本書主要介紹了出納認知、新舊出納工作交接、出納的基本技能、出納憑證、出納賬簿與出納報告單、現金管理與核算、銀行存款賬戶管理與核算、銀行結算業務、企業工商年檢與涉稅業務、出納檔案保管等項目，涉及到了出納工作的方方面面。
1．系統全面：本書對出納人員應具備的各個技能（出納工作全流程）進行了詳細的介紹。
2．實例豐富：本書為每個知識點配備了豐富的習題，使讀者可以更好的穩固所學知識。
3．實操性強：本書講解的知識都是，結合作者經驗，使讀者可以很快熟悉出納崗位。
現在就職于山東某大學財務處，高級會計師，有10年的會計工作經驗，對成本會計、財務會計有深入研究，曾為多家大型國有企業擔任財務顧問，受 到業內好評，并發表多篇財務相關文章。
第1章 出納新手入門 / 1
1．1 出納工作 / 1
1．1．1 出納工作的認知 / 1
1．1．2 出納與會計的不同 / 3
1．2 出納人員 / 3
1．2．1 出納人員的工作內容 / 4
1．2．2 出納人員的職業道德 / 4
1．2．3 出納人員的基本素質 / 5
1．3 出納工作交接 / 6
1．3．1 需要辦理出納工作交接手續的情形 / 6
1．3．2 出納人員工作交接的準備工作 / 7
1．3．3 按照移交清冊逐項移交 / 7
1．3．4 專人負責監交 / 9
1．4 交接后的有關事項 / 9
1．5 交接人員的責任 / 9
1．6 職業實踐經驗 / 9
1．7 本章練習 / 10
第2章 出納基本技能 / 12
2．1 文字和數字的書寫規則 / 12
2．1．1 阿拉伯數字的書寫規則 / 12
2．1．2 文字的書寫規則 / 13
2．2 辨別人民幣 / 14
2．2．1 真假幣的識別方法 / 14
2．2．2 殘幣的處理方法 / 16
2．2．3 出納點鈔技術 / 18
2．3 發票真偽的鑒定 / 19
2．3．1 直接查詢驗證 / 19
2．3．2 查看普通發票的發票專用章和防偽標記 / 19
2
2．3．3 查看發票的底紋和紙張 / 19
2．4 印章的管理 / 21
2．5 保險柜的使用和管理 / 22
2．5．1 保險箱的種類 / 22
2．5．2 保險柜的使用注意事項 / 23
2．6 職業實踐經驗 / 24
2．6．1 蓋章的技巧 / 24
2．6．2 出納的一些實用工具 / 25
2．7 本章練習 / 26
第3章 會計憑證的管理 / 29
3．1 會計憑證的用途和基本分類 / 29
3．1．1 原始憑證 / 29
3．1．2 記賬憑證 / 30
3．2 原始憑證的填制與審核 / 31
3．2．1 原始憑證的填制要素 / 32
3．2．2 原始憑證的審核 / 34
3．3 記賬憑證的填制和審核 / 36
3．3．1 記賬憑證的填制要素 / 36
3．3．2 記賬憑證的審核 / 38
3．4 憑證的裝訂處理流程 / 39
3．4．1 會計憑證裝訂的準備工作 / 39
3．4．2 會計憑證裝訂的方法和要求 / 39
3．5 職業實踐經驗 / 44
3．5．1 原始憑證張數的計算 / 44
3．5．2 原始憑證上的公章 / 44
3．6 本章練習 / 44
第4章 賬簿的管理 / 54
4．1 日記賬 / 54
4．1．1 日記賬的概念 / 54
4．1．2 日記賬的內容和填制處理 / 57
4．2 賬簿登記的要求 / 59
4．2．1 賬簿的登記要正確和及時 / 59
3
4．2．2 賬簿登記要字跡清晰整齊 / 60
4．2．3 賬簿的登記要連貫 / 60
4．3 賬簿的登記流程 / 61
4．3．1 電子記賬軟件的安裝 / 61
4．3．2 電子記賬的初始化 / 61
4．3．3 用戶管理 / 64
4．3．4 數據管理 / 64
4．3．5 日志管理 / 67
4．3．6 賬務處理 / 68
4．4 會計賬簿的裝訂和歸檔 / 82
4．4．1 賬簿的檢查 / 82
4．4．2 賬簿裝訂要求 / 83
4．4．3 賬簿的保管期限 / 84
4．5 職業實踐經驗 / 84
4．5．1 啟用新賬業務處理 / 84
4．5．2 登錯賬的業務處理 / 84
4．6 本章練習 / 85
第5章 現金管理和現金收支 / 91
5．1 現金管理 / 91
5．1．1 現金管理概述 / 91
5．1．2 現金管理的原則 / 92
5．2 現金開支范圍 / 92
5．3 現金的收入和提取 / 93
5．3．1 現金收支的原則 / 94
5．3．2 現金的收入 / 96
5．3．3 現金的提取 / 98
5．4 現金核算 / 99
5．5 現金的清查和保管 / 100
5．5．1 現金的清查 / 100
5．5．2 現金的保管 / 101
5．5．3 現金的送存 / 102
5．6 職業實踐經驗 / 102
4
5．7 本章練習 / 105
第6章 賬戶的管理 / 109
6．1 銀行賬戶的管理 / 109
6．1．1 賬戶管理概述 / 109
6．1．2 賬戶管理的規定 / 110
6．1．3 賬戶的備案 / 110
6．1．4 銀行賬戶管理模式 / 111
6．2 銀行賬戶的種類 / 112
6．2．1 單位銀行結算賬戶 / 113
6．2．2 核準類賬戶和備案類賬戶 / 114
6．3 開立銀行結算賬戶 / 114
6．3．1 開立銀行賬戶的條件 / 115
6．3．2 開立銀行賬戶的流程 / 115
6．4 銀行賬戶變更、合并、遷移和撤銷業務處理 / 125
6．4．1 銀行賬戶的變更 / 125
6．4．2 銀行賬戶的合并 / 126
6．4．3 銀行賬戶的遷移 / 127
6．4．4 銀行賬戶的撤銷 / 127
6．5 銀行詢證函、銀行對賬單和銀行余額調節表業務處理 / 128
6．5．1 銀行詢證函 / 129
6．5．2 銀行對賬單 / 132
6．5．3 銀行存款余額調節表 / 133
6．6 職業實踐經驗 / 136
6．7 本章練習 / 136
第7章 銀行結算票據 / 141
7．1 銀行結算票據的管理 / 141
7．1．1 銀行票據的風險 / 141
7．1．2 銀行票據結算的管理 / 142
7．1．3 銀行結算票據的填寫要求 / 144
7．2 銀行結算的種類和方法 / 145
7．2．1 支票 / 145
7．2．2 匯兌 / 149
5
7．2．3 銀行匯票 / 150
7．2．4 銀行本票 / 151
7．2．5 商業匯票 / 151
7．2．6 信用卡 / 152
7．2．7 委托收款 / 152
7．2．8 托收承付 / 153
7．2．9 信用證 / 153
7．3 網上銀行業務 / 154
7．3．1 網上銀行功能 / 154
7．3．2 申請開通網銀流程 / 155
7．3．3 網銀業務初始 / 155
7．4 職業實踐經驗 / 167
7．4．1 支票遺失、被盜后如何處理 / 167
7．4．2 空頭支票的簡介 / 168
7．4．3 支付密碼器使用方法介紹 / 168
7．5 本章練習 / 169
第8章 工商操作指南 / 176
8．1 企業注冊 / 176
8．1．1 申請公司登記的流程 / 176
8．1．2 公司注冊資本的有關規定 / 177
8．1．3 各類公司的注冊和掛失收費標準 / 178
8．2 公司的合并、分立、解散清算 / 179
8．2．1 公司的合并 / 179
8．2．2 公司的分立 / 179
8．2．3 公司的解散清算 / 180
8．3 企業資本的變更登記 / 182
8．4 職業實踐經驗 / 184
8．5 本章練習 / 186
第9章 稅務操作指南 / 189
9．1 國稅和地稅的區分 / 189
9．2 稅務登記、變更、注銷 / 190
9．2．1 稅務登記業務處理 / 190
6
9．2．2 稅務登記變更業務處理 / 190
9．2．3 稅務登記注銷業務處理 / 191
9．3 小規模納稅人和一般納稅人的區別 / 191
9．4 納稅申報的業務處理 / 192
9．5 稅金的核算 / 193
9．5．1 增值稅 / 193
9．5．2 企業所得稅 / 196
9．5．3 個人所得稅 / 211
9．5．4 印花稅 / 213
9．6 職業實踐經驗 / 214
9．6．1 使用正規合法的發票入賬的重要性 / 214
9．6．2 電子納稅申報的優點 / 215
9．7 本章練習 / 223
第10章 社保操作指南 / 231
10．1 辦理社會保險登記的原則 / 231
10．2 企業新參保業務 / 232
10．2．1 新參加保險登記的準備工作 / 233
10．2．2 新參加保險登記的辦理程序 / 235
10．3 企業社會保險變更和年檢 / 236
10．3．1 單位社會保險的變更 / 236
10．3．2 單位社會保險證的年檢 / 236
10．4 單位整體轉入、轉出業務 / 236
10．4．1 社會保險的整體轉入 / 237
10．4．2 社會保險的整體轉出 / 237
10．5 企業社會保險注銷登記 / 237
10．6 住房公積金如何辦理 / 238
10．6．1 轉賬支票和現金的匯繳方式 / 238
10．6．2 銀行匯款的匯繳方式 / 240
10．6．3 委托銀行收款的匯繳方式 / 241
10．7 職業實踐經驗 / 241
10．7．1 怎樣為職工提供單位參保證明 / 241
10．7．2 辦理單位參保人員的社保卡 / 242
10．8 本章練習 / 242
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