本書系統地介紹了我國現行稅收法律體系和18種稅種，講述了各稅種的基本原理、征稅范圍、應納稅額的計算、稅收優惠、稅收征收管理。全書分為11章，包括稅法概論、稅收征收管理法 、稅務行政管理法 、增值稅法、消費稅法 、關稅法與船舶噸稅法、城市維護建設稅法與教育費附加 、 企業所得稅法、個人所得稅法 、資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 、房產稅法、契稅法、土地增值稅法和煙葉稅法 、車輛購置稅法、車船稅法、印花稅法和環境保護稅法等內容。本書適合作為會計、稅務、法學等專業的教材使用，也適合在職的會計人員和稅務人員培訓使用。
與現用教材相比有什么特點：
本教材是在過去教材的基礎上，吸收國內外相關教材的精華，并結合新中國稅收法律、 國際稅收慣例和稅收實務編寫而成。本教材的主要特點在于：第 一，既注重基本稅務處理的理論闡述，又注重與中國現行稅收理論及實踐的結合，以稅收法律制度為依據，但又不是稅收法律制度的簡單解讀；第二，對稅法理論的闡述力求精煉、簡明和通俗易懂，不同于以往稅法教材的敘述方式，而是以較直觀的表現形式予以展現，使學生一目了然，易于掌握；第三，注重理論與案例、實踐的結合，對每一理論問題的闡述均配有恰當的案例，每章內容均配有相關案例的分析，便于培養學生的實踐能力和發現問題、分析問題與解決問題的能力，有利于提高其職業判斷能力；第四，配備頗具特色的同步測測題，非常適合學生進行課后消化、復習與提高。
長期以來，稅收為支持我國經濟發展方式的轉變、實現經濟平穩較快發展、服務和改善人民生活提供了有效的政策支持和可靠的財力保證。稅收法律制度是現行法律體系中的一個特殊綜合領域，它既涉及憲法等法律規范，又包含宏觀調控的經濟法規范，還包含大量的行政法規范；既要借鑒民法的制度，又有稅收犯罪的定罪量刑等問題。因而，稅收法律專業性很強。近年來，隨著我國財稅體制改革的不斷深入，稅收法律制度也發生了許多變化，如全面推行“營改增”、開征環境保護稅等，以及國務院總理李克強于2018年3月28日主持召開國務院常務會議，確定深化增值稅改革的措施。會議決定，從2018年5月1日起，一是將制造業等行業的增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，預計全年可減稅2?400億元；二是統一增值稅小規模納稅人標準，將工業企業和商業企業小規模納稅人的年銷售額標準由50萬元和80萬元上調至500萬元，并在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人，讓更多企業享受按較低征收率計稅的優惠；三是對裝備制造等先進制造業、研發等現代服務業符合條件的企業和電網企業在一定期限內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。2018年4月25日國務院總理李克強主持召開國務院常務會議決定再推出7項減稅措施支持創業創新和小微企業發展。為了使廣大讀者能夠更好地掌握最新的稅法知識，我們特地編寫了本教材。
本教材是在過去教材的基礎上，吸收國內外相關教材的精華，并結合中國稅收法律、國際稅收慣例和稅收實務編寫而成的。本教材的主要特點在于：第一，既注重基本稅務處理的理論闡述，又注重與中國現行稅收理論及實踐的結合，以稅收法律制度為依據，但又不是對稅收法律制度的簡單解讀；第二，對稅法理論的闡述力求精練、簡明和通俗易懂，不同于以往稅法教材的敘述方式，而是以較直觀的表現形式予以展現，使學生一目了然，易于其掌握；第三，注重理論與案例、實踐的結合，對每一理論問題的闡述均配有恰當的案例，每章內容均配有對相關案例的分析，便于培養學生的實踐能力和發現問題、分析問題與解決問題的能力，有利于提高其職業判斷能力；第四，配備頗具特色的同步測試題，非常適合學生進行課后消化、復習與提高。
本教材既可作為高等院校法學、會計、財務管理專業本科高年級學生學習“稅法”等課程時使用，又可作為會計、財務管理實務工作者在開展繼續教育時使用。
本教材由陳文軍教授擔任主編并負責統稿、整理和定稿，安陽學院的路燕娜老師參加了本書的編寫工作，具體分工如下：陳文軍負責第一章以及第四章至第十一章的編寫工作，路燕娜負責第二章、第三章的編寫工作。
本教材的編寫得到南京師范大學泰州學院法學院院長韋寶平教授、商學院院長張薇教授，南京師范大學金陵女子學院院長趙媛教授的悉心指導和大力幫助，也得到南京師范大學金陵女子學院會計與財務管理系系主任李云博士、高愛芳博士等的幫助與支持，在此一并致以最誠摯的謝意。本教材的編寫，參考了諸多相關文獻，在此對全體文獻作者表示衷心的感謝；同時還要對王洪波、高偉、孟憲勐等編審人員特別表示感謝，他們為本教材的出版付出了辛勤的勞動，他們的工作不僅保證了本教材的順利出版，還減少了本教材中的錯誤，使之增色不少。
最后懇請各位同人對本教材進行批評指正！
陳文軍
2018年6月2日于南京
前言
教學建議
第一章 稅法概論 /1
第一節 稅收概述 /1
第二節 稅法基礎 /5
第三節 稅法原則 /9
第四節 稅法要素 /11
第五節 稅收立法 /15
第六節 稅收執法 /19
同步測試題 /25
第二章 稅收征收管理法 /31
第一節 稅收征收管理法概述 /31
第二節 稅務管理 /32
第三節 稅款征收 /41
第四節 稅收檢查 /43
第五節 法律責任 /44
同步測試題 /45
第三章 稅務行政管理法 /51
第一節 稅收管理體制 /51
第二節 稅務行政處罰 /55
第三節 稅務行政爭訟 /58
第四節 稅務行政賠償 /68
同步測試題 /73
第四章 增值稅法 /79
第一節 增值稅概述 /79
第二節 增值稅法的一般規定 /82
第三節 增值稅的計稅方法 /85
第四節 增值稅應納稅額的計算 /87
第五節 增值稅的稅收優惠 /94
第六節 增值稅的征收管理 /99
同步測試題 /102
第五章 消費稅法 /108
第一節 消費稅概述 /109
第二節 消費稅法的一般規定 /112
第三節 消費稅的計稅依據 /115
第四節 消費稅應納稅額的計算 /118
第五節 消費稅的征收管理 /122
同步測試題 /123
第六章 關稅法和船舶噸稅法、城市維護建設稅法、教育費附加和地方教育附加 /129
第一節 關稅法和船舶噸稅法 /132
第二節 城市維護建設稅法 /141
第三節 教育費附加和地方教育附加 /143
同步測試題 /145
第七章 企業所得稅法 /150
第一節 企業所得稅概述 /150
第二節 企業所得稅法的一般規定 /151
第三節 企業所得稅應納稅所得額的計算 /154
第四節 企業所得稅的征收管理 /162
同步測試題 /166
第八章 個人所得稅法 /173
第一節 個人所得稅概述 /173
第二節 個人所得稅法的一般規定 /174
第三節 個人所得稅應納稅額的計算 /181
第四節 個人所得稅的優惠政策 /187
第五節 個人所得稅的征收管理 /189
同步測試題 /192
第九章 資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 /198
第一節 資源稅法 /198
第二節 城鎮土地使用稅法 /204
第三節 耕地占用稅法 /208
同步測試題 /210
第十章 房產稅法、契稅法、土地增值稅法和煙葉稅法 /215
第一節 房產稅法 /215
第二節 契稅法 /218
第三節 土地增值稅法 /221
第四節 煙葉稅法 /225
同步測試題 /226
第十一章 車輛購置稅法、車船稅法、印花稅法和環境保護稅法 /231
第一節 車輛購置稅法 /232
第二節 車船稅法 /237
第三節 印花稅法 /241
第四節 環境保護稅法 /246
同步測試題 /253
《稅法》模擬考試試題（一） /259
《稅法》模擬考試試題（二） /264
參考文獻 /269
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