《布林克現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)學(xué)》是內(nèi)部審計(jì)著作的開(kāi)山之作。1942年，布林克的《現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)學(xué)》第1版作為商業(yè)領(lǐng)導(dǎo)力方面的書(shū)籍出版，第6版由美國(guó)著名內(nèi)部控制及審計(jì)專(zhuān)家羅伯特·穆勒?qǐng)?zhí)筆。第7版在第6版的基礎(chǔ)上做了較大幅度的增補(bǔ)和修訂，內(nèi)容更為豐富，框架更為合理。全書(shū)共有八篇、34章，系統(tǒng)地介紹了現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的基本概念、基本理論和方法，力圖全面反映內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域的最新進(jìn)展（如引入了CBOK內(nèi)容）。
本書(shū)是內(nèi)部審計(jì)著作的開(kāi)山之作，不用多說(shuō)，你懂的！
章之旺，管理學(xué)博士，現(xiàn)任南京審計(jì)學(xué)院國(guó)際審計(jì)學(xué)院副院長(zhǎng)。
第一篇 現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
第1章 內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
1.1 內(nèi)部審計(jì)歷史與背景
1.2 本書(shū)架構(gòu)
第2章 內(nèi)部審計(jì)通用知識(shí)體系
2.1 何謂CBOK——來(lái)自其他
職業(yè)的經(jīng)驗(yàn)
2.2 國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)CBOK
研究基金會(huì)
2.3 內(nèi)部審計(jì)師需要懂什么
2.4 現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)CBOK展望
第二篇 內(nèi)部控制的重要性
第3章 內(nèi)部控制框架： COSO標(biāo)準(zhǔn)
3.1 有效內(nèi)部控制的重要性
3.2 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)： 相關(guān)背景
3.2.1 1977年《反海外賄賂法》對(duì)內(nèi)部
控制的定義
3.2.2 《反海外賄賂法》之后的
情況
3.3 Treadway委員會(huì)成立的背景
3.3.1 早期AICPA準(zhǔn)則： 審計(jì)準(zhǔn)則
公告（SAS）第55號(hào)
3.3.2 Treadway委員會(huì)報(bào)告
3.4 COSO內(nèi)部控制框架
3.4.1 控制環(huán)境
3.4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.4.3 控制活動(dòng)
3.4.4 信息與溝通
3.4.5 監(jiān)督
3.5 COSO內(nèi)部控制框架的其他
維度
3.6 內(nèi)部審計(jì)CBOK需求
第4章 薩班斯法案及其他規(guī)定
4.1 薩班斯法案的關(guān)鍵要素
4.1.1 第I章： 公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督
委員會(huì)
4.1.2 第II章: 審計(jì)師的獨(dú)立性
4.1.3 第III章： 公司的責(zé)任
4.1.4 第IV章： 強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息
披露
4.1.5 第V章： 分析師利益沖突
4.1.6 第VI章至第X章： 舞弊責(zé)任和
白領(lǐng)犯罪
4.1.7 第XI章： 公司舞弊責(zé)任
4.2 根據(jù)第5號(hào)審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施
404條款評(píng)價(jià)
4.2.1 404條款： 當(dāng)今內(nèi)部控制的
評(píng)價(jià)
4.2.2 實(shí)施404條款合規(guī)性審計(jì)
4.3 第5號(hào)審計(jì)準(zhǔn)則與內(nèi)部審計(jì)
4.4 薩班斯法案的影響
第5章 其他內(nèi)部控制框架——CobiT
5.1 CobiT簡(jiǎn)介
5.2 CobiT框架
5.2.1 CobiT要素： IT資源
5.2.2 CobiT要素
5.3 CobiT在內(nèi)部控制評(píng)估中的
應(yīng)用
5.3.1 規(guī)劃與組織
5.3.2 取得與應(yīng)用
5.3.3 交付與支持
5.3.4 監(jiān)控與評(píng)估
5.4 CobiT在薩班斯法案404條款
評(píng)價(jià)中的應(yīng)用
5.5 CobiT認(rèn)證框架指南
5.6 CobiT的未來(lái)展望
第6章 COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
6.1 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
6.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
6.1.2 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
6.1.3 定量風(fēng)險(xiǎn)分析
6.2 ERM簡(jiǎn)介
6.3 ERM的關(guān)鍵要素
6.3.1 內(nèi)部環(huán)境
6.3.2 目標(biāo)設(shè)定
6.3.3 事件識(shí)別
6.3.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
6.3.5 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6.3.6 控制活動(dòng)
6.3.7 信息與溝通
6.3.8 監(jiān)控
6.4 ERM的其他維度——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
目標(biāo)
6.4.1 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
6.4.2 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
6.4.3 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
6.5 企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)
6.5.1 涵蓋整個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)
6.5.2 業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)
6.6 風(fēng)險(xiǎn)的整合分析
6.7 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與ERM流程
6.8 風(fēng)險(xiǎn)管理與ERM未來(lái)展望
第三篇 計(jì)劃與實(shí)施內(nèi)部審計(jì)
第7章 實(shí)施有效的內(nèi)部審計(jì)
7.1 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
7.2 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備活動(dòng)
7.2.1 確定審計(jì)目標(biāo)
7.2.2 審計(jì)進(jìn)度安排與時(shí)間預(yù)算
7.2.3 初步調(diào)查
7.3 開(kāi)始審計(jì)
7.3.1 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查
7.3.2 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的記錄
7.3.3 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的結(jié)果
7.4 制定和準(zhǔn)備審計(jì)方案
7.4.1 審計(jì)方案格式及其制定
7.4.2 審計(jì)證據(jù)的類(lèi)型
7.5 實(shí)施內(nèi)部審計(jì)
7.5.1 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作程序
7.5.2 審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作技術(shù)支持
7.5.3 審計(jì)管理人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工作的
監(jiān)控
7.5.4 潛在的審計(jì)發(fā)現(xiàn)
7.5.5 審計(jì)方案與進(jìn)度調(diào)整
7.5.6 向管理層報(bào)告初步審計(jì)
發(fā)現(xiàn)
7.6 完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作
7.7 實(shí)施單項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)
第8章 內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則
8.1 內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則
8.1.1 IIA準(zhǔn)則制定的背景
8.1.2 IIA現(xiàn)行準(zhǔn)則： 有哪些
變化
8.1.3 2009版內(nèi)部審計(jì)新準(zhǔn)則
8.2 IIA準(zhǔn)則的內(nèi)容
8.2.1 內(nèi)部審計(jì)屬性準(zhǔn)則
8.2.2 內(nèi)部審計(jì)工作準(zhǔn)則
8.3 IIA和ISACA的職業(yè)道德
規(guī)范
第9章 測(cè)試、 評(píng)估與評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)
9.1 收集適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)
9.2 審計(jì)評(píng)估與評(píng)價(jià)技術(shù)
9.3 內(nèi)部審計(jì)判斷抽樣
9.4 統(tǒng)計(jì)抽樣簡(jiǎn)介
9.4.1 統(tǒng)計(jì)抽樣概念
9.4.2 制訂統(tǒng)計(jì)抽樣計(jì)劃
9.4.3 審計(jì)抽樣類(lèi)型
9.5 貨幣單位抽樣
9.5.1 貨幣單位抽樣示例
9.5.2 實(shí)施貨幣單位抽樣測(cè)試
9.5.3 評(píng)價(jià)貨幣單位抽樣結(jié)果
9.5.4 貨幣單位抽樣的優(yōu)勢(shì)和
局限性
9.6 變量抽樣與分層變量抽樣
9.7 其他審計(jì)抽樣技術(shù)
9.7.1 多階段抽樣
9.7.2 重復(fù)抽樣
9.7.3 貝葉斯抽樣
9.8 如何有效運(yùn)用審計(jì)抽樣技術(shù)
第10章 編制審計(jì)方案與確定審計(jì)
范圍
10.1 內(nèi)部審計(jì)范圍與目標(biāo)的確定
10.2 內(nèi)部審計(jì)能力與目標(biāo)的評(píng)估
10.3 審計(jì)時(shí)間與資源約束
10.4 向?qū)徲?jì)委員會(huì)和管理層“兜售”
審計(jì)范圍
10.5 編制審計(jì)方案
10.5.1 審計(jì)方案格式及其制定
10.5.2 審計(jì)證據(jù)的類(lèi)型
10.6 審計(jì)范圍與審計(jì)方案的調(diào)整
第11章 控制自我評(píng)估與標(biāo)桿法
11.1 CSA的重要性
11.2 CSA模型
11.3 實(shí)施CSA流程
11.3.1 實(shí)施協(xié)調(diào)性CSA評(píng)價(jià)
11.3.2 實(shí)施問(wèn)卷調(diào)查式CSA
評(píng)估
11.3.3 實(shí)施管理層分析式CSA
評(píng)估
11.4 評(píng)價(jià)CSA結(jié)果
11.5 標(biāo)桿法與內(nèi)部審計(jì)
11.5.1 應(yīng)用標(biāo)桿法改進(jìn)流程
11.5.2 標(biāo)桿法和IIA的GAIN
構(gòu)想
11.6 更好地理解內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
第四篇 組織與管理內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)
第12章 內(nèi)部審計(jì)章程與內(nèi)部審計(jì)職能的
建立
12.1 建立內(nèi)部審計(jì)職能
12.2 內(nèi)部審計(jì)章程
12.3 內(nèi)部審計(jì)人員
12.3.1 CAE的職責(zé)
12.3.2 內(nèi)部審計(jì)管理層職責(zé)
12.3.3 內(nèi)部審計(jì)人員職責(zé)
12.3.4 信息系統(tǒng)審計(jì)專(zhuān)家
12.3.5 其他內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)家
12.4 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的組織模式
12.4.1 集權(quán)式與分權(quán)式內(nèi)部審計(jì)
組織結(jié)構(gòu)
12.4.2 組織內(nèi)部審計(jì)職能
12.5 內(nèi)部審計(jì)政策與程序
12.6 內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)發(fā)展
第13章 內(nèi)部審計(jì)關(guān)鍵勝任能力
13.1 內(nèi)部審計(jì)關(guān)鍵勝任能力的
重要性
13.2 內(nèi)部審計(jì)訪談技巧
13.3 分析技術(shù)
13.4 測(cè)試與分析技術(shù)
13.5 內(nèi)部審計(jì)存檔技術(shù)
13.6 審計(jì)建議與整改措施
13.7 內(nèi)部審計(jì)溝通技巧
13.8 內(nèi)部審計(jì)談判技巧
13.9 對(duì)學(xué)習(xí)的承諾
13.10內(nèi)部審計(jì)核心勝任能力的
重要性
第14章 了解項(xiàng)目管理
14.1 項(xiàng)目管理流程
14.1.1 項(xiàng)目管理知識(shí)體系
14.1.2 制訂項(xiàng)目管理計(jì)劃
14.2 PMBOK方案與項(xiàng)目組合
管理
14.3 組織流程成熟度模型
14.4 運(yùn)用項(xiàng)目管理提高內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的
有效性
14.5 項(xiàng)目管理最佳實(shí)踐與內(nèi)部
審計(jì)
第15章 計(jì)劃與實(shí)施內(nèi)部審計(jì)
15.1 了解內(nèi)部審計(jì)環(huán)境
15.2 記錄與了解內(nèi)部控制環(huán)境
15.3 實(shí)施適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計(jì)程序
15.4 結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作
15.5 實(shí)施內(nèi)部審計(jì)
第16章 通過(guò)流程建模和工作底稿記錄
審計(jì)結(jié)果
16.1 內(nèi)部審計(jì)存檔要求
16.2 適用于內(nèi)部審計(jì)師的流程
建模
16.2.1 了解流程建模層次結(jié)構(gòu)
16.2.2 描述和記錄關(guān)鍵流程
16.2.3 流程建模與內(nèi)部審計(jì)師
16.3 內(nèi)部審計(jì)工作底稿
16.3.1 工作底稿標(biāo)準(zhǔn)
16.3.2 工作底稿格式
16.3.3 工作底稿文檔管理
16.3.4 工作底稿編制技術(shù)
16.3.5 工作底稿復(fù)核流程
16.4 內(nèi)部審計(jì)文檔管理
16.5 內(nèi)部審計(jì)檔案管理的
重要性
第17章 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果報(bào)告
17.1 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的目的與
類(lèi)型
17.2 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
17.2.1 審計(jì)報(bào)告的模式
17.2.2 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的基本要素
17.2.3 審計(jì)報(bào)告平衡表述指南
17.2.4 可供選擇的審計(jì)報(bào)告
格式
17.3 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告循環(huán)
17.3.1 起草審計(jì)報(bào)告
17.3.2 審計(jì)報(bào)告： 跟蹤和總結(jié)
17.3.3 審計(jì)報(bào)告和工作底稿
留存
17.4 有效內(nèi)部審計(jì)的溝通機(jī)會(huì)
17.5 審計(jì)報(bào)告和理解內(nèi)部審計(jì)
第五篇 信息技術(shù)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響
第18章 IT一般控制與ITIL最佳
實(shí)踐
18.1 IT一般控制的重要性
18.2 客戶(hù)端服務(wù)器與小型系統(tǒng)的
IT一般控制
18.2.1 小型業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一般
控制
18.2.2 小型系統(tǒng)的IT運(yùn)營(yíng)內(nèi)部
控制
18.2.3 小型IT系統(tǒng)的IT一般控制
審計(jì)
18.3 大型機(jī)和遺留系統(tǒng)的組件
和控件
18.3.1 大型IT系統(tǒng)的特征
18.3.2 經(jīng)典的大型機(jī)或遺留計(jì)算機(jī)
系統(tǒng)
18.3.3 操作系統(tǒng)軟件
18.4 遺留系統(tǒng)一般控制審計(jì)
18.5 ITIL服務(wù)支持與交付系統(tǒng)
最佳實(shí)踐
18.5.1 ITIL服務(wù)支持事件管理
18.5.2 服務(wù)支持問(wèn)題管理
18.6 服務(wù)交付最佳實(shí)踐
18.6.1 服務(wù)交付服務(wù)水平
管理
18.6.2 服務(wù)交付財(cái)務(wù)管理
18.6.3 服務(wù)交付能力管理
18.6.4 服務(wù)交付可用性管理
18.6.5 服務(wù)交付連續(xù)性管理
18.
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