，于是他們開始把匯兌業務中暫時閑置的資金貸放給社會上的資金需求者。最初，專業貨幣商貸放的款項僅限于自有資金，隨著代理支付制度的出現，借款者開始把所借款項存在貸出者那里，并通知貸放人代理支付�？梢�，從實質上看，貸款已不僅限于現實的貨幣，而是有一部分變成了賬面信用，這標志著現代銀行的本質特征已經出現。
當時，意大利的銀行主要有1171年設立的威尼斯銀行和1407年設立的圣喬治銀行等。到16世紀末，銀行普及到歐洲其他國家，如1609年成立的阿姆斯特丹銀行、1619年成立的漢堡銀行、1621年成立的紐倫堡銀行等都是歐洲早期著名的銀行。在英國，早期的銀行業是由金匠業發展而來的。17世紀中葉，英國的金匠業極為發達，人們為了防止金銀被盜，將金銀委托給金匠保存。當時金匠業不僅代人保管金銀，簽發保管憑條，還可按顧客的書面要求，將金銀劃撥給第三者。金匠業還利用自有資本發放貸款，以獲取利息。同時，金匠們簽發的憑條可代替現金流通于市面，稱之為“金匠券”，這也開了近代銀行券的先河。這樣，英國早期銀行就在金匠業的基礎上出現了。
早期的銀行業雖已具備了銀行的本質特征，但它僅僅是現代銀行的原始發展階段。因為銀行業的生存基礎還不是社會化大生產的生產方式，銀行業的放款對象主要是政府和封建貴族，銀行業的放貸帶有明顯的高利貸性質，其提供的信用還不利于社會再生產。但早期銀行業的出現，完善了貨幣經營業務，孕育了信貸業務的萌芽。它們演變成為現代銀行則是在17世紀末到18世紀期間的事情，而這種轉變還要求具備經濟發展過程中的某些特殊條件。
現代商業銀行的最初形式是資本主義商業銀行，它是資本主義生產方式的產物。隨著生產力的發展、生產技術的進步和社會勞動分工的擴大，資本主義生產關系開始出現萌芽。一些手工場主同城市富商、銀行家一起形成了一個新的階級——資產階級。由于封建主義銀行貸款具有高利貸的性質，年利率為20%～30%，嚴重地阻礙著社會閑置資本向產業資本的轉化。另外，早期銀行的貸款對象主要是政府等一批特權階層而非工商業，新興的資產階級工商業無法得到足夠的資金支持，而資本主義生產方式產生與發展的一個重要前提是要有大量的為組織資本主義生產所必需的貨幣資本。因此，新興的資產階級迫切需要建立和發展資本主義商業銀行。
資本主義商業銀行的產生，基本上是通過以下兩種途徑：一是舊的高利貸性質的銀行逐漸適應新的經濟條件，演變為資本主義銀行。在西歐，由金匠業演化而來的舊式銀行，主要是通過這一途徑緩慢地轉化為資本主義銀行的。另一途徑就是新興的資產階級按照資本主義原則組織的股份制銀行，這一途徑是主要的。這一建立資本主義銀行的歷史過程，在最早建立資本主義制度的英國表現得尤其明顯。1694年，在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制的商業銀行——英格蘭銀行。它的出現，宣告了高利貸性質的銀行業在社會信用領域壟斷地位的結束，標志著資本主義現代銀行制度開始形成以及商業銀行的產生。從這個意義上來說，英格蘭銀行是現代商業銀行的鼻祖。繼英格蘭銀行之后，歐洲各資本主義國家相繼成立了許多商業銀行。從此，現代商業銀行體系在世界范圍內開始普及。
與西方的銀行相比，中國的銀行則產生得較晚。中國關于銀錢業的記載，較早的是南北朝時的寺廟典當業。到了唐代，出現了類似匯票的“飛錢”，這是我國最早的匯兌業務。北宋真宗年間，由四川富商發行的交子，成為我國早期的紙幣。到了明清以后，當鋪是中國主要的信用機構。明末，一些較大的經營銀錢兌換業的錢鋪發展成為銀莊。銀莊產生初期，除兌換銀錢外，還從事貸款業務，到了清代，才逐漸開辦存款、匯兌業務，但最終在清政府的限制和外國銀行的壓迫下走向衰落。我國的近代銀行業，是在19世紀中葉外國資本主義銀行入侵之后才興起的。最早在中國設立的外國銀行是英商東方銀行，其后各資本主義國家紛紛來華設立銀行。在華的外國銀行雖給中國國民經濟帶來巨大破壞，但在客觀上也對我國銀行業的發展起到了一定的刺激作用。1897年5月27日，中國通商銀行在上海成立，這是中國人自己創辦的、具有資本主義性質的第一家商業銀行，標志著中國現代銀行的產生。此后，浙江興業銀行、交通銀行相繼成立。
二、商業銀行的發展
盡管各國商業銀行產生的具體條件不同，其稱謂也不盡相同，但是其發展基本遵循如下傳統。一是英國式融通短期資金形式。英美等國商業銀行的貸款業務至今仍以短期自償性商業貸款為主。這種傳統方式的優點是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點是銀行業務的發展受到了一定的限制。二是德國式綜合銀行形式。這一傳統方式的主要特點是：商業銀行不僅提供短期商業性貸款，而且提供長期貸款，甚至可以投資于企業股票與債券，參與企業的決策與發展，為企業的兼并與重組提供財務咨詢、財務支持等投資業務。至今，不僅德國、瑞士、奧地利等少數歐洲國家堅持這一傳統，而且美國、日本等國的商業銀行也有向綜合銀行發展的趨勢。這種傳統方式的優點是利于銀行開展全面的業務經營活動，為企業提供全方位的金融服務；缺點是會加大銀行的經營風險，因而對銀行的提出了更高的要求。
商業銀行發展到今天，其內核與其當時因發放基于商業行為的自償性貸款從而獲得“商業銀行”的稱謂相比，已相去甚遠。今天的商業銀行被賦予了更廣泛、更深刻的內涵。特別是第二次世界大戰以后，隨著社會經濟的發展、銀行業競爭的加劇，商業銀行的業務范圍不斷擴大，逐漸成為多功能、綜合性的“金融百貨公司”。
20世紀90年代以來，國際金融領域出現了不少新情況，直接或間接地對商業銀行的經營與業務產生了深遠的影響：銀行資本越來越集中，國際銀行業出現競爭新格局；國際銀行業競爭激化，銀行國際化進程加快；金融業務與工具不斷創新，金融業務進一步交叉，傳統的分業經營模式朝著綜合化、全能化模式轉化；金融管制不斷放寬，金融自由化趨勢日益明顯；國內外融資出現證券化趨勢，證券市場蓬勃發展；出現了全球金融一體化的趨勢。這些發展趨勢的出現必將對今后商業銀行制度與業務的發展產生更加深遠的影響。
三、西方商業銀行的最新發展動向
21世紀是知識經濟與新金融時代，商業銀行的業務逐步向全能化、規�；�、國際化、新技術化方面發展。
(一)西方商業銀行發展的全能化
商業銀行的一個重要趨勢是從專業化向全能化(綜合性)銀行發展，西方商業銀行以各種形式的金融創新和改頭換面的新金融機構形式沖破制度束縛，逐步全方式、全能化地發展銀行業務，于是經濟發展過程中有了“金融百貨公司”的概念。
“無所不能為，無所不去為。”西方商業銀行幾乎什么業務都能做：有傳統的存款、貸款、匯款(結算)和貨幣兌換等商業銀行業務，有各種各樣的創新業務，有證券包銷、證券經紀、資產管理、財務顧問、企業并購策劃等典型的投資銀行業務，有各種基金、信托、租賃、保險代理等各種非銀行的金融業務，有為普通工商企業提供的各種類似采購、銷售甚至是計算機系統建設之類的經濟業務，也有一些諸如社會保障、助殘等社會工作。
銀行全能化的好處是分散銀行風險，增強了其抗風險能力，同時增加銀行盈利，也可以為客戶、為社會提供全方位、多功能的金融服務，既節省客戶同銀行打交道的成本，又提高了金融業的服務效率。
(二)商業銀行業發展的規模化
西方銀行業將跨行業合并作為規模擴張、提高競爭能力和盈利能力的重要手段。通過并購實現區域和業務范圍的擴展，整合傳統銀行業務與現代銀行業務的運作模式，將商業銀行、投資銀行、網上銀行融為一體，通過規模經濟、協同效應大大提高了對其風險的防范與化解能力。過去十年間，美國超過100億美元的金融機構的合并達到二十余次，日本三家大銀行掌握了50%以上的國內存款，法國的巴黎國民銀行、里昂信貸銀行和興業銀行總資產占法國商業銀行總資產的50%。當今全球10大銀行，包括三菱東京、花旗集團、摩根大通等為了維持和增強全球競爭力，近年來無一例外地都進行了重大并購行動，超級銀行不斷產生，大大地改變了世界銀行業的整體格局。發達國家中，少數大銀行在市場中占主導地位的現象越來越明顯。銀行業正走向集中和壟斷，出現了強者越強、弱者越弱的現象。
(三)商業銀行業發展的國際化
隨著生產與銷售國際化的迅速發展，無論是生產者、銷售者還是消費者都希望獲得全球化的服務，這在客觀上促使金融市場國際化和銀行業務全球化的進程日益加快。
由于大宗并購交易頻繁，使得全球并購市場十分火爆。據彭博統計，2014年上半年全球并購交易總規模達到2萬億美元，較去年同期翻番，創下2007年以來同期最高水平，其中大宗并購交易比重大幅提升。金融危機后，全球投資者傾向于選擇規避風險的投資，出于分散經營風險和獲取更大收益等考慮，近年來，各大銀行紛紛到海外設立分支機構，并與國際企業的跨國經濟、國際資本流動相輔相成。西方商業銀行，特別是跨國商業銀行的國際化程度逐步提高，銀行業務的地域擴張已經遠遠超越國界而走向全球化，銀行機構國際化、經營地域全球化趨勢十分明顯。
截至2013年，花旗集團的分行、子公司、附屬機構遍布全球100多個國家；在歐洲、、美洲、中東及非洲82個國家和地區擁有約10 000個附屬機構。
西方商業銀行股東全球化、機構全球化、客戶全球化、業務全球化、雇員全球化、管理模式全球化的模式在帶來可觀收入的同時，還伴隨著資本市場的巨大增值。
(四)商業銀行業發展的高新技術化
商業銀行高科技發展很快，很多新技術是搶先在銀行系統運用的，有不少新技術本身就是銀行發明的，特別是在最近十年中，計算機和信息技術的迅猛發展，使金融業成為技術應用最多、效率最高、速度最快、技術最密集、最先實現了信息化的行業，傳統業務(資金調撥、辦公與會計等)的處理速度大大提高，同時也使銀行能夠提供范圍更廣泛的服務。計算機通信技術的進步和在金融體系中廣泛應用，使銀行業務全面進入電子化時代，由最初用于銀行內部發展到票據交換和證券交易，再到國際金融交易及信息傳遞，以及家庭銀行服務業。
計算機與通信技術，尤其是網絡技術的發展與應用，促使商業銀行的經營環境和經營方式發生了根本變化，經營方向由傳統的粗放經營轉向集約經營。以前，支票的支付與結算完全由銀行壟斷，現在情況改變了，在美國等西方國家銀行與其他機構組成了支付結算服務協會，此后，結算變得更加自動化，各種銀行卡(信用卡、記賬卡、支票保證卡、智能卡)的使用越來越普遍，技術性能大大提高。ATM機、POS機廣泛應用，家庭和辦公室銀行業的生產和發展，使得通過個人計算機或其他終端設備與銀行計算機聯網，客戶可以直接在家或辦公室接受銀行服務，技術創新也導致了大量新的金融產品的出現，歐洲的網上銀行目前所擁有的客戶數已達320萬之多。
第二節 商業銀行的性質及職能
商業銀行是在市場經濟中孕育和發展起來的，它是適應市場經濟發展和社會化大生產的需要而形成的一種金融企業。經過幾百年的發展和演變，現代商業銀行已經成為各國經濟活動中主要的資金集散機構和中心，其對經濟活動的影響力居于各國各類銀行與之首。
商業銀行是以追求最大利潤為目標，并能向客戶提供多種金融服務的特殊金融企業。贏利是商業銀行產生和經營的基本前提，也是商業銀行發展的內在動力。
一、商業銀行的性質
從商業銀行的起源和發展歷史來看，商業銀行的性質可以歸納為以追求利潤為目標，以經營金融資產和負債為對象，是綜合性、多功能的金融企業。
(一)商業銀行具有現代企業的基本特征
和一般的工商企業一樣，商業銀行也具有業務經營所需的自有資金，也需獨立核算、自負盈虧，也要把追求最大限度的利潤作為自己的經營目標。獲取最大限度的利潤是商業銀行產生和發展的基本前提，也是商業銀行經營的內在動力。就此而言，商業銀行與工商企業沒有區別。
(二)商業銀行是一種特殊的企業
商業銀行的特殊性主要表現在以下幾方面。
(1) 商業銀行的經營對象和內容具有特殊性。一般工商企業經營的是物質產品和勞務，從事商品生產和流通；而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊的商品——貨幣和貨幣資本，經營內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之聯系的金融服務。
(2) 商業銀行對整個社會經濟的影響和受社會經濟的影響特殊。商業銀行對整個社會經濟的影響要遠遠大于任何一個具體的企業，同時商業銀行受整個社會經濟的影響也較任何一個具體的企業更為明顯。
(3) 商業銀行責任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。
(三)商業銀行是一種特殊的金融企業
商業銀行既有別于國家的中央銀行，又有別于專業銀行(西方指定專門經營范圍和提供專門金融服務的銀行)和非銀行金融機構。中央銀行是國家的金融管理當局和金融體系的核心，具有較高的獨立性，它不對客戶辦理具體的信貸業務，不以營利為目的。專業銀行和各種非銀行金融機構只限于辦理某一方面或幾種特定的金融業務，業務經營具有明顯的局限性。商業銀行的業務經營則具有很強的廣泛性和綜合性，它既經營“零售”業務，又經營“批發業務”，其業務觸角已延伸至社會經濟生活的各個角落，成為“金融百貨公司”和“萬能銀行”。
二、商業銀行的職能
商業銀行作為一國經濟中最重要的金融中介機構，具有不可替代的作用，商業銀行的經濟職能恰恰能夠說明這一點。
(一)信用中介職能
信用中介職能是商業銀行最基本也最能反映其經營活動特征的職能。這一職能的實質是通過商業銀行的負債業務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業銀行的資產業務，投向社會經濟的各部門。商業銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者，實現貨幣資本的融通，并從吸收資金的成本與發放貸款利息收入、投資收益的差額中獲取利益收入，從而形成銀行利潤。商業銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。商業銀行是通過信用中介的職能實現資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權，改變的只是貨幣資本的使用權。這種使用權的改變，對經濟活動可以起到多層面的調節轉化作用，包括以下幾個方面。
(1) 可以把暫時從再生產過程中游離出來的閑置資金轉化為可用資金，從而在不改變社會資本總量的條件下，通過改變資本的使用量，提供了擴大生產手段的機會。
(2) 可將用于消費的資金轉化為能帶來貨幣收入的投資，擴大社會資本總量，從而加速經濟增長。
(3) 可以把短期貨幣資本轉化為長期貨幣資本，在利潤原則的支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門引向效益高的部門，形成對經濟結構的調節。
(二)支付中介職能
商業銀行除了作為信用中介融通貨幣資本以外，還執行著貨幣經營的職能。商業銀行通過存款在賬戶上的轉移代理客戶支付，在存款的基礎上為客戶兌付現款等，成為工商業團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。這樣，整個經濟社會就形成了以商業銀行為中心無始無終的支付鏈條和債權債務關系。支付中介職能的發揮，大大地減少了現金的使用，節約了社會流通費用，加速了結算過程和貨幣資金周轉，促進了經濟發展。支付中介職能從邏輯上先于信用中介職能，它最早產生于貨幣經營時期。貨幣經營者在貨幣保管和辦理支付過程中積聚了大量貨幣，為使貨幣增值而發放貸款，于是產生了信用中介職能。但支付職能的發展，也有賴于信用中介職能，因為只有在客戶確有存款的前提下，商業銀行才能為客戶辦理支付�？梢姡Ц吨薪槁毮芎托庞弥薪槁毮苁窍嗷ヂ撓�、相互促進的，兩者互動構成了銀行借貸資本的整體運動。
(三)信用創造職能
商業銀行的信用創造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎之上產生的。長期以來，商業銀行是各種金融機構中唯一能吸收活期存款并開設支票存款賬戶的機構，在此基礎上產生了轉賬和支票流通，商業銀行利用吸收的存款發放貸款，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又轉化為派生存款，在這種存款不提現或不完全提現的情況下，就增加了商業銀行的資金來源。最后在整個商業銀行的體系中，形成了數倍于原始存款的派生存款。當然，商業銀行也不能無限制地創造信用，更不能憑空創造信用，它至少要受到以下因素的制約。
(1) 商業銀行信用創造，要以原始存款為基礎。就每一個商業銀行而言，要根據存款發放貸款和進行投資；就整個商業銀行的體系而言，也要在原始存款的基礎上進行信用創造。因此，信用創造的限度，取決于原始存款的規模。
(2) 商業銀行信用創造要受中央銀行法定存款準備金率及現金漏損率的制約，創造能力與其呈反比。
(3) 創造信用的條件是要有貸款需求。如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，就談不上創造，因為有貸款才有派生存款；相反，如果歸還貸款，就會相應地收縮派生存款，收縮的程度與派生程度一致。
因此，對商業銀行來說，吸收存款的多少具有非常重要的意義。商業銀行通過自己的信貸活動創造和收縮活期存款，自己的負債作為貨幣來流通，具有信用創造功能。
(四)金融服務功能
隨著經濟的發展，各個經濟單位之間的聯系更加復雜，各金融中介機構之間的競爭也日益激烈，人們對財富的管理要求亦相應提高。商業銀行由于聯系面廣，信息比較靈通，特別是電子計算機在銀行業務中的廣泛應用，使其具備了為客戶提供服務的條件。商業銀行根據客戶的要求不斷地拓展自己的金融服務領域，如信托、租賃、咨詢、經紀人業務及國際業務等，這些領域在商業銀行的經營中占據了越來越重要的地位�，F代化的社會生活，從多方面給商業銀行提出了創新金融服務的要求。如何保持競爭優勢，借鑒和吸收國際經驗，不斷開發新的業務領域和業務品種，是各國商業銀行面臨的一個新的艱巨任務。在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。
第三節 商業銀行的經營原則
商業銀行經營的高負債率、高風險性以及受到監管的嚴格性等特點決定了商業銀行的經營原則不能是單一的，而只能是幾個方面的統一。目前，各國商業銀行已普遍認同了經營管理中所必須遵循的“安全性、流動性、盈利性”的“三性”原則，我國也在《中華人民共和國商業銀行法》中明確規定了商業銀行“安全性、流動性、效益性”的經營原則。
一、安全性
商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。商業銀行之所以必須堅持安全性原則，是因為商業銀行經營的特殊性。
(一)安全性的含義
所謂安全性，是指商業銀行在運營過程中其資產免遭損失的可靠程度。可靠程度越高，資產的安全性就越強；反之，則資產的安全性越弱。安全性的相對概念為風險性，即商業銀行資產遭受風險的可能性。引起銀行經營風險的因素大致有兩類：一是市場風險，這是由于影響市場波動因素的不確定性導致的，如利率升降、商品供求變化等；二是違約風險，這是借款人不能履約償還貸款本金和利息的風險。風險總是對銀行的經營產生不利影響，商業銀行經營的絕對安全是不存在的，但要盡量采取措施把風險降到最低點。因此，應倡導穩健經營，注重資產安全和風險防范。
(二)安全性的目的
(1) 商業銀行自有資本較少，經受不起較大的損失。商業銀行是以貨幣為經營對象的信用中介機構，不直接從事物質產品和勞務的生產流通活動，不可能直接獲得產業利潤。銀行的貸款和投資所取得的利息收入只是產業利潤的一部分，如果商業銀行不利用較多的負債來支持其資金運用，銀行的資金利潤率就會大大低于工商企業的資金利潤率。同時作為一個專門從事信用活動的中介機構，商業銀行比一般企業更容易取得社會信用，接受更多的負債。因此，在商業銀行的經營中就有可能保持比一般企業更高的資本杠桿率，由此使得商業銀行承受風險的能力要比一般企業大得多。可見，為了保證銀行的正常經營，對資金業務的安全性給予充分的關注是極其必要的。
(2) 商業銀行經營條件的特殊性，尤其需要強調它的安全性。一方面，商業銀行以貨幣為經營對象，它們以負債的形式把居民手中的剩余貨幣集中起來，再分散投放出去，從中賺取利潤。對于商業銀行來說，對居民的負債是有硬性約束的，既有利息支出方面的約束，也有到期還本的約束。如果商業銀行不能保證安全經營，到期按時收回本息的可靠性會非常低，則商業銀行對居民負債的按期清償也就沒有了保證，這會大大損害商業銀行的對外信譽，接受更多負債的可能性將失去；更有甚者，若居民大量擠兌存款，則可能導致商業銀行倒閉。另一方面，在現代信用經濟條件下，商業銀行是參與貨幣創造過程的一個非常重要的媒介部門。如果由于商業銀行失去安全性而導致整個銀行體系混亂，則會妨礙整個宏觀經濟的正常運轉。
(三)風險分類
商業銀行在經營過程中會面臨各種風險，因此，保證安全性經營就必須控制風險。概括起來，商業銀行面臨的主要風險如下。
(1) 國家風險。國家風險是指由于債務國政治動亂或經濟衰退而導致債務人無法清償債務，使債權人蒙受損失的可能性。
(2) 信用風險。信用風險是指借貸雙方產生借貸行為后，借款方不能按時歸還貸款方的本息而使貸款方遭受損失的可能性。信用風險的存在非常廣泛，商業銀行的所有業務都有可能面臨信用風險，其中以信貸業務的信用風險最大。近年來，世界性的銀行呆賬、壞賬問題就反映了信用風險對商業銀行影響的嚴重性。
(3) 利率風險。金融市場上利率的變動使經濟主體在籌集或運用資金時可能遭受到的損失就是利率風險。利率風險主要表現為經濟主體在籌集或運用資金時選擇的時機或方式不當，從而不得不付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。
(4) 匯率風險。由于匯率的變動而使經濟主體所持有的資產和負債的實際價值發生變動可能帶來的損失就是匯率風險。對于既有本幣資產又有外幣資產的商業銀行來說，匯率風險是無處不在的。
(5) 流動性風險。流動性風險是傳統商業銀行的主要風險之一，是指商業銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。雖然流動性風險經常是商業銀行破產倒閉的直接原因，但實際情況往往是由于其他種類風險長時間隱藏、積累，最后以流動性風險的形式集中爆發出來，因此流動性風險的防范必須與其他風險的控制結合起來。
(6) 經營風險。經營風險是指商業銀行在日常經營中因各種自然災害、意外事故等引起的風險。
(7) 競爭風險。競爭風險是指金融業激烈的同行業競爭造成商業銀行客戶流失、資產質量下降、銀行利差縮小，從而增大銀行經營的總風險。商業銀行的經營特點決定了商業銀行保持經營安全的重要性。
二、流動性
當銀行需要資金時，商業銀行的流動性要求能夠通過迅速收回資產予以滿足，同時還要保持足夠的流動性來滿足客戶提現和貸款的要求。
(一)流動性的含義
流動性是指商業銀行及時變現和支付的能力。流動性通常包括兩方面的含義，即資產流動性和負債流動性。
(1) 資產流動性是指在資產不發生損失的條件下，銀行及時變現資產進行支付的能力。為了保持流動性以應付客戶提現以及其他貸款需求，銀行必須掌握一定數額的現金資產和流動性較強的其他資產�，F金資產一般包括庫存現金、法定準備金以及同業存款，它們是滿足銀行流動性需求的第一道防線；其他資產通常是指短期票據及短期貸款，它們是滿足流動性需求的第二道防線。商業銀行在經營過程中出現流動性需求時，雖然可以通過資產的流動性安排來滿足流動性需求，但更為積極的辦法是通過負債來獲取新的流動性。
(2) 負債流動性是指銀行及時獲取所需資金的負債能力。商業銀行負債的流動性是通過創造主動負債來進行的，如向中央銀行借款、發行大額可轉讓存單、同業拆借、利用國際貨幣市場融資等。如果商業銀行在需要資金的時候能夠以合理的成本通過新的負債及時獲取所需資金，那么它就具有較好的負債流動性，否則就缺乏負債的流動性。
(二)流動性的目的
(1) 遵守關于銀行的法律。存款人開戶存款，說明金融機構與存款人之間儲蓄合同關系即告成立。商業銀行對存款人要保證支付，無論存款人到期支取，還是提前支取，商業銀行都要保證支付。如果商業銀行不能支付存款人取款時，就會引發大規模的公眾擠兌。相反，商業銀行貸款一般都是要等到合同到期時才能收回，商業銀行在借款人沒有違約的情況下，不能提前收回貸款。一方面，商業銀行要保證支付，另一方面商業銀行不能提前收回貸款。而商業銀行庫存的現金是有限的，所以，為了保證商業銀行的支付能力，商業銀行必須保證資產的適度流動性。
(2) 維護銀行信譽。一旦商業銀行的本息收回額與其準備金額之和還不能應付客戶提存與貸款需求及銀行本身需求時，便出現了流動性危機。流動性危機將嚴重損害商業銀行的信譽，影響其業務量并增加經營成本，妨礙其進一步發展。由此可見，商業銀行在經營中必須十分注意保持良好的流動性。
(3) 有利于社會穩定。如果商業銀行因支付能力不足而破產，會使信用糾紛增多，由此引發大范圍的信用危機，不利于社會經濟的發展，也不利于社會的穩定。
三、盈利性
一切經營性企業都有一個共同的目標——追求盈利。商業銀行作為經營貨幣的企業，當然也不例外。
(一)盈利性的含義
所謂盈利性，是指商業銀行獲得利潤的能力。商業銀行作為金融企業，在業務經營活動中同樣力求獲得最大限度的利潤，盈利性越高，獲得利潤的能力就越強；反之，獲得利潤的能力就越弱。提高盈利水平，可以提升銀行信譽，增強銀行實力，從而吸引更多的客戶，同時也可以增強銀行應對經營風險的能力，避免因資本大量損失而帶來破產倒閉的危險。
商業銀行通過吸收存款、發行債券等負債業務，把企事業單位和個人的閑置資金集中起來，然后再通過發放貸款、經營投資等資產業務，把集中起來的資金運用出去，彌補一部分企事業單位和個人的暫時資金不足。商業銀行通過這種資金運動，把社會資金周轉過程中暫時閑置的資金融通到暫時不足的地方去，解決了社會資金周轉過程中資金閑置和不足并存的矛盾，使社會資金得到充分利用，這不僅可以對社會經濟的發展起到有益的促進作用，而且商業銀行可以從資金利用中得到利息收入和其他營業收入。這些收入扣除付給存款人的利息，再扣除支付給職工的工資及其他有關費用，余下的部分即形成商業銀行的利潤。
(二)盈利性的目的
(1) 盈利水平的增長是商業銀行一切經營活動的中心和原動力。商業銀行的最終目標是為了追求盈利，并使利潤最大化。這是由商業銀行的企業性質所決定的，也是商業銀行股東的利益所在。
(2) 盈利水平的發展趨勢能夠綜合反映商業銀行內部的經營管理狀況。由此可以看出該銀行決策者的管理水平以及銀行經營是否健康等各方面的狀況。
(3) 盈利水平的逐年增長也為其參與競爭和發展打下了堅實的基礎。因為有較高利潤水平的銀行，通常其留存盈余也比較多，銀行發展也就有了物質基礎；其次，較多的稅后利潤，給銀行股東的回報就比較多，這樣銀行股票的市值就會上升，有利于商業銀行資本的籌集；再次，盈利性高的往往受到社會公眾的普遍信任，客戶市場占有率就高，規模效益就大；最后，具有高盈利性的商業銀行，職員的工資水平上升得比較快，這樣職工工作積極性、工作效率就會提高，同時也有利于銀行吸引更多的人才。
四、商業銀行經營原則的矛盾及其協調
作為一個企業，商業銀行經營的首要目標在于盈利，盈利是企業生存、發展的必要條件。但作為一個經營貨幣商品的特殊企業，商業銀行在實現這個目標的過程中又要受到流動性與安全性的制約，忽視這兩方面的因素而單純追求盈利，則商業銀行的經營必然陷入混亂。因此，現代商業銀行在追求盈利性目標的同時，必須兼顧其資產的安全性和流動性。商業銀行經營的安全性、流動性和盈利性之間往往是相互矛盾的。從盈利性的角度看，商業銀行的資產可以分為盈利資產和非盈利資產，資金用于盈利資產的比重越高，商業銀行收取的利息就越多，盈利規模也就越大。而從流動性的角度看，非盈利資產如現金資產隨時可以應付存款的提現需要，具有極強的流動性，因而現金資產的庫存額越高，商業銀行的流動性越強，商業銀行體系應付提現的能力也就越強。再從安全性的角度來看，一般情況下，具有較高收益率的資產，其風險總是較大的。為了降低風險，確保資金的安全，商業銀行就不得不把資金投向收益率較低的資產。不難看出，盈利性原則要求提高盈利資產的運用率，而流動性原則卻要求降低盈利資產的運用率；資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產。這樣，就使得商業銀行的安全性、流動性和盈利性之間產生了尖銳的矛盾。
商業銀行的某些經營決策往往會有利于某一原則，但同時又有損于另一個原則；某一原則的實現，經常會以損害另一個原則為代價。這種矛盾關系要求商業銀行的管理者必須對“三性”原則進行統一協調。實際上，商業銀行經營的“三性”原則之間存在著潛在的統一協調關系。商業銀行盈利與否的衡量標準并不是單一地采用預期收益率的指標，還要綜合考慮商業銀行的安全性及其面臨的風險。對各種風險因素進行綜合計量后得出的收益率指標，才是商業銀行的實際盈利狀況。因此，盈利性與安全性之間存在統一的一面。另外，商業銀行的盈利性與流動性也有統一協調的一面。商業銀行的流動性要求商業銀行保留一定水平的流動資產，以滿足其流動性的需求。如果商業銀行將本應作為流動資產的資金全部投放到盈利資產中去，在短期內會提高商業銀行資產的盈利性，但是當商業銀行出現流動性需求或有新的投放高盈利資產的機會時，原來投放在盈利資產上的資金不能及時抽回或抽回將遭受重大的損失，商業銀行因不保留流動資產而增加的盈利最終將損失殆盡。安全性與流動性也存在統一的一面。安全性的反面是風險，而流動性風險就是商業銀行風險中很重要的一種。因此，商業銀行的流動性管理實質上是安全性管理的一個有機組成部分。
第四節 商業銀行的組織結構和政府對銀行業的監管
商業銀行自誕生以來，已經形成了多種組織形式，這些不同的組織形式發揮著各種功能以滿足社會公眾不同的需求。但無論采取何種組織形式，都必須以效率為原則。事實上，商業銀行的組織形式既與其發揮的功能有關，也受銀行規模的影響。因為商業銀行的規模大小與商業銀行的作用呈正相關關系，銀行規模越大，所提供的金融服務就越多，對經濟生活發揮的作用也就越大，因此也就決定了銀行的組織形式。當然，政府對銀行業的監管要求也會對銀行的組織形式產生一定的影響。
一、商業銀行的組織結構
通常，商業銀行的組織結構可以從其外部組織形式和內部組織結構兩方面來認識。
(一)商業銀行的外部組織形式
商業銀行的外部組織形式是指商業銀行在社會經濟生活中存在的形式。從全球的商業銀行來看，主要有四種類型。
1. 單一銀行制
單一銀行制也稱獨家銀行制，其特點是銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設或限設分支機構。這種銀行制度在美國非常普遍，是美國最古老的銀行形式之一，通過一個網點提供所有的金融服務。美國是各州獨立性較強的聯邦制國家，歷史上經濟的發展很不平衡，東西部懸殊較大。為了適應經濟均衡發展的需要，特別是適應中小企業發展的需要，反對金融權力集中，各州都立法禁止或限制銀行開設分支機構，特別是跨州設立分支機構。
這種銀行制度的優點是：①限制銀行業壟斷，有利于自由競爭；②有利于銀行與地方政府的協調，能適合本地區的需要，集中全力為本地區服務；③各銀行獨立性和自主性很大，經營較靈活；④管理層次少，有利于中央銀行對其的管理和控制。
但這種銀行制度本身也存在著嚴重的缺陷：①商業銀行不設分支機構，與現代經濟的橫向發展和商品交換范圍的不斷擴大存在著矛盾，同時，在電子計算機等高新技術大量應用的條件下，其業務發展和金融創新受到了限制；②銀行業務多集中于某一地區、某一行業，容易受到經濟波動的影響，籌資不易，風險集中；③銀行規模較小，經營成本較高，不易取得規模經濟效益。
2. 分行制
分行制商業銀行的特點是，法律允許除了總行以外，在國內外各地普遍設立分支機構；總行一般設在各大中心城市，所有分支機構統一由總行領導指揮。這種銀行制度源于英國的股份銀行。按總行的職能不同，分行制又可以進一步劃分為總行制和總管理處制。總行制銀行是指總行除管理控制各分支行外，本身也對外營業�？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回撠熆刂聘鞣种刑帲粚ν鉅I業，總行所在地另設對外營業的分支行或營業部。
分行制的優點在于：①分支機構多，分布廣，業務分散，因而易于吸收存款，調劑資金，可以充分有效地利用資本；同時由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高銀行的安全性。②銀行規模較大，易于采用現代化的設備，提供多種便利的金融服務，取得規模效益。③由于銀行總數少，便于金融當局的宏觀管理。
分行制的缺點在于容易造成大銀行對小銀行的吞并，形成壟斷，妨礙競爭；同時，銀行規模過大，內部層次、機構較多，管理上也較為困難。
目前，世界上大多數國家都實行分行制，我國也是如此。但對單一銀行制和分行制在經營效率方面的優劣卻很難簡單地加以評判。
3. 銀行持股公司制
銀行持股公司是指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。在法律上，這些銀行是獨立的，但其業務與經營政策，統屬于同一股權公司所控制。這種商業銀行的組織形式在美國最為流行。它是1933—1975年美國嚴格控制銀行跨州經營時期，立法方面和商業銀行之間“管制—逃避—再管制”斗爭的結果。到1990年，美國的銀行持股公司控制了8700家銀行，占該行業總資產的94%。銀行持股公司使銀行可以更便利地從資本市場籌集資金，并通過關聯交易獲得稅收上的好處，也能夠規避政府對跨州經營銀行業務的限制。
銀行持股公司制有兩種類型：一種是非銀行持股公司，另一種是銀行持股公司。前者是由主要業務不在銀行方面的大企業擁有某一銀行股份組織起來的；后者是由一家大銀行組織一個持股公司，其他小銀行從屬于這家大銀行。
4. 連鎖銀行制
連鎖銀行制又稱為聯合銀行制，其特點是由某一個人或某一集團購買若干獨立銀行的多數股票，這些銀行在法律上是獨立的，也沒有股權公司的形式存在，但其所有權掌握在某一個人或某一集團手中，其業務和經營政策均由一個人或一個決策集團所控制。這種銀行機構往往是圍繞一個地區或一個州的大銀行組織起來的。幾個銀行的董事會由一批人組成，以這種組織中的大銀行為中心，形成集團內部的各種聯合。它與銀行持股公司制一樣，都是為了彌補單一銀行制的不足，規避對設立分支行的限制而實行的。但連鎖銀行與控股公司相比，由于受個人或某一集團的控制，不易獲得銀行所需要的大量資本，因此許多連鎖銀行相繼轉為銀行分支機構或組成持股公司。
(二)商業銀行的內部組織形式
商業銀行的內部組織結構是指就單個銀行而言，銀行內部各部門及各部門之間相互聯系、相互作用的組織管理系統。商業銀行的內部組織結構，以股份制形式為例，可分為決策機構、執行機構和監督機構三個層次。決策機構包括股東大會、董事會以及董事會下設的各種常設委員會；執行機構包括行長(或總經理)以及行長領導下的各委員會、各業務部門和職能部門；監督機構是指董事會下設的監事會。
1. 股東大會
現代商業銀行由于多是股份制銀行，因此股東大會是商業銀行的最高權力機構。每年定期召開股東大會和股東例會。在股東大會上，股東有權聽取銀行的一切業務報告，有權對銀行的業務經營提出質詢，并且選舉董事會。
2. 董事會
董事會是由股東大會選舉產生的董事組成的，代表股東執行股東大會的建議和決定。董事會的職責包括制定銀行目標、確定銀行政策模式、選舉管理人員、建立委員會、提供監督和咨詢以及為銀行開拓業務等。
3. 常設委員會
常設委員會由董事會設立，其職責是協調銀行各部門之間的關系，也是各部門之間互通情報的媒介，定期或經常性地召開會議以處理某些問題。
4. 監事會
股東大會在選舉董事的同時，還選舉監事，組成監事會。監事會的職責是代表股東大會對全部經營管理活動進行監督和檢查。監事會比董事會下設的稽核機構的檢查權威性更大，除檢查銀行業務經營和內部管理外，還要對董事會制定的經營方針和重大決定、規定、制度的執行情況進行檢查，對發現的問題具有督促限期改正的權力。
5. 行長(或總經理)
行長是商業銀行的行政主管，是銀行內部的行政首腦，其職責是執行董事會的決定，組織銀行的各項業務經營活動，負責銀行具體業務的組織管理。
6. 總稽核
總稽核負責核對銀行的日常賬務項目，核查銀行會計、信貸及其他業務是否符合當局的有關規定，是否按照董事會的方針、紀律和程序辦事，目的在于防止篡改賬目、挪用公款和浪費，以確保資金安全�？偦耸嵌聲拇�，定期向董事會匯報工作，提出可行性建議。
7. 業務和職能部門
在行長(或總經理)的領導下，設立適當的業務和職能部門，便構成了商業銀行的執行機構。業務部門的職責是經辦各項銀行業務，直接向客戶提供服務。職能部門的職責是實施內部管理，幫助各業務部門開展工作，為業務管理人員提供意見、咨詢等。
8. 分支機構
分支機構是商業銀行體系業務經營的基層單位。分支行里的首腦是分支行行長。各商業銀行的分支機構按照不同地區、不同時期的業務需要，還設有職能部門和業務部門，以完成其經營指標和任務。如圖1-1所示是典型的股份制銀行的組織結構。
股東大會=董事會 監事會
董事會=總稽核 行長(或總經理) 各種委員會
行長(總經理)=一、二、三級分行 投資部 貸款部 存款部 分支行 國際業務部
信托部 會計部 人事部 教育培訓部 控制部 營銷部 公共關系部
以上是典型的商業銀行的內部組織結構。
商業銀行的管理系統由以下五個方面組成。
(1) 全面管理。由董事長、行長(或總經理)負責。其主要內容包括確立銀行目標、計劃和經營業務預測，制定政策，指導和控制及評價分支機構及銀行的管理和業務工作等。
圖1-1 股份制銀行的組織結構
(2) 財務管理。其主要內容包括處理資本金來源和成本，管理銀行現金，制定費用預算，進行審計和財務控制，進行稅收和風險管理等。
(3) 人事管理。其主要內容包括招募雇員，培訓職工，進行工作和工資評審，處理勞資關系等。
(4) 經營管理。其主要內容包括根據計劃和目標安排組織各種銀行業務，分析經營過程，保證經營活動安全等。
(5) 市場營銷管理。其主要內容包括分析消費者行為和市場情況，確定市場營銷戰略，開展廣告宣傳、促銷和公共關系，制定銀行服務價格，開發產品和服務項目等。
以上五項管理內容分別由各部門分工負責，同時，各部門之間也需要相互協作，以實現銀行的既定目標。
由于各國銀行體制不同，經營環境不同，加之民族習慣的差異，商業銀行的內部組織結構也并不完全相同。我國國有商業銀行是我國金融體系的核心，其內部組織結構具有其特殊性。近年來，我國銀行體系中出現了不少中小型股份制商業銀行，受其規模所限，它們的組織結構較為簡單。如圖1-2所示描述了中國民生銀行的內部組織結構。
圖1-2 中國民生銀行的內部組織結構
二、政府對銀行業的監管
在各國金融體系中，商業銀行要向社會公眾提供貸款、接收存款和提供其他金融服務。銀行業與經濟生活存在著緊密的聯系，因此各國銀行的經營均受到政府的廣泛監管。但行使監管的主體各國有所差異，有的國家單獨設立監管機構，有的國家由財政部門負責對銀行業進行監管，有的國家則由中央銀行負責監管。
(一)政府對銀行業實施監管的原因
政府之所以要對銀行業實施監管，其原因在于銀行業自身的經營特點。
(1) 政府對銀行業實施監管是為了保護儲戶的利益。銀行吸收居民儲蓄是開展銀行業務的基本條件，但是社會公眾無法做到對銀行業全面和準確的了解，也無法判斷銀行業的經營狀況，儲戶和商業銀行之間存在著嚴重的信息不對稱。如果銀行發生倒閉而使儲戶資金受到損失，社會和經濟后果都是非常嚴重的。因此，政府必須承擔保護儲戶利益的責任。通常，政府會定期對商業銀行進行檢查和審計，收集銀行經營信息，評價銀行財務狀況，在銀行經營出現困難或必要時提供資金上的援助。
(2) 政府對銀行業實施監管的原因還在于銀行是信用貨幣的創造者。在信用經濟條件下，貨幣數量的多少與經濟發展密切相關。一國的經濟增長率、失業率和通貨膨脹率都受到信用規模的影響。雖然中央銀行可以通過調節基礎貨幣來控制貨幣的供應量，但商業銀行作為中央銀行貨幣政策傳導的中樞，對中央銀行的貨幣政策做何反應仍是中央銀行關注的事情。
(3) 當今世界各國的銀行業正在向綜合化發展，銀行業、證券業和保險業的綜合經營使商業銀行的概念不斷延伸，同時，世界經濟一體化又使得銀行的國際化進程加快。這些都對政府實施對銀行業的監管提出了新的課題。近年來發生的全球性金融危機也恰恰證明了加強政府對銀行業的監管仍然有著重要的意義，這也要求各國政府在銀行業監管領域中進一步加強合作。
(二)政府對銀行業監管的內容
由商業銀行的經營特點所決定，政府對銀行業的監管要以謹慎監管為原則，即“Camel (駱駝)原則”。
C(Capital)代表資本。商業銀行最主要的資本形式因產權組織形式的不同而有所差異。股份制商業銀行資本的主要形式是股本，它為商業銀行提供永久性的資金來源，也是銀行損失的緩沖器。股本要求有回報，而且同樣的股本支持資產規模的不同會給銀行帶來不同的盈利率(資本的杠桿比率不同)，這就要求建立國際上共同的資本標準，以使國際銀行業處于平等的競爭地位。
A(Asset)代表資產。資產品質是政府監管部門關注的一個問題。監管人員通過檢查資產的規模、結構和銀行的工作程序等，獲得對該銀行的總體評價。對于貸款，政府的監管人員將對銀行的未清償貸款和貸款的擔保進行仔細審核，以確定每一借貸者的財務狀況和信譽。資產集中是政府監管部門另一個需要關注的問題。近年來，資產的過度集中成為國際上一些大銀行倒閉的主要原因。因此，各國開始對單個貸款進行法定的限制(如資本的15%)，對貸款的行業集中問題、地區集中問題也給予了較多的關注。
M(Management)代表管理。評價管理能力也是銀行管理人員包括董事會成員的品質和業績的監管內容之一。在相同條件下經營的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。政府監管人員主要考查管理人員的素質、董事會職責的行使狀況、銀行戰略計劃的制訂和執行情況等。
E(Earning)代表收益。銀行的盈利能力主要由銀行的資產收益率和資本收益率來衡量。重要的是這兩個指標要與同業者進行比較才有意義。
L(Liquidity)代表清償能力。清償能力用來衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產的能力。政府監管主要是評價銀行當前的清償能力以及未來的變化趨勢。
世界各國在對銀行業進行監管時，主要包括以下五個方面的內容。
(1) 銀行業的準入。對銀行業準入進行監管是各國政府對銀行業進行監管的最初手段，目的是防止銀行業的過度集中，限制社會資金過度流入銀行業而降低經濟運行效率。一般來說，對銀行業的準入進行限制主要是規定最低注冊資本金、合格的經理人員、合理的業務范圍及規模、完備的服務設施和設備等。
(2) 銀行資本的充足性。目前，世界各國均按《巴塞爾協議》規定的資本比率對商業銀行進行資本的監管。
(3) 銀行的清償能力。銀行清償能力的監管包括負債和資產兩個方面。從負債方面，要考慮存款負債的異常變動，利率變動對負債的影響，銀行籌集和調配資金的能力等；從資產方面，主要檢查資產的流動性狀況。
(4) 銀行業務活動的范圍。銀行業務活動范圍主要是指銀行業與證券業、保險業等進行合業與分業經營的問題。目前各國商業銀行在此問題上的做法大體可以分為綜合經營型和分業經營型兩類。我國商業銀行實行分業經營。
(5) 貸款的集中程度。對貸款集中程度的監管是商業銀行分散風險的需要。從技術操作上來說，貸款的集中程度就是規定個別貸款對銀行資本的最高比率。
(三)存款保險制度
存款保險制度產生于20世紀30年代金融大危機以后的美國，其成立的宗旨是，重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護存款者的利益，監督并促使銀行在保證安全的前提下進行經營活動。
存款保險制度要求商業銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險費給存款保險機構，當投保銀行經營破產或發生支付困難時，存款保險機構在一定的限度內代為支付。目前，世界上除了挪威等少數國家對存款保險實行全額保障外，絕大多數國家實行的是限額保險，主要包括三種形式：一是以美國為代表的按限額賠償，美國對10萬美元以內的存款給予全部賠償，超過10萬美元的部分不予賠償；二是以德國為代表的按比例賠償；三是以英國為代表的按比例有限額賠償，英國對所有存款只按75%進行賠償，但最高限額為1萬英鎊。
存款保險制度是20世紀金融業創新的成果，由于其行使相應的監管功能，起到保護銀行體系穩定的作用。同時，不可回避的問題是，由于存款保險公司的存在，銀行對從事高風險投資的擔憂在減少，甚至在一定程度上刺激了銀行去進行高風險的投資，加劇了道德風險。在經濟活動中，道德風險問題相當普遍。獲2001年度諾貝爾經濟學獎的約瑟夫斯蒂格里茨(Joseph E. Stiglitz)在研究保險市場時，發現了一個經典的例子：美國一所大學學生自行車被盜比率約為10%，有幾個有經營頭腦的學生發起了一個對自行車的保險，保費為保險標的的15%。按常理，這幾個有經營頭腦的學生應獲得5%左右的利潤。但該保險運作一段時間后，這幾個學生發現自行車被盜比率迅速提高到 15%以上。何以如此？這是因為自行車投保后學生對自行車的安全防范措施明顯減少。在這個例子中，投保的學生由于不完全承擔自行車被盜的風險后果，因而采取了對自行車安全防范的不作為行為，而這種不作為行為，就是道德風險。可以說，只要市場經濟存在，道德風險就不可避免。
(四)我國政府對銀行業的監管
1984年，中國人民銀行開始正式行使對商業銀行的監管職能。1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》(以下簡稱《中國人民銀行法》)，正式確立中國人民銀行是國家金融業的主管機關。《中國人民銀行法》第三十條規定：“中國人民銀行依法對金融機構及其業務實施監督管理，維護金融業的合法、穩健運行。”
《中國人民銀行法》規定，我國中央銀行金融監督管理權的主要內容包括以下幾個方面。
(1) 金融機構的設置及業務范圍的審批。中國人民銀行按規定審批金融機構的設立、變更、終止，未經中國人民銀行批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務；商業銀行實行分業經營、分業管理的原則。
(2) 稽核檢查金融機構的業務經營狀況。中國人民銀行有權對金融機構的存款、貸款、結算、呆賬等情況隨時進行稽核、檢查和監督；有權對金融機構違反規定提高或者降低存貸款利率的行為進行檢查和監督；維護商業銀行依法拒絕任何單位和個人強迫發放貸款或提供擔保的權利。
(3) 中國人民銀行有權獲取金融機構的財務報表，對違法、違規的金融機構，中國人民銀行有權視情節輕重給予撤銷、停業整頓、罰款等行政處罰，并對有關責任人員給予相應的行政處分。
第五節 案例研究：互聯網金融代表了
中國銀行業未來的方向
誰手里現在有一張1985年中國銀行珠海分行發行的中銀卡，那么他可以到收藏品市場換5000多元錢，這是全國首張銀行卡。當然如果你現在還是經常拿著銀行卡到ATM機上取錢、匯款，說明你也Out(過時)了。
幾百年前，晉商為了方便異地資金結算創立了票號，銀票可以當成支票、存折使用。英語中將山西票號稱為“Shangxi Bank”，字面意思翻譯過來就是山西銀行，可見西方學者承認古老的山西票號身上已經有了現代銀行的影子。
幾百年來，銀行業在中國一直處于變化之中。即便是在現代銀行體系基本形成之后，在技術革命的推動下，銀行的業務模式仍然在改變，而且絲毫沒有停止的意思。
一、現代銀行體系初具規模階段
現代中國銀行業體系形成于中華人民共和國成立后。1948年12月1日，中央在石家莊成立了中國人民銀行，開始發行人民幣。在計劃經濟體系下，中國人民銀行既是辦理存款、貸款和匯兌業務的商業銀行，又是擔負著國家宏觀調控職能的中央銀行。
從1979年年初開始，中央相繼恢復了主管農村金融業務的中國農業銀行，從中國人民銀行中分設出了主管外貿信貸和外匯業務的中國銀行，從財政部中分設出了主管長期投資和貸款業務的中國人民建設銀行。
1983年9月17日，國務院發文明確規定中國人民銀行專門行使中央銀行的職能，同時決定成立中國工商銀行，接辦中國人民銀行原有的信貸和儲蓄等商業銀行業務。
1987年，中國人民銀行提出要建立以中央銀行為領導，各類銀行為主體，多種金融機構并存和分工協作的社會主義金融體系。
在交通銀行重組成以公有制為主的股份制全國性綜合銀行后，相繼成立了中信實業銀行、招商銀行、深圳發展銀行、煙臺住房儲蓄銀行、廣東發展銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發展銀行、民生銀行等股份制銀行。數量更龐大的是遍布全國各地的城市商業銀行和農村商業銀行。
至此，中國基本形成了由中國人民銀行、三大政策性銀行、四大國有商業銀行、十多家全國性股份制銀行、一百多家城市商業銀行，以及更多的農村商業銀行和農村信用社所構成的現代銀行業體系。
二、現階段營業廳搬到了手機上
在銀行體系逐漸完善的同時，國內銀行的信息化建設開始起步。幾十年來最常用的取款和匯款方式經歷了翻天覆地的改變。
如果現在你手里有幾十年前的存折，可以看到，上面的數據都是采用手寫加蓋章�？梢姡�“中農工建”四大銀行成立初期，銀行相關業務的開展基本上都靠人工來完成。
直到20世紀60年代前后，中國人民銀行成立核算工廠，從國外引入計算機系統，國內銀行電子信息化建設開始起步。
很快分行與支行之間逐漸實現聯網，相關數據通過計算機處理，為ATM機和POS機的鋪開創造了基礎。1985年中國銀行珠海分行發行了全國首張銀行卡，在全國范圍內鋪設刷卡設備。
儲戶可以不用帶存折，到ATM機上直接刷卡取錢，直接降低了銀行的人工成本。1993年工商銀行在全國共有1884臺ATM機，到2007年，這一數字已經是23 420臺了。
1997年中國銀行建立了自己的網站，同年推出網上銀行“一網通”，成為國內第一家在網上提供金融服務的銀行。如今，客戶用鼠標輕點幾下，輸入密碼就能完成轉賬匯款、支付、投資等多項銀行業務。
當然，技術革命給銀行帶來的變化似乎并沒有停止的意思。智能手機的普及讓傳統銀行更加大踏步地擁抱互聯網。一個小小的客戶端能滿足客戶日常生活、工作中常用的銀行業務，不用再到營業廳排隊了。
三、未來金融擁抱互聯網
毫無疑問，國內銀行下一場變革來自于互聯網。通過大數據支撐，為客戶提供個性化的金融服務。
2012年中國建設銀行推出了網上商城善融商務，為客戶提供在線交易、分期付款、融資貸款、資金托管、房地產交易等全方位的專業服務。前不久，招商銀行試水P2P，一個月募集資金超過1.3億元人民幣。
2014年擁有國內手機銀行業務規模最大、用戶數過億的建設銀行升級微信平臺(小微)，并投入運行。升級后，由過去推送單一的營銷活動信息及投資理財、營業網點查詢，轉變為集微金融、悅生活、信用卡三大業務于一體的綜合性平臺，更顯前沿性、互動性和人性化。
在互聯網金融的浪潮下，傳統銀行正在受到互聯網企業的沖擊。僅靠300人，阿里小貸就為超過50萬家小微企業解決融資需求，累計投放貸款超過1200億元，違約率約0.9%。網店店主可以隨時查看自己的授信額度，只要輕點鼠標就能實時到賬。
看上銀行業務的互聯網公司不只有阿里。日前，京東商城和百度方面確認，兩家大型互聯網公司均正在設立實體小額貸款公司。轉型互聯網企業的蘇寧目前正在申請民營銀行資質。
在新環境下，信息不再如以往一樣由用戶主動推送，而是需要銀行擴大觸角，全面地收集、分析、辨別龐雜紛亂的信息，因此，有互聯網背景的企業更有優勢。
例如，歐洲一家大型銀行之前是依靠發大量郵件做業務推廣。后來他們根據人們在網站上的點擊尋找潛在客戶。比如有個客戶在網上點擊查詢了有關房貸的信息，那么系統就會提示呼叫中心在下一次電話交流中推薦房貸產品，并向用戶發送房貸產品信息。如果他剛好進入到一個銀行網點辦理業務，柜臺服務人員就會抓住這個機會向他詳細講解房貸相關的金融產品。
【復習思考】在變革時代中國銀行業的發展趨勢是什么？
【知識拓展1】 我國政府對銀行業的監管
按照1995年3月18日通過的《中華人民共和國中國人民銀行法》的規定，我國中央銀行金融監督管理的主要內容包括：①金融機構的設置及業務范圍的審批；②稽核檢查金融機構的業務經營狀況。
(1)中國人民銀行對我國銀行業的監管方式如圖1-3所示。
圖1-3 中國人民銀行對我國銀行業的監管
(2)如圖1-4所示。
圖1-4
【知識拓展2】 銀監會簡介
中國銀行業監督管理委員會(China Banking Regulatory Commission，CBRC)簡稱銀監會，是2003年4月28日正式掛牌成立的。根據2003年12月頒布的《中華人民共和國銀行業監督管理法》的有關規定，銀監會統一監督管理銀行、金融資產管理公司、信托投資公司以及其他存款類金融機構，以維護銀行業的合法、穩健運行。銀監會成立后，中國人民銀行只負責貨幣政策調控等一系列非直接監管金融機構的任務，即中國人民銀行將主要負責貨幣政策和跨行之間的資金往來，具體包括利率的調整、銀行之間的現金結算支付和一些新業務等。而銀監會的監管職能包括金融機構的市場準入、運行監督和依法查處違法違規行為，如中外資銀行成立的審批、業務經營中的反洗錢等具體業務。至此，銀行、證券、保險這中國金融業監管的三個并列系統最終完成。
銀監會的主要職責是制定有關銀行業金融機構監管的規章制度和辦法；審批銀行業金融機構及分支機構的設立、變更、終止及其業務范圍；對銀行業金融機構實行現場和非現場監管，依法對違法違規行為進行查處；審查銀行業金融機構高級管理人員的任職資格；負責統一編制全國銀行數據、報表，并按照國家有關規定予以公布；會同有關部門提出存款類金融機構緊急風險處置意見和建議；負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作；承辦國務院交辦的其他事項。
習 題
一、名詞解釋
商業銀行性質、商業銀行職能、單一銀行制、分行制、銀行持股公司制、連鎖銀行制、安全性原則、流動性原則、盈利性原則、存款保險制度
二、填空題
1．商業銀行的三大傳統業務是________、________和________。
2．商業銀行產生的三種途徑是________、________和________。
3．世界上第一家股份制商業銀行是1694年在英國成立的________。
4．從外部組織形式來看，商業銀行的組織形式有________、________、________和持股公司制。
5．分行制銀行按管理方式不同又可分為________和總管理處制，我國的________即是實行總管理處制的銀行。
6．股份制商業銀行的內部組織形式可分為________、________和________三個層次。
7．商業銀行的經營原則是________、________和________。
8．________是指銀行不能滿足存款提取和正常貸款需求而使銀行信譽蒙受損失的風險，它是銀行破產倒閉的直接原因。
三、判斷題
1．商業銀行都是以股份制形式創立的。 ( )
2．實行總管理處制的銀行，總管理處本身并不對外營業。 ( )
3．實行股份制的商業銀行，最高權力機構是董事會。 ( )
4．招商銀行成立于1987年4月，是我國第一家完全由企業法人持股的股份制商業銀行，總部設在廣州。 ( )
5．交通銀行始建于1908年，是中國早期的發鈔行之一。 ( )
6．中國光大銀行于1992年開業，是中國光大集團總公司的全資附屬企業。 ( )
四、單項選擇題
1．實行董事會領導下的行長負責制的銀行屬于( )。
A. 股份制銀行 B. 國有制銀行 C. 私人銀行 D. 以上均不是
2．屬于股份制銀行決策層次的有( )。
A. 董事會 B. 行長 C.監事會 D.銀行信貸檢查委員會
3．以下各項中不是商業銀行的經營原則的是( )。
A. 安全性 B. 流動性 C.效益性 D.穩健性
4．我國組建的第一家以民營資本為主的商業銀行是( )。
A. 中國建設銀行 B.中國交通銀行
C. 中國光大銀行 D.中國民生銀行
5．傳統上一直采用全能銀行模式的是( )。
A. 英國 B. 美國 C.德國 D.日本
6．中國銀行的前身是清政府1904年成立的( )。
A. 戶部銀行 B. 大清銀行 C.工部銀行 D.商戶銀行
7．( )發行的是金穗卡。
A. 中國工商銀行 B.中國建設銀行
C. 中國銀行 D.中國農業銀行
8．我國最早的商業銀行是1897年清政府在上海成立的( )。
A. 浙江興業銀行 B.交通銀行
C. 中國農民銀行 D.中國通商銀行
9．在原始存款基礎上通過銀行體系創造出數倍的派生存款，這體現了商業銀行的( )。
A. 信用中介功能 B.支付中介功能
C. 信用創造功能 D.金融服務功能
10．商業銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產不足以滿足支付需要，這種風險被稱為( )。
A. 信用風險 B. 經營風險 C. 競爭風險 D.流動性風險
11．商業銀行是( )。
A. 事業單位 B. 企業 C.國家機關 D.中介機構
12．商業銀行經營活動的最終目標是( )。
A. 安全性 B. 流動性 C.盈利性 D.合法性
13．我國商業銀行體制的形成在( )。
A. 建國初期 B. 計劃經濟時期
C. 文革時期 D.改革開放以后
14．銀監會的作用是( )。
A. 確立銀行法律地位 B.加強金融監管
C. 擴大金融對外開放 D.實現金融創新
五、多項選擇題
1．分支行制商業銀行類型的缺陷有( )。
A. 受地方經濟影響大 B.易形成壟斷
C. 管理難度大 D.不利于先進設備和技術的開發
2．商業銀行的職能主要表現在( )。
A. 金融中介 B. 支付中介 C. 信用創造 D. 金融服務
3．商業銀行經營的特點是( )。
A. 負債經營 B.風險經營
C. 激烈的競爭下經營 D.嚴格的監管下經營
4．商業銀行董事會的職能包括( )。
A. 制定銀行目標 B. 確定銀行政策模式
C. 選舉管理人員 D.建立委員會
5．商業銀行的經營原則包括( )。
A. 安全性 B. 流動性 C.盈利性 D.規模適度性
6．商業銀行形成的途徑是( )。
A. 自發形成的 B. 外國金融機構帶進來的
C. 從高利貸銀行轉變的 D. 以股份制形式組成的
7．下列銀行屬于企業集團銀行的是( )。
A. 招商銀行 B. 華夏銀行 C.交通銀行 D.中信實業銀行
8．1994年，我國先后成立了( )等政策性銀行。
A. 深圳發展銀行 B. 農業發展銀行
C. 國家開發銀行 D. 中國進出口銀行
六、簡答題
1．簡述商業銀行的形成途徑。
2．簡述商業銀行的職能。
3．簡述商業銀行的三大經營原則及其相互關系。
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