本書分為"理論篇”和"實務篇”兩部分， 分別從內部審計理論和實務角度詳細論述了內部審計的歷史演進、 內部審計概念的**發展、 后安然時代對內部審計職業發展的**要求； 對內部審計機構和內部審計人員的要求和管理； 內部審計在組織治理、 風險管理和內部控制中的角色和作用； 內部審計行為的技術規范、 道德規范； 內部審計的過程與方法； 內部審計工作底稿； 內部審計的報告； 內部控制審計； 風險管理審計； 對舞弊行為進行檢查和報告； 績效審計； 信息系統審計； 內部經濟責任審計； 建設項目內部審計； 物資采購審計； 內部環境審計； 高校內部審計。
沈征，博士、天津財經大學教授，通過了ACCA、CPA、CIA考試，參加過多項聯合國審計項目和國外訪問學者項目，主持了多項內部審計科研項目。
理論篇
**章內部審計的歷史演進和概念的
**發展
**節內部審計的歷史演進
一、 國外內部審計的歷史演進
二、 我國內部審計的歷史演進
三、 內部審計產生與發展的動因和
基礎
第二節內部審計概念的**發展
一、 內部審計概念的*早提出
二、 國際內部審計師協會對內部審計
概念界定的發展歷程
三、 國際內部審計師協會內部審計
概念的全新理念
四、 中國內部審計協會對內部審計
概念的修訂
第三節后安然時代對內部審計職業
發展的**要求第二章內部審計機構和內部審計人員
**節內部審計機構
一、 內部審計機構的設置模式
二、 我國對設置內部審計機構的規定
和要求
三、 內部審計機構的職責和權限
四、 內部審計機構與組織中其他治理
主體的關系
第二節內部審計人員
一、 內部審計人員應當具備的專業
勝任能力
二、 內部審計人員專業勝任能力的
獲取、 保持和提高
第三節內部審計機構和人員管理
一、 內部審計機構管理
二、 內部審計部門管理
三、 內部審計項目管理
四、 內部審計質量評估第三章內部審計的角色和作用
**節內部審計在組織治理中的角色和
作用
一、 組織治理概述
二、 內部審計在組織治理中的作用和
地位
第二節內部審計在風險管理中的角色和
作用
一、 風險管理概述
二、 內部審計在風險管理中的作用
及其發揮
第三節內部審計在內部控制中的角色和
作用
一、 內部控制概述
二、 內部審計在內部控制中的定位和
作用第四章內部審計的規范體系
**節內部審計的技術規范
一、 內部審計準則概述
二、 內部審計準則的框架結構
三、 內部審計準則的內容
第二節內部審計行為的道德規范
一、 內部審計職業道德規范概述
二、 內部審計職業道德規范的框架
結構
三、 內部審計職業道德的基本
原則
四、 內部審計職業道德規范的
具體內容第五章內部審計的過程與方法
**節內部審計的過程
一、 規劃內部審計過程的風險
關注
二、 內部審計的計劃階段
三、 內部審計的實施階段
四、 內部審計的報告階段
五、 內部審計的后續追蹤階段
第二節內部審計的方法
一、 內部審計的取證方法
二、 內部審計的抽樣方法
第三節內部審計工作底稿
一、 內部審計工作底稿的概念和
作用
二、 內部審計工作底稿的類型
三、 內部審計工作底稿的編制與
復核
四、 內部審計工作底稿的歸檔和
保管第六章內部審計報告
**節內部審計報告概述
一、 內部審計報告的概念
二、 內部審計報告的作用
第二節內部審計報告的質量要求
一、 衡量內部審計報告質量的
標準
二、 編制內部審計報告應注意的
事項
第三節內部審計報告的內容和
格式
一、 內部審計報告的基本要素
二、 內部審計報告的主要內容
三、 內部審計報告的基本格式
第四節內部審計報告的編制、 復核與
報送實務篇
第七章內部控制審計
**節內部控制概述
一、 內部控制的概念界定
二、 內部控制的目標
三、 內部控制的基本要素
四、 內部控制的局限性
第二節內部控制審計概述
一、 以內部審計機構為實施主體的
內部控制審計的概念界定
二、 以內部審計機構為實施主體的
內部控制審計與內部控制評價、
以注冊會計師為實施主體的內
部控制審計及內部控制評審的
聯系和區別
三、 內部控制審計的責任劃分
第三節內部控制審計的內容
一、 組織層面內部控制審計
二、 業務層面內部控制審計
第四節內部控制審計的組織方式和
程序
一、 內部控制審計的組織方式
二、 內部控制審計的程序
第五節內部控制審計的方法
一、 個別訪談法
二、 調查問卷法
三、 專題討論法
四、 穿行測試法
五、 實地查驗法
六、 抽樣法
七、 比較分析法第八章風險管理審計
**節風險管理審計概述
一、 風險管理審計的概念界定
二、 內部審計在企業全面風險管理中
的作用及其實現途徑
三、 風險管理審計與風險導向審計的
聯系與區別
第二節風險管理審計的目標和
內容
一、 風險管理審計的目標
二、 風險管理審計的主要內容
三、 風險管理審計的主要實施
領域
第三節風險管理審計的方法
一、 傳統審計方法在風險管理審計
中的應用
二、 風險管理體系建立情況的審計
方法
三、 常見的風險評估方法第九章對舞弊行為進行檢查和報告
**節舞弊的概念界定和表現
方式
一、 舞弊的概念界定
二、 舞弊的表現方式
第二節舞弊審計的理論基礎和責任
劃分
一、 舞弊三角理論
二、 組織管理層與內部審計機構和
人員在防范舞弊行為中的不同
責任
第三節舞弊審計的程序
一、 評估舞弊發生的可能性
二、 舞弊的檢查
三、 舞弊的報告
第四節計算機舞弊的控制與審計
一、 計算機舞弊的類型
二、 計算機舞弊的控制和審計
方法第十章績效審計
**節績效審計概述
一、 績效審計的歷史演進
二、 績效審計的概念
第二節績效審計的內容
一、 績效審計的范圍
二、 績效審計的具體內容
第三節績效審計的方法
一、 數量分析法
二、 比較分析法
三、 因素分析法
四、 量本利分析法
五、 專題討論會
六、 標桿法
七、 調查法
八、 成本效益（效果）分析法
九、 數據包絡分析法
十、 目標成果法
十一、 公眾評價法
第四節績效審計的評價標準
一、 評價標準的來源
二、 評價標準的確定
第五節績效審計報告
一、 績效審計報告的要求
二、 績效審計報告的內容第十一章信息系統審計
**節信息系統審計概述
一、 信息系統審計的概念
二、 信息系統審計的目標
三、 信息系統審計中的職責
劃分
第二節信息系統審計的程序
一、 信息系統審計計劃
二、 信息技術風險評估
三、 信息系統審計測試
四、 信息系統審計報告
第三節信息系統審計的內容
一、 組織層面信息技術控制的
審計
二、 信息技術一般性控制的
審計
三、 業務流程層面相關應用
控制的審計
第四節信息系統審計的方法和
技術
一、 信息系統審計的基本方法
二、 信息系統審計的具體方法
三、 信息系統審計的具體技術第十二章內部經濟責任審計
**節內部經濟責任審計概述
一、 內部經濟責任審計的產生和
發展
二、 內部經濟責任審計的概念
三、 內部經濟責任審計的特點
四、 內部經濟責任審計的作用
第二節內部經濟責任審計的目標和
內容
一、 內部經濟責任審計的目標
二、 內部經濟責任審計的內容
第三節內部經濟責任審計的實施
一、 審計準備階段
二、 審計實施階段
三、 審計終結階段
四、 審計結果運用
第四節內部經濟責任審計的方法、 審計
評價及責任界定
一、 內部經濟責任審計的方法
二、 內部經濟責任審計評價
三、 內部經濟責任審計評價
指標
四、 審計分類評價標準與綜合評價
應用
五、 經濟責任的界定第十三章建設項目內部審計
**節建設項目內部審計概述
一、 建設項目內部審計的概念
二、 建設項目內部審計的目標
三、 建設項目內部審計的特點
四、 建設項目內部審計的實施
第二節建設項目內部審計的內容
一、 投資立項審計
二、 設計（勘察）管理審計
三、 招投標審計
四、 合同管理審計
五、 設備和材料采購審計
六、 工程管理審計
七、 工程造價審計
八、 竣工驗收審計
九、 財務管理審計
十、 后評價審計
第三節建設項目內部審計的方法
一、 工程造價審計方法
二、 建設施工承包合同形式下的造價
審計重點
三、 建設項目內部審計中的工程質量
檢測方法第十四章物資采購審計
**節物資采購審計概述
一、 物資采購審計的概念
二、 物資采購審計的目的和
內容
三、 物資采購審計模式及選擇
依據
四、 物資采購審計的原則
第二節物資采購前期審計
一、 編制年度審計計劃， 確定審計
對象
二、 獲取與研究相關資料， 制定項目
審計計劃和審計方案
三、 審查、 評價內部控制
第三節物資采購過程審計
一、 采購計劃審計
二、 采購申報價格審計
三、 采購合同審計
四、 物資采購計劃執行情況
審計
第四節物資采購后續審計
一、 物資采購后續審計應關注的
風險領域
二、 物資采購后續審計的基本
過程
三、 審計方法第十五章內部環境審計
**節內部環境審計概述
一、 內部環境審計的產生和
發展
二、 內部環境審計的概念界定
三、 內部環境審計的類型
四、 內部環境審計的組織方式
第二節內部環境審計的目標和
內容
一、 內部環境審計的目標
二、 內部環境審計的內容
第三節內部環境審計的方法
一、 內部環境審計的通用方法
二、 內部環境審計的特殊方法第十六章高校內部審計
**節高校內部審計概述
一、 高校內部審計的概念
二、 高校設置內部審計職能的
要求
三、 高校內部審計履行職能應當
遵循的基本原則
四、 高校內部審計的風險策略
五、 高校內部審計的質量控制
第二節高校內部控制審計
一、 高校內部控制審計概述
二、 控制自我評估的應用
三、 教學管理內部控制審計
四、 科研管理內部控制審計
五、 財務管理內部控制審計
六、 房產管理內部控制審計
七、 設備管理內部控制審計
八、 物資采購管理內部控制
審計
第三節預算執行和決算審計
一、 預算執行和決算審計的概念、
目標和要求
二、 預算執行審計
三、 決算審計
第四節建設工程項目審計
一、 建設工程項目審計的概念、 內容、
目的和要求
二、 投資立項階段審計
三、 勘察設計階段審計
四、 施工準備階段審計
五、 施工過程階段審計
六、 竣工驗收階段審計
七、 對建設工程全過程的分析、
評價和報告
第五節領導干部經濟責任審計
一、 領導干部經濟責任審計的概念和
要求
二、 領導干部經濟責任審計的計劃、
立項和實施
三、 領導干部經濟責任審計的
內容
四、 領導干部經濟責任審計的
評價
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