本書按照國(guó)家最新的稅收法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行編寫，涉及增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等18個(gè)稅種，系統(tǒng)地對(duì)各個(gè)稅種的基本法規(guī)、稅額計(jì)算、會(huì)計(jì)核算和申報(bào)繳納進(jìn)行了講述。書中列示了納稅申報(bào)與會(huì)計(jì)處理中的基本表單，對(duì)重難點(diǎn)問題配有習(xí)題，每個(gè)稅種配有項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)。最后配有涉及所有稅種的綜合實(shí)訓(xùn)，與實(shí)際業(yè)務(wù)接軌，體現(xiàn)了高職院校的教學(xué)特點(diǎn)。
第1章 總論11.1 納稅基礎(chǔ)11.1.1 稅收及稅法的概念和特點(diǎn)11.1.2 稅法的分類11.1.3 稅法的構(gòu)成要素21.1.4 我國(guó)的稅法體系31.2 納稅事項(xiàng)辦理41.2.1 稅務(wù)登記41.2.2 納稅申報(bào)51.2.3 稅款繳納61.3 發(fā)票管理71.3.1 發(fā)票的種類71.3.2 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)81.3.3 發(fā)票的開具8本章小結(jié)9課后練習(xí)19第2章 增值稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)112.1 增值稅概述112.1.1 增值稅的征稅范圍112.1.2 增值稅的納稅義務(wù)人142.1.3 增值稅的稅率152.1.4 稅收優(yōu)惠162.2 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算172.2.1 銷項(xiàng)稅額的計(jì)算172.2.2 進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算212.3 增值稅的會(huì)計(jì)核算242.3.1 增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置242.3.2 一般納稅人的會(huì)計(jì)核算252.3.3 小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)核算302.4 增值稅納稅申報(bào)302.4.1 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間302.4.2 納稅期限312.4.3 納稅地點(diǎn)322.4.4 納稅申報(bào)322.5 增值稅出口退稅392.5.1 出口貨物退（免）稅基本政策392.5.2 出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅范圍392.5.3 出口貨物增值稅退稅率402.5.4 增值稅退（免）稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)核算402.5.5 出口貨物退（免）稅管理42本章小結(jié)43課后練習(xí)243第3章 消費(fèi)稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)473.1 消費(fèi)稅概述473.1.1 消費(fèi)稅的征稅范圍473.1.2 消費(fèi)稅的納稅人493.1.3 消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)493.1.4 消費(fèi)稅的稅目和稅率503.2 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算513.2.1 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)513.2.2 應(yīng)納稅額的計(jì)算533.2.3 消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算563.3 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算573.3.1 消費(fèi)稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置573.3.2 消費(fèi)稅會(huì)計(jì)核算的方法573.4 消費(fèi)稅納稅申報(bào)593.4.1 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間593.4.2 納稅期限603.4.3 納稅地點(diǎn)603.4.4 納稅申報(bào)60本章小結(jié)66課后練習(xí)366第4章 營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)704.1 營(yíng)業(yè)稅概述704.1.1 營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍704.1.2 營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人714.1.3 營(yíng)業(yè)稅的扣繳義務(wù)人714.1.4 營(yíng)業(yè)稅的稅目和稅率714.1.5 稅收優(yōu)惠724.2 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算754.2.1 計(jì)稅依據(jù)的確定754.2.2 應(yīng)納稅額的計(jì)算754.3 營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算794.3.1 營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置794.3.2 提供應(yīng)稅勞務(wù)的會(huì)計(jì)核算794.3.3 銷售不動(dòng)產(chǎn)及轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的會(huì)計(jì)核算794.3.4 營(yíng)業(yè)稅繳納的會(huì)計(jì)核算804.4 營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)804.4.1 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間804.4.2 納稅期限814.4.3 納稅地點(diǎn)814.4.4 納稅申報(bào)81本章小結(jié)83課后練習(xí)483第5章 關(guān)稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)875.1 關(guān)稅概述875.1.1 關(guān)稅的概念875.1.2 關(guān)稅的征稅對(duì)象875.1.3 關(guān)稅的納稅義務(wù)人875.2 進(jìn)出口稅則885.2.1 進(jìn)出口稅則概況885.2.2 稅則歸類885.2.3 稅率885.3 完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算905.3.1 原產(chǎn)地規(guī)定905.3.2 關(guān)稅完稅價(jià)格915.3.3 應(yīng)納稅額的計(jì)算945.4 關(guān)稅的賬務(wù)處理955.5 稅收優(yōu)惠985.5.1 法定減免稅985.5.2 特定減免稅995.5.3 臨時(shí)減免稅995.6 關(guān)稅的征收管理995.6.1 關(guān)稅的繳納995.6.2 關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行995.6.3 關(guān)稅的退還1005.6.4 關(guān)稅的補(bǔ)征和追征1005.6.5 關(guān)稅的納稅爭(zhēng)議1005.7 船舶噸稅1005.7.1 征稅范圍及稅率1005.7.2 應(yīng)納稅額的計(jì)算1015.7.3 稅收優(yōu)惠1015.7.4 征收管理102本章小結(jié)102課后練習(xí)5103第6章 企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)1066.1 企業(yè)所得稅概述1066.1.1 納稅義務(wù)人1066.1.2 征稅對(duì)象1076.1.3 稅率1086.2 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算1086.2.1 收入總額1086.2.2 不征稅收入和免稅收入1136.2.3 準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目范圍及標(biāo)準(zhǔn)1146.2.4 不得扣除的項(xiàng)目1196.2.5 彌補(bǔ)虧損1206.3 資產(chǎn)的稅務(wù)處理1206.3.1 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理1216.3.2 生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理1226.3.3 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理1236.3.4 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理1246.3.5 存貨的稅務(wù)處理1246.3.6 投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理1256.3.7 稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理1256.4 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理1266.4.1 資產(chǎn)損失的定義1266.4.2 資產(chǎn)損失扣除政策1266.4.3 資產(chǎn)損失稅前扣除管理1276.5 稅收優(yōu)惠1276.5.1 免征與減征優(yōu)惠1286.5.2 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠1296.5.3 小型微利企業(yè)優(yōu)惠1296.5.4 加計(jì)扣除優(yōu)惠1306.5.5 創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠1306.5.6 加速折舊優(yōu)惠1306.5.7 減計(jì)收入優(yōu)惠1316.5.8 稅額抵免優(yōu)惠1316.5.9 繼續(xù)執(zhí)行西部大開發(fā)政策的稅收優(yōu)惠1316.5.10 非居民企業(yè)優(yōu)惠1316.5.11 特殊行業(yè)的優(yōu)惠1316.6 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1326.6.1 居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算1326.6.2 境外所得抵扣稅額的計(jì)算1336.6.3 居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算1346.6.4 非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算1356.6.5 非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法1356.7 企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)核算1356.7.1 預(yù)繳企業(yè)所得稅1356.7.2 所得稅匯算清繳1356.7.3 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理1366.8 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)1396.8.1 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)1396.8.2 企業(yè)所得稅的繳納149本章小結(jié)150課后練習(xí)6151第7章 個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)1547.1 個(gè)人所得稅概述1547.1.1 個(gè)人所得稅的概念1547.1.2 義務(wù)納稅人1547.1.3 所得來源地的確定1557.1.4 征稅范圍1557.1.5 稅率1587.1.6 應(yīng)納稅所得額的確定1607.2 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1637.2.1 工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1637.2.2 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1637.2.3 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)算1647.2.4 對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1657.2.5 勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1667.2.6 稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1677.2.7 特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1677.2.8 利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1677.2.9 財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納所得稅額的計(jì)算1687.2.10 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1697.2.11 偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算1697.2.12 應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題1697.2.13 境外所得的稅額扣除1707.3 稅收優(yōu)惠1717.3.1 免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠（30項(xiàng)）1717.3.2 減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠1737.4 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理1737.4.1 扣繳工資、薪金個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理1737.4.2 扣繳其他所得項(xiàng)目個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理1747.5 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)1757.5.1 自行申報(bào)納稅1757.5.2 代扣代繳納稅177本章小結(jié)177課后練習(xí)7178第8章 資源稅類會(huì)計(jì)1808.1 資源稅會(huì)計(jì)1808.1.1 資源稅概述1808.1.2 資源稅的計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算1838.1.3 資源稅的會(huì)計(jì)核算1858.1.4 資源稅的納稅申報(bào)1878.2 土地增值稅會(huì)計(jì)1898.2.1 土地增值稅概述1898.2.2 土地增值稅應(yīng)稅收入和扣除項(xiàng)目的確定1938.2.3 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1958.2.4 土地增值稅的會(huì)計(jì)核算1978.2.5 土地增值稅的納稅申報(bào)1998.3 城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)2048.3.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述2048.3.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算2078.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)核算2078.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào)2088.4 耕地占用稅會(huì)計(jì)2098.4.1 耕地占用稅概述2098.4.2 耕地占用稅的計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算21
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