本書從企業、家族、家族成員、身份規劃、稅負、法律責任以及大額保單和信托的實操規劃等維度，完整地梳理出家族企業和企業家們在財富管理方面存在的問題，并提出了解決思路和具體脈絡，既有法律方面的權威解析，又將大額保單和信托（保險金信托、家族信托、遺囑信托）等金融工具與法律解決方案完美對接，從更為科學、更為專業、更為完整的角度，讓讀者了解中國保險業和財富管理業的未來。
新冠肺炎疫情擾亂了世界，卻也給了家族企業家重新思考和梳理痛點的機會，舊秩序被破壞的同時意味著新秩序、新契機的開始。希望這本看似平凡的書，能夠讓家族企業家感受到作者的感受，相信他們的相信，得到他們的得到。
家族企業常被認為是堅固但也脆弱的企業組織形態或所有權形態。“堅固”往往體現在創業初期家族成員之間，以血親或姻親關系為紐帶的目標、行動的一致性，面對困難和挑戰的堅韌性以及不離不棄的相互認可和篤定。“脆弱”體現在家族企業的發展期、成熟期和傳承期，看似最堅不可摧的姻親和血親關系卻最容易被某些微妙的情感和利益糾葛摧毀，進而對家人、對家族、對企業形成最具殺傷力的破壞。由于家族企業和家族利益的高度一致性以及相互依附關系，加之家族企業中血親或姻親關系的復雜交織，家族企業成為財富管理痛點最多的領域，也是最需要保護的領域。
從企業的成長史可以看出，中國的家族企業在中國的民營企業中占大多數，這決定了家族企業必須被更多地關注和有效地守護。中國改革開放 40余年，是中國企業和企業家不斷專注于創造財富的 40余年。從零開始，白手起家是大部分企業家所共同擁有的成長經歷，正是這些敢于第一個吃螃蟹的人書寫了中國改革開放企業發展史中最耀眼的篇章。習近平總書記于2018年11月1日在民營企業座談會上指出，“民營經濟具有‘五六七八九’的特征，即貢獻了 50%以上的稅收，60%以上的國內生產總值，70%以上的技術創新成果，80%以上的城鎮勞動就業，90%以上的企業數量”。而在中國的民營企業中，家族企業占據了 80%以上的比例。也就是說，今天，中國作為世界第二大經濟體，中國的民營企業功不可沒，尤其是中國的家族企業功不可沒。
不難理解，在創業過程中，與創業的艱難一路相伴的除了企業家的初心和意志，還有家人并肩共進的一致行動。此外，還有企業家對家人無以撼動的信任和情感依賴。在企業深刻變革和轉型時期，融資難、技術落后，凡事都要摸著石頭過河，在這個過程中“家”所給予的力量支撐對企業家來說十分重要。
在世界范圍內，家族企業也是較為常見的企業形態。根據哈佛大學的調查數據，全球大約 2/3的企業是家族企業，家族企業提供了超過 70%的GDP（國內生產總值）。中國的家族企業也已經跨出國門，成為全球經濟一體化進程中最重要的一部分。
目前，中國的家族企業正面臨著很多痛點問題亟待解決。
《禮記·中庸》有言：凡事豫則立，不豫則廢。在創富階段，中國的家族企業家積累了豐厚的財富，也承受了慘痛的教訓，收獲了寶貴的經驗。而在守富階段，家族企業家是不是真正地從過往的經驗教訓中“提綱挈領”出符合企業和家族共同利益，滿足企業和家族繁榮共生需求的財富管理之道？事實上，家族企業家在創富和守富過程中，對于財富管理方面的規劃意識還不到位，不達標！甚至對于很多潛在的風險和痛點還沒有最基本的認知，更談不上預防和應對。2020年的《中國企業家家族財富管理白皮書》中的調查數據顯示，85.59%的企業家直接持有家族財富，而約 70%的企業家尚未采用任何有效的風險隔離措施。一旦意外或災難突發，家族內訌，債臺高筑，資金缺位，任何一個事件或人心的悖逆都會給企業和家族造成連鎖似的消極影響。家族企業財富管理的關鍵在于前端預防，從籌劃發起設立企業開始，從創富開始，就要為守富以及未來的傳富做好戰略化的準備。這也是本書將家族企業家的財富管理思維引入的關鍵點。
《孟子·梁惠王下》有言：“君子創業垂統，為可繼也。”而中國的家族企業“富不過三代”仍占多數。創富之后，無法守富、傳富，一直都是困擾著家族企業和企業家最現實的問題。麥肯錫的一份研究報告指出，全球家族企業平均壽命為24年，恰好與企業創始人的平均工作年限相近。其中只有 30%左右的家族企業可以傳到第二代，約 13%的家族企業能夠傳到第三代，只有5%的家族企業能夠在三代之后繼續為家族創造價值。在家族企業財富管理與傳承方面，中國家族企業明顯落后于國外，企業家的財富傳承意識和方法仍然受限于激進的逐利心理，注重財富的快速積累，而在創辦企業的初期缺乏對財富體系化的管理和傳承策劃機制，避險意識缺乏，規劃方案更跟不上財富積累和增值的腳步。因此，財富管理和傳承規劃的意識提升和體系化打造，是家族企業家解決守富和傳富問題的核心。
綜上，從企業設立之初的公司章程、股權架構、企業治理模式等頂層設計到完整的家族企業管理機制的形成，從家庭成員基礎關系的維系到家族統一的文化精神的過渡，從利益最大化的追求到物質財富與精神傳承并蓄，從各具特色的家族企業的經營理念中借鑒和總結出家族企業永續、財富永續的共性痛點的解決之道，一定是每一個家族企業和家族企業家的必修課！
李巖，中國政法大學民商法學碩士，擁有近二十年法律從業經驗、曾在最高人民法院供職十年，現為家和國瑞家族辦公室創始人、北京首陽律師事務所高級合伙人、執業律師、仲裁員。擅長運用豐富的司法實踐經驗心得，幫助企業家、高凈值人群構建符合時代發展需要的家企治理結構，提供家庭或企業全生命周期的綜合風險管理解決方案。
王宇。英國倫敦大都市大學國際商法碩士，家和國瑞家族辦公室創始合伙人，北京隆安律師事務所律師，對外經濟貿易大學法學院校外研究生導師，北京市律師協會“一帶一路”法律服務研究會高級研究員，北京老齡法律研究會特邀研究員、專家庫律師，歐美同學會留英分會會員。專注于企業和企業家私人財富交叉管理與傳承以及中高凈值客戶財富管理法律業務研究與實戰，擅于結合法律和金融工具為客戶提供全方位的法律服務。
嚴洪慧，遼寧大學經濟法，東北大學公司管理雙本學歷，1998年考取律師資格，從事法律工作二十余年，具有律師資格、證券從業資格，現為家和國瑞家族辦公室合伙人，北京隆安律師事務所執業律師，北京市律師協會財稅法律專業委員會委員。擅長將法、稅、財有效結合，為企業和高凈值人士提供專業深入的法稅服務。
目 錄
第一章 財富管理——家族企業財富不裸奔 …………………001
第一節 家族企業的長壽基因……………………………………… 003
第二節 新冠肺炎疫情危機中尋新契機…………………………… 005
第三節 法律體系保駕護航………………………………………… 006
第四節 共同富裕大時代，家族企業家的家國情懷……………… 009
第五節 做忠于初心的稱職企業家………………………………… 010
第六節 家族企業家的“她時代”………………………………… 014
第二章 財富管理痛點區域一：中國家族企業 ………………017
第一節 家族企業的初創階段——草根不草率…………………… 017
第二節 家族企業的發展階段——財富管理之特殊關系型
家族企業，各有各的殤…………………………………… 043
第三節 家族企業的成熟階段——成功不任性…………………… 053
第四節 財富“隔離帶”——企業和家族，左兜右兜要分清…… 055
第五節 財富“交接棒”——企業和家族，有形無形不可分…… 058
第六節 外部因素對企業財富穩定性的影響……………………… 070
第三章 財富管理痛點區域二：家族 …………………………076
第一節 家族財富管理與規劃……………………………………… 076
第二節 婚姻財富管理與規劃……………………………………… 078
第三節 子女財富傳承與規劃……………………………………… 100
第四章 財富管理痛點區域三：企業家人身 …………………127
第一節 企業家人身意外或健康問題……………………………… 127
第二節 企業家及家庭成員的健康風險管理……………………… 129
第三節 企業家及家庭成員的養老規劃保障……………………… 134
第五章 財富管理痛點區域四：企業家涉稅風險 …………… 139
第一節 如何依法納稅……………………………………………… 139
第二節 應如何避免因忽視而產生稅款滯納金…………………… 143
第三節 加強合同管理才能提高稅務管理水平…………………… 151
第四節 設立家族信托應當了解的涉稅問題……………………… 159
第五節 CRS等國際金融賬戶涉稅信息自動交換的背景下
企業家的國際收入該何去何從…………………………… 172
第六節 企業及企業家稅收策劃的基本要點……………………… 174
第六章 財富管理痛點區域五：企業或企業家的
法律責任風險 ………………………………………… 179
第一節 民事責任風險——對他人利益要有同理心……………… 179
第二節 行政處罰風險——對合規經營要有敬畏心……………… 180
第三節 刑事責任風險——“人都進去了，贏了世界又如何”…… 182
第七章 大額保單和家族信托的應用與詳解 ………………… 216
第一節 大額保單…………………………………………………… 216
第二節 家族信托…………………………………………………… 230
第三節 保險金信托………………………………………………… 242
第四節 實操案例…………………………………………………… 249
結語 ……………………………………………………………… 254
本書通篇所描述的財富管理是一個大的概念，是我們從工作實戰中總結出的對于財富管理的理解和定位。這與很多業界前輩或專業人士將家族和企業的財富管理作為與企業治理、法律籌劃、稅務合規和財務管理等并行并重的內容定位不同。中國社會科學院金融研究所財富管理研究中心主任王增武先生，在引用和總結色諾芬對“財富”的定義（財富是一個人能夠從中得到收益的東西，一個人如果能從朋友或仇敵身上得到好處，這種朋友或仇敵對他來說也是財富；反之，即使是錢，如果一個人不懂得怎樣使用，錢對他來說也不能算財富）時，得出三點啟示：第一，財富是一個人的全部所有物，包含有形的實物資產、金融資產以及無形的人力資本、社會資本和精神資本等；第二，財富管理是一門學問的總稱，是一門藝術；第三，財富管理的目標是提高個人的幸福感，從全社會的角度來看，財富管理的目標是實現共同富裕。
本書旨在以更易被大眾理解、更符合時代要求的方式，對家族企業的財富風險和管理做出全面的梳理。風險的顯性與隱性，財富的有形與無形，都集中在財富這個大概念下，統籌規劃，均衡共治，才能實現更好的效果。
首先，財富管理的大概念也許更符合中國目前大多數家族企業家對于財富的思維習慣和模式。企業創造的是財富，家族守護的也是財富。因此，我們更希望從財富管理的大概念出發，讓家族企業家對于財富管理有一個特別簡單、直觀且明確的方向感、目標感和合一的利益取向，更容易高屋建瓴地理解這是“我們”的家族、“我們”的企業、“我們”的財富，財富管理就是讓家族和企業的財富得以保全和增值的核心規劃與工具。它能夠幫助企業家提升對財富管理的重視程度，將其作為家族和企業的一項系統化工程對待。財富管理關系著家族和企業的方方面面，所有的痛點都可以歸結于財富管理，而所有的痛點都可以從這個大概念中梳理和尋找到解決方案。只要家族企業家有財富管理的大概念，就可以認定其具備了家族和企業風險聯動管控的基礎邏輯，至于這個大概念所涉及的各層級的細節問題和解決方案，就是我們要梳理、總結，并呈現在這本書中的內容。
其次，財富管理的新定位具有科學性、實戰性，更容易形成體系，并作為企業家和家族成員的經營管理或風險預防的行為指南，有助于讓企業財富管理規劃和行為真正落到實處，并產生積極效果。家族和企業因財富而有了發展和傳承的驅動力，一切負面問題甚至所有破壞性、災難性事件因與財富相關因素的失衡而發生。財富不“管理”，就會處于裸奔的狀態。比如，遇到天災沒有應對預案就會造成企業一蹶不振，導致財富縮水。而如果沒有規則約束，遇到人禍對企業和家族來說更是災難，人性可以脫離親緣關系而完全淪為利益的奴隸，人性的惡就會完全沒有了底線，整個企業和家族就會陷入混亂甚至走向分裂。財富管理可以從企業和家族的不同區域檢視和梳理痛點，總結出有效的解決方案，并且能夠結合企業和家族的發展情況，結合時代發展背景，對財富管理方法不斷優化升級，形成家族企業財富管理的系統化章程或指導性文件，以供執行。這對于家族和企業來說將是福澤子孫后代的事，有利于企業基業長青，是企業踐行社會責任的保障。
再次，財富管理大概念的定位，更有利于保護企業和家族的隱私，家族企業家不愿意也沒有必要把企事、家事一遍遍向外人提及，不如整體打包，集中處理。
從次，財富管理作為廣義的統籌管理的大概念之一，更適合家族企業的利益關聯和矛盾特質。企業、家族、資產，可謂牽一發而動全身，所有利益需求都需要全盤考量。從家族企業誕生的那一刻起，企業家就要有財富管理步步為營的理念，讓財富管理貫穿于企業生存發展的全過程。一個真正有能力把企業經營好的人，就像下棋的高手，往往能從大局出發，不爭一子之得失，著眼于長遠，走一步看三步，甚至后面五步棋的落點都已經成竹在胸。財富管理不僅僅是管理企業，為企業發展布局，更是關乎一個家庭、一個家族的財富管理，是為整個家族預防各種風險挑戰、未雨綢繆的準備；是以家族文化和精神統領世代使企業永續傳承的大使命，更是為企業、家庭、社會整體利益統籌規劃的大局觀。企業的發展連接著“小家”和“大家”，財富管理融會貫通于家族、企業、國家之中，家族企業家必須從整體宏觀的角度理解財富管理，才能真正下好財富管理的這盤大棋。
最后，財富管理作為大概念，有利于家族企業家將其作為一個系統服務項目，全權委托給專業機構和專業人士統籌規劃，畢竟專業的事項要交給專業的機構和人去做。家族企業家無須再自行對財富管理業務進行拆分，專業機構可以提供整體化、一站式的財富管理規劃服務，讓問題能夠集中呈現，得到統籌解決。家族和企業的問題雖在不同的區域，卻相互關聯，只有整體考量后制定的方案才能產生相對完美的局部成效。
值得注意的是，目前家族企業財富管理與傳承普遍缺乏從整體入手，形成資產配置、風險防范、痛點解決整體組合的概念，難以將包含家事、企事、家業在內的家族財富管理需求系統化統籌，尋求與之匹配的家族財富管理綜
合化解決方案。
基于以上的原因，我們希望通過對財富管理大概念的新定位，幫助企業家提升對家族和企業的財富風險與財富管理的理性和科學的認知，為家族企業家找到財富的安全坐標——橫向從左至右是企業的發展脈絡，是財富管理中物質的部分，縱向是兩個維度、方向相反且并行互通的精神部分，分別體現自上而下的家族企業傳承和自下而上的家族企業大家長與家族成員之間以及與非家族人力之間的關系管理。基于此，家族企業家對財富管理的具體內容和方式方法的梳理與理解將更具備方向性和線條感，便于企業家借鑒參考我們所呈現的以下經驗總結和研究成果。
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